【正文】 分級授權(quán)管理規(guī)定的要求。 86 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險防范的重點環(huán)節(jié) 參數(shù)設(shè)置 參數(shù)分中心 參數(shù)分中心的人員設(shè)置、分工情況、數(shù)據(jù)維護(hù)的手續(xù)是否齊全，問題處理是否記載？ 檢查參數(shù)分中心的數(shù)據(jù)維護(hù)單據(jù)和運行日志以及非會計流水、業(yè)務(wù)提示清單、特殊操作清單等。 檢查基層營業(yè)機(jī)構(gòu)印鑒卡片和賬戶檔案，現(xiàn)場檢查結(jié)合錄像資料查看印鑒片保管使用情況。 檢查分行賬務(wù)中心、基層營業(yè)機(jī)構(gòu)印鑒卡片和交接記錄以及系統(tǒng)建庫記錄。 檢查分行賬務(wù)中心、基層營業(yè)機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)操作過程，查看核對驗印識別清單。 檢查基層營業(yè)機(jī)構(gòu)印鑒卡片和賬戶檔案以及印鑒更換證明文件。 檢查單位開戶資料，了解核實工作方式、方法。 檢查憑證柜員和憑證庫員的憑證箱和庫，現(xiàn)場檢查結(jié)合錄像資料查看。 檢查作廢重要空白憑證并與 《 重要空白登記簿 》 ，查看事后監(jiān)督系統(tǒng)確認(rèn)。 檢查客戶繳回的重要空白憑證與 《 注銷客戶重要空白憑證清單 》 核對，檢查上繳清單。 檢查重要空白憑證，與 《 重要空白憑證查庫記錄簿 》 和表外日記表進(jìn)行核對，是否做到全面、按周期、賬表實相符的查庫要求。 檢查各基層營業(yè)機(jī)構(gòu)是否根據(jù)本網(wǎng)點平均業(yè)務(wù)量，估算本機(jī)構(gòu)及擁有相關(guān)業(yè)務(wù)辦理權(quán)限柜員 (需嚴(yán)格區(qū)分憑證庫管員和一般憑證柜員 )的日常憑證使用量，并核定了庫存數(shù)量。 95 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險防范的重點環(huán)節(jié) 重要空白憑證及代保管有價值品管理 分行賬務(wù)中心、基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 對換版作廢、過時不用、號碼有誤、業(yè)務(wù)停辦等原因不再繼續(xù)使用的所有空白重要憑證，憑證柜員是否及時將憑證上交憑證庫管員，憑證庫管員是否在規(guī)定期限內(nèi)將待銷毀空白重要憑證調(diào)撥到分行憑證庫，由分行統(tǒng)一進(jìn)行銷毀。 96 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險防范的重點環(huán)節(jié) 現(xiàn)金管理 賬務(wù)中心（儲運中心）、網(wǎng)點 現(xiàn)金管理方式（包括儲運中心和基層網(wǎng)點），如何在保證業(yè)務(wù)需要的前提下壓縮庫存，才能確保庫款安全？基層網(wǎng)點、柜員是否實行現(xiàn)金限額管理，超限額后如何控制？ 了解分行現(xiàn)金管理模式，庫存核定情況，基層營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員現(xiàn)金限額，檢查超限清單。 檢查暫收科目明細(xì)，了解非營業(yè)時間收款操作過程。 查看分行上門收款業(yè)務(wù)管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則，檢查 《 上門收款款項交接登記簿 》 ，詢問柜員操作流程。 檢查 《 上門收款協(xié)議 》 和《 重要崗位人員審批表 》 。 查看錄像資料和業(yè)務(wù)受理通知書上簽章確認(rèn)記錄。 查看取現(xiàn)傳票和單位結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的付款依據(jù)。 查看錄像資料和營業(yè)結(jié)束后柜員軋賬操作流程。 101 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險防范的重點環(huán)節(jié) 現(xiàn)金管理 分行管理部門、基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 分行分管行長是否每半年至少組織并參加一次全行性查庫工作；會計（出納）部門負(fù)責(zé)人是否每季度至少組織并參加一次全行性查庫工作；基層會計機(jī)構(gòu)會計主管是否每月至少 2次對本機(jī)構(gòu)各現(xiàn)金柜員的現(xiàn)金款箱進(jìn)行檢查；查庫是否采用突擊形式；查庫情況是否在查庫登記簿上詳細(xì)記載，并形成完整的查庫報告。 102 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險防范的重點環(huán)節(jié) 現(xiàn)金管理 分行管理部門、基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 分行是否定期調(diào)閱基層營業(yè)機(jī)構(gòu)監(jiān)控錄像，是否重點抽查分行金庫和柜面現(xiàn)金尾箱主要管理環(huán)節(jié)（如款包交接、雙人開箱、雙人上鎖、日終換人復(fù)點）的實際執(zhí)行情況，對于發(fā)現(xiàn)的問題，是否有相應(yīng)的措施、渠道、手段加以糾正。 