流程審計(jì)資料-在線瀏覽
2025-02-15 22:46本頁(yè)面
【正文】 傳遞變革的必要性，營(yíng)造變革的緊迫感。 支持戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的核心價(jià)值無(wú)素被清晰地定義 . 與核心價(jià)值元素相匹配的關(guān)鍵流程能力被清晰地定義。 戰(zhàn)略的聚焦使得流程的資源得以高度共享。 流程體系的規(guī)劃考慮了企業(yè)的規(guī)模和發(fā)展階段特征 ,組織資源投入的成本會(huì)成為一個(gè)必要的約束條件 . 組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置有利于流程的整體效率的提升 ,不會(huì)因?yàn)槁毮芑姆稚?dǎo)致責(zé)任不清晰 ,溝通效率低下。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)客戶(hù)為中心 有正式的流程收集市場(chǎng)和客戶(hù)需求信息 ,并傳遞給內(nèi)部的接口流程 ,以更好地滿(mǎn)足客戶(hù)的需求和期望。 有正式的流程收集客戶(hù)對(duì)公司的產(chǎn)品和服務(wù)問(wèn)題的反饋信息 ,并能在流程中加以改進(jìn)。 制度不會(huì)影響流程運(yùn)作的效率 ,而是更好地促進(jìn)流程有效運(yùn)行 . 優(yōu)化流程的同時(shí) ,也會(huì)對(duì)不適用的制度進(jìn)行修正。 IT應(yīng)用實(shí)施 ,會(huì)對(duì)流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化 ,不會(huì)將效率低下的流程加以固化 . 各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息系統(tǒng)會(huì)有比較好的集成性 ,信息孤島的現(xiàn)象比較少。 常規(guī)的業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)都能在流程中加以定義。 流程的例行化程度至少達(dá)到 90%以上。 流程體系與 ISO9000等各類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了融合。 流程體系向客戶(hù)端延伸，強(qiáng)化和客戶(hù)內(nèi)部流程之間的集成性，取得市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)。目錄5. 流程執(zhí)行力審計(jì)4. 流程設(shè)計(jì)質(zhì)量審計(jì)3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計(jì)2. 流程建設(shè)環(huán)境審計(jì)1. 流程審計(jì)概論6. 關(guān)鍵流程能力審計(jì)7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計(jì)流程設(shè)計(jì)質(zhì)量審計(jì)要素審計(jì)維度 審計(jì)要素量審計(jì) 客戶(hù)價(jià)值導(dǎo)向 流程適用范圍 流程觸發(fā)條件 流程的輸入與輸出 流程的邊界 流程的接口與協(xié)同 流程的責(zé)任匹配 流程關(guān)鍵活動(dòng)的業(yè)務(wù)規(guī)則 流程文件的規(guī)范性和統(tǒng)一性審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 流程清晰展現(xiàn)了所服務(wù)的對(duì)象。 流程對(duì)客戶(hù)的需求進(jìn)行了規(guī)范化描述。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 明確了在什么情況下或什么范圍內(nèi)應(yīng)用本流程 ,如客戶(hù)、產(chǎn)品、區(qū)域、領(lǐng)域、階段、人員、設(shè)備等范圍控制。 對(duì)于事件觸發(fā)方式的 ,明確了事件的類(lèi)型和內(nèi)容 。 流程明確定義了由誰(shuí)來(lái)啟動(dòng)流程。 對(duì)流程的輸入與輸出信息進(jìn)行了內(nèi)容規(guī)范化定義。 明確了誰(shuí)對(duì)流程的輸入信息負(fù)責(zé)。審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 流程沒(méi)有按職能進(jìn)行片段化設(shè)計(jì)。 流程的結(jié)束活動(dòng)標(biāo)志清晰。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)同 流程中的生產(chǎn)性活動(dòng)得到了充分的呈現(xiàn)。 