流程審計資料-閱讀頁
2025-01-24 22:46本頁面
【正文】 計3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計2. 流程建設環(huán)境審計1. 流程審計概論6. 關(guān)鍵流程能力審計7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計關(guān)鍵流程能力審計方法 指標分析法1. 首先 ,基于對某關(guān)鍵業(yè)務價值的理解 ,按照客戶、過程控制、時間、成本等維度建立 KPI體系模型。3. 第三，結(jié)合 KPI模型和數(shù)據(jù)分析，對流程的價值導向是否準確、流程的關(guān)鍵問題環(huán)節(jié)作出評估和評價。用途： 實質(zhì)性測試：流程績效指標定量分析。競爭越充分的行業(yè)，流程能力要求越高！流程能力測評流程能力可以通過 Cpk指標進行計劃。目標線（ US） 的選擇有兩種方法： Cpk=(USμ)/3σ1. 對照行業(yè)最佳實踐； 2. 對照對客戶承諾的服務標準（基于客戶期望建立） 如果沒有最佳實踐數(shù)據(jù)，第二種是比較容易實施的手段。太多變化 產(chǎn)品或服務很難滿足客戶的需求和期望 .低指數(shù)值(如 Cpk＜ )中等程度變化 大多數(shù)產(chǎn)品或服務滿足客戶的需求和期望 .中等指數(shù)值(Cpk介于 )很少變化 幾乎所有產(chǎn)品或服務滿足客戶的需求和期望 .高指數(shù)值(Cpk＞ )關(guān)鍵流程能力審計要素審計維度 審計要素力審計 客戶滿意度 流程周期 流程單位成本 返工 /缺陷率 決策效率 資源效率 信息有效性 上游流程及支撐流程有效性審計標準審計要素 審計標準 客戶滿意度的指標被正式定義 ,并有準確的數(shù)據(jù)統(tǒng)計來源 ,而不是經(jīng)驗值。 客戶滿意度比較穩(wěn)定和受控。 會對影響客戶滿意度的因素進行分析 ,并采用各種方法改善客戶滿意度。 周期能滿足客戶的需求 (CPK正常 )。 會對周期進行時間分析 ,并采用各種方法優(yōu)化不增值的時間 ,以達成改善目標。審計標準審計要素 審計標準 成本的指標被正式定義 ,并有準確的數(shù)據(jù)統(tǒng)計來源而不是經(jīng)驗值。 會收集業(yè)界的最佳實踐成本數(shù)據(jù) ,并設定持續(xù)改善目標。審計標準審計要素 審計標準 /缺陷率 返工 /缺陷率的質(zhì)量指標被正式定義 ,并有準確的數(shù)據(jù)統(tǒng)計來源而不是經(jīng)驗值。 會收集業(yè)界的最佳實踐質(zhì)量數(shù)據(jù) ,并設定持續(xù)改善目標。審計標準審計要素 審計標準 流程沒有過多重復控制點 ,決策過程高效。 流程中的控制點有明確的控制要素和標準 ,決策過程是透明的。 流程的審批環(huán)節(jié)盡量采用并行而不是串行的方式。 流程中的人力資源得到必要的培訓和技能提升。 會收集業(yè)界標桿企業(yè)的資源效率指標 ,并會持續(xù)改進流程中資源使用的有效性 ,以更少的資源投入獲取更高的產(chǎn)出。 信息的內(nèi)容通過規(guī)范化和標準化的方式加以定義。 流程通過信息化手段進行了集成化 ,流程與流程間的信息可以有效整合和共享 ,減少了信息孤島。 上游流程的輸出符合質(zhì)量要求 ,不會因為潛在的缺陷而導致本流程返工和損失。目錄5. 流程執(zhí)行力審計4. 流程設計質(zhì)量審計3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計2. 流程建設環(huán)境審計1. 流程審計概論6. 關(guān)鍵流程能力審計7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計流程創(chuàng)新能力審計要素審計維度 審計要素6. 流程創(chuàng)新能力審計 流程管理的組織保障 流程的時效性 流程優(yōu)化的目標和計劃 流程運行過程的監(jiān)控和報告 流程持續(xù)優(yōu)化活動 流程優(yōu)化工具和方法的普及 流程優(yōu)化案例的共享 流程優(yōu)化激勵機制審計標準審計要素 審計標準織保障 公司已經(jīng)明確流程管理的組織 ,并設置專門的機構(gòu)或職能來持續(xù)推進流程建設 ,職責定位與分配是清晰的。 公司已經(jīng)發(fā)布有流程管理制度 ,制度規(guī)定較為全面、簡明并具有良好的可執(zhí)行性，管控是有效的。審計標準審計要素 審計標準 會定期對流程的有效性進行審視 ,以確定需要完善的地方。 公司不存在二年以上仍未更新的流程。要保持流程的活力 !審計標準審計要素 審計標準標與計劃 會收集最佳實踐流程績效數(shù)據(jù) ,并結(jié)合本企業(yè)現(xiàn)狀 ,形成流程建設目標 ,目標是明確的 ,具有挑戰(zhàn)的和可實現(xiàn)的。 流程管理部門和流程擁有者為實現(xiàn)流程建設目標都形成了推進計劃 ,計劃考慮得較為實際 ,不空洞。 流程優(yōu)化計劃和業(yè)務計劃同等被重視。 流程擁有者主動對流程的執(zhí)行有效性進行自我審計，暴露問題，并主動地改進流程問題點。 獨立部門或機構(gòu)定期對流程體系進行審計，促進體系的完整性和執(zhí)行的符合性。 流程優(yōu)化活動是開放的 ,設計與優(yōu)化方案是由跨部門團隊共同研討完成的。 流程優(yōu)化活動是按計劃執(zhí)行，流程優(yōu)化過程是有監(jiān)控的，能方便地掌握研討過程、整理和發(fā)布等過程的進度和記錄。審計標準審計要素 審計標準與工具的普及 公司管理人員和業(yè)務骨干接受過流程優(yōu)化方法與工具的培訓。 公司已經(jīng)將流程優(yōu)化的方法與工具形成操作指南，以指導流程優(yōu)化活動。審計標準審計要素 審計標準的共享 流程優(yōu)化的過程和成果會形成典型案例，并進行歸檔。 所有流程優(yōu)化案例會按一定的規(guī)則進行存放，其他參與流程優(yōu)化的人員根據(jù)權(quán)限可以方便地查詢和學習。 員工清楚地了解公司的流程優(yōu)化激勵政策和標準。 公司每年舉辦流程優(yōu)化評優(yōu)活動，對流程優(yōu)化的突出貢獻者進行表彰和獎
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