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險防范的重點環(huán)節(jié) 異地賬戶管理 基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 各基層營業(yè)機(jī)構(gòu)在辦理異地賬戶開戶時，是否按 《 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 》認(rèn)真審核開戶資料和開戶手續(xù)，保證賬戶信息完整、準(zhǔn)確，并能夠及時在核心賬務(wù)系統(tǒng)中標(biāo)注異地賬戶標(biāo)志； 查看異地結(jié)算賬戶檔案和核心賬務(wù)系統(tǒng)中的異地賬戶標(biāo)志。 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險防范的重點環(huán)節(jié) 會計業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像管理 分行管理部門、基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 分行會計部門是否檢查監(jiān)控探頭攝錄的范圍、角度，對柜員授權(quán)、柜員間款項交接、復(fù)點柜員現(xiàn)金尾箱、自助設(shè)備清、裝鈔等業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)存在監(jiān)控盲區(qū)要立即進(jìn)行調(diào)整。 分行管理部門、基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 監(jiān)控錄像設(shè)備管理人員是否定期查看監(jiān)控設(shè)備的系統(tǒng)時間是否與北京時間保持一致。 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險防范的重點環(huán)節(jié) 會計業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像管理 基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 基層營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（或會計主管）是否每周抽查本網(wǎng)點會計業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像，一個月內(nèi)抽查覆蓋面是否達(dá)到 100%。 分行管理部門、基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 分行會計結(jié)算部檢查輔導(dǎo)員是否每周抽查基層營業(yè)機(jī)構(gòu)的會計業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像，一個月內(nèi)抽查覆蓋率是否達(dá)到 100%。 基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 基層營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（或會計主管）、檢查輔導(dǎo)人員在調(diào)閱會計業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像時，是否對調(diào)閱信息詳細(xì)記錄。 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險防范的重點環(huán)節(jié) 大額資金核查 分行管理部門 各分行是否根據(jù) 《 交通銀行大額資金存入和支付核查規(guī)定 》 ，并結(jié)合本行實際情況制定了實施細(xì)則 檢查分行大額資金存入和支付核算實施細(xì)則。 檢查反洗錢系統(tǒng)提供信息和管理部門核查記錄。 了解分行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作過程，查看管理辦法，檢查空白銀行承兌匯票憑證和掛失解掛的手續(xù)。 基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 定期、通知卡片指定專人專夾保管，每周與系統(tǒng)電子卡片核對，并做好記錄 檢查核對記錄，現(xiàn)場進(jìn)行核對確認(rèn) 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險防范的重點環(huán)節(jié) 票據(jù)業(yè)務(wù) 基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 貸款、貼現(xiàn)、承兌匯票卡片專人專夾保管，定期與電子卡片核對相符 檢查核對記錄，現(xiàn)場進(jìn)行核對確認(rèn) 基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 檢查保證金與相應(yīng)的保證事項，承兌匯票保證金是否與協(xié)議記載保證金交存比例一致 