流程沒(méi)有出現(xiàn)多頭接口或重復(fù)中轉(zhuǎn)。 流程明確活動(dòng)間的協(xié)同采用了并行化的方式。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)配 流程所有活動(dòng)責(zé)任分解到崗位。 流程支持和協(xié)作角色明確 ,且沒(méi)有重疊或遺漏。 流程角色設(shè)置合理 ,沒(méi)有明顯的角色錯(cuò)位。 活動(dòng)的操作說(shuō)明符合 5W2H的標(biāo)準(zhǔn)要求。關(guān)鍵活動(dòng)包括：1. 關(guān)鍵生產(chǎn)性活動(dòng)： KSF2. 關(guān)鍵控制點(diǎn)： KCP3. 問(wèn)題多發(fā)區(qū)域： PA 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)范性和統(tǒng)一性 流程文件（含流程圖）按照統(tǒng)一規(guī)范格式進(jìn)行編寫(xiě)。 流程文件是唯一的，沒(méi)有重疊。 流程經(jīng)過(guò)正式的途徑審批后發(fā)布。 員工可以方便地查閱與其有關(guān)聯(lián)的流程。 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 新流程會(huì)進(jìn)行試運(yùn)行。 有計(jì)劃地組織了推廣前的培訓(xùn) ,有專(zhuān)門(mén)的培訓(xùn)資料或教材。 員工對(duì)流程不明白的地方可以有途徑進(jìn)行詢(xún)問(wèn)。 流程的運(yùn)行記錄顯示與流程語(yǔ)文件要求是一致的。中的問(wèn)題反饋 流程在執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有不完善的地方，執(zhí)行者會(huì)主動(dòng)反饋。 針對(duì)現(xiàn)有流程沒(méi)有涉及到的例外情況，業(yè)務(wù)主管會(huì)親自解決問(wèn)題，并促進(jìn)例外事件轉(zhuǎn)入例行管理。測(cè)試方法：1. 檢查流程相關(guān)文件和記錄；2. 研討會(huì)（ WORK SHOP）： 從評(píng)估流程現(xiàn)狀的角度出發(fā)，將流程所涉及到的主要業(yè)務(wù)人員集中在一起，經(jīng)過(guò)充分的討論與溝通來(lái)了解流程現(xiàn)狀；3. 實(shí)地觀察：觀看實(shí)際運(yùn)行過(guò)程，觀察次序一般是根據(jù)流程的順序，對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)審查，同時(shí)做好觀察記錄；4. 編制審核清單 /調(diào)查問(wèn)卷 /訪談；5. 實(shí)施穿行測(cè)試6. 攻擊性測(cè)試法；7. SIPOC問(wèn)題分析法。 按追查方法的不同，穿行測(cè)試可分為： 正向測(cè)試 逆向測(cè)試 （問(wèn)題驅(qū)動(dòng)）? 穿行測(cè)試文檔應(yīng)包含相應(yīng)的流程圖和系統(tǒng)的描述；? 優(yōu)點(diǎn)：完整清晰地反映流程運(yùn)作的全貌與內(nèi)部細(xì)節(jié)；? 缺點(diǎn)：花費(fèi)時(shí)間較長(zhǎng)，需掌握流程圖的繪制技術(shù)；? 用途：主要用于符合性測(cè)試。穿行測(cè)試 案例? 正向測(cè)試 : 銷(xiāo)售訂單評(píng)審流程? 測(cè)試方法 : 抽兩個(gè)不同客戶(hù)的已交付訂單 ,跟進(jìn)銷(xiāo)售訂單評(píng)審的全過(guò)程 . 測(cè)試發(fā)現(xiàn) : 商務(wù)人員審?fù)陜r(jià)格就直接錄入 SAP,也沒(méi)回傳客戶(hù)確認(rèn) .解釋說(shuō)客戶(hù)的交期一般都不準(zhǔn) ,還需要市場(chǎng)人員與客戶(hù)再溝通確認(rèn) ,所以錄單時(shí)不需要運(yùn)籌人員評(píng)審 。正 確 的 輸 入關(guān)鍵監(jiān)控點(diǎn)放入錯(cuò)誤輸入案例：對(duì)倉(cāng)庫(kù)收料流程測(cè)試案例 材料驗(yàn)收入庫(kù)單單號(hào)： 911178193， 物料是 《 C數(shù)字程控交換系統(tǒng)操作手冊(cè) 》， 供應(yīng)商供應(yīng) 90本，存放于 H區(qū)，原包裝箱為 8PCS*11。測(cè)試結(jié)果：1. 暫存庫(kù)收貨員：發(fā)現(xiàn)少一箱，拒絕收貨。事后詢(xún)問(wèn)，物料員說(shuō)暫存庫(kù)的收料員已經(jīng)點(diǎn)過(guò)數(shù)了，所以不需要點(diǎn)數(shù)。目錄5. 流程執(zhí)行力審計(jì)4. 流程設(shè)計(jì)質(zhì)量審
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