查看承兌協(xié)議于系統(tǒng)中實際繳存比例 基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 銀行承兌匯票、信用證、保函等是否與保證金定期核對相符 抽查 20筆上述業(yè)務(wù)，查看保證類別，找出對應(yīng)的保證金進(jìn)行核對 基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 是否存在用貸款作承兌匯票保證金的情況 檢查貸款的去向 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險防范的重點環(huán)節(jié) 印章保管、使用 分行管理部門、基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 印章的頒發(fā)范圍和領(lǐng)用手續(xù)是否嚴(yán)密，是否做到專人管理，做好交接登記 查看請刻單、領(lǐng)用單填表寫是否完整，查看印章管理、使用及重要物品交接登記簿，查看重要物品交接登記簿及掌管使用記錄 ,查看行長 (每年一次 ),主管 (每年兩次 ),的檢查記錄 ,抽查柜員用章與登記簿進(jìn)行核對 基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 印章保管和使用人員臨時離崗時，印章是否裝箱加鎖，每日營業(yè)終了，是否認(rèn)真清點后入箱或入庫保管 現(xiàn)場檢查 檢查 類別 檢查 項目 檢查對象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險防范的重點環(huán)節(jié) 印章保管、使用 基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 業(yè)務(wù)公章頒發(fā)憑證上登記的公章印模、管用人與實際是否一致 查看印章、重要物品保管交接記錄簿 基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 已停用的印章、憑證是否及時上繳分行，定期銷毀，手續(xù)是否齊全 是否有停用的印章未上繳，上繳程序是否合規(guī)，交接手續(xù)是否完備，查看銷毀清單是否有會計、保衛(wèi)、審計等部門人員簽字確認(rèn) 分行管理部門、基層營業(yè)機(jī)構(gòu) 章、證、押是否專人保管，重要崗位人員是否報批、各類重要物品保管人交接記錄是否完善。要自覺執(zhí)行內(nèi)部控制的一切規(guī)章制度。 115 八、加強(qiáng)內(nèi)部控制（合規(guī)管理）必須樹立的幾個觀點 內(nèi)部控制無小事。所謂 “ 最后一根稻草壓跨了駱駝 ” 說的就是這樣一個道理。要正確對待指標(biāo)和業(yè)績。不搞急功近利、殺雞取卵、竭澤而漁，決不能將今天的發(fā)展建立在明天的風(fēng)險上。因此我們必須認(rèn)真學(xué)習(xí)制度，真正理解和掌握制度的精神實質(zhì)。 120 ?我們許多很好的辦法、制度之所以沒有發(fā)揮應(yīng)有的效力，沒有達(dá)到預(yù)期的效果，其中最重要的原因就是執(zhí)行不力。 121 九、加強(qiáng)內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營風(fēng)險的措施 （三）加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查，嚴(yán)格問責(zé) ? 做到日常檢查和階段性重點檢查內(nèi)容相結(jié)合。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題要嚴(yán)格問責(zé)，對重大違規(guī)違紀(jì)問題必須嚴(yán)肅處理。 122 九、加強(qiáng)內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營風(fēng)險的措施 （四）注意案件防范方面的宏觀、微觀信息，提高敏感性 經(jīng)營風(fēng)險的發(fā)生，在一定時候帶有普遍性，它的最終形成也有一個逐步發(fā)展的過程。支行的負(fù)責(zé)人一定要善于見微知著，提高敏銳性，學(xué)會以小見大，敏銳地意識到經(jīng)營風(fēng)險的苗子，早作決策，采取有效措施，將風(fēng)險消滅于萌芽狀態(tài)。 124 九、加強(qiáng)內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營風(fēng)險的措施 （五）抓好整改。 126 九、加強(qiáng)內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營風(fēng)險的措施 ?（七）要加強(qiáng)對要害崗位的管理，對每個員工要做到 “ 五個關(guān)注 ” ? 對要害崗位人員要加強(qiáng)思想教育，對要害崗位的人員要及時報告，并及時采取措施控制風(fēng)險。 128 九、加強(qiáng)內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營風(fēng)險的措施 （八）支行負(fù)責(zé)人要率先垂范，成為依法合規(guī)經(jīng)營、認(rèn)真執(zhí)行各項內(nèi)控制度的榜樣