流程審計資料(已改無錯字)
2023-02-02 22:46:25 本頁面
【正文】 時間總時間輸入 輸出異常因素 活動的結(jié)束標志活動啟動的輸入條件規(guī)則 標準 工具 角色 技能返工（次數(shù)、時間） 流程的活動是否為達到流程目的設(shè)計的？如：采購為 COSTDOWN而選擇供應(yīng)商，而活動沒有成本分析與控制的環(huán)節(jié)。穿行測試 案例? 正向測試 : 銷售訂單評審流程? 測試方法 : 抽兩個不同客戶的已交付訂單 ,跟進銷售訂單評審的全過程 . 測試發(fā)現(xiàn) : 商務(wù)人員審?fù)陜r格就直接錄入 SAP,也沒回傳客戶確認 .解釋說客戶的交期一般都不準 ,還需要市場人員與客戶再溝通確認 ,所以錄單時不需要運籌人員評審 。訂單沒有問題就不用回傳客戶 .? 結(jié)論 : 沒有按流程執(zhí)行 .? 逆向測試 : 可由某次質(zhì)量事故 ,測試相關(guān)流程攻擊性測試攻擊性測試：審計人員有意識地向流程輸入異常信息 ,測試流程能否識別并正確處理 ,從而發(fā)現(xiàn)：1. 流程運作的符合性；2. 監(jiān)控點的有效性。正 確 的 輸 入關(guān)鍵監(jiān)控點放入錯誤輸入案例：對倉庫收料流程測試案例 材料驗收入庫單單號： 911178193， 物料是 《 C數(shù)字程控交換系統(tǒng)操作手冊 》， 供應(yīng)商供應(yīng) 90本，存放于 H區(qū)，原包裝箱為 8PCS*11。測試內(nèi)容： 取出一箱原包裝箱，存放于 M區(qū)。測試結(jié)果：1. 暫存庫收貨員：發(fā)現(xiàn)少一箱，拒絕收貨。2. 倉庫物料員：根本未清點貨物，立即在入庫單上簽收。事后詢問，物料員說暫存庫的收料員已經(jīng)點過數(shù)了，所以不需要點數(shù)。結(jié)論： 倉庫物料員未按流程執(zhí)行。目錄5. 流程執(zhí)行力審計4. 流程設(shè)計質(zhì)量審計3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計2. 流程建設(shè)環(huán)境審計1. 流程審計概論6. 關(guān)鍵流程能力審計7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計關(guān)鍵流程能力審計方法 指標分析法1. 首先 ,基于對某關(guān)鍵業(yè)務(wù)價值的理解 ,按照客戶、過程控制、時間、成本等維度建立 KPI體系模型。2. 其次，采集相關(guān)數(shù)據(jù)，對流程能力進行系統(tǒng)全面地評估。3. 第三，結(jié)合 KPI模型和數(shù)據(jù)分析，對流程的價值導(dǎo)向是否準確、流程的關(guān)鍵問題環(huán)節(jié)作出評估和評價。步驟：1. 確定分析性復(fù)核的目的；2. 需要哪些數(shù)據(jù)支撐？3. 原始數(shù)據(jù)的獲取途徑？4. 分析與計算5. 得出審計結(jié)論。用途： 實質(zhì)性測試：流程績效指標定量分析。 流程能力是指對客戶需求和期望的實際交付能力。競爭越充分的行業(yè)，流程能力要求越高！流程能力測評流程能力可以通過 Cpk指標進行計劃。首先選擇流程績效變量（如周期、成本、質(zhì)量等），然后建立目標線。目標線（ US） 的選擇有兩種方法： Cpk=(USμ)/3σ1. 對照行業(yè)最佳實踐； 2. 對照對客戶承諾的服務(wù)標準（基于客戶期望建立） 如果沒有最佳實踐數(shù)據(jù)，第二種是比較容易實施的手段。 提升流程能力就需要減少變異 !如何衡量流程能力是否正常流程能力測算是基于統(tǒng)計學(xué)的測量方法 ,它反映一個過程中相對于客戶要求和期望存在多少變化。太多變化 產(chǎn)品或服務(wù)很難滿足客戶的需求和期望 .低指數(shù)值(如 Cpk＜ )中等程度變化 大多數(shù)產(chǎn)品或服務(wù)滿足客戶的需求和期望 .中等指數(shù)值(Cpk介于 )很少變化 幾乎所有產(chǎn)品或服務(wù)滿足客戶的需求和期望 .高指數(shù)值(Cpk＞ )關(guān)鍵流程能力審計要素審計維度 審計要素力審計 客戶滿意度 流程周期 流程單位成本 返工 /缺陷率 決策效率 資源效率 信息有效性 上游流程及支撐流程有效性審計標準審計要素 審計標準 客戶滿意度的指標被正式定義 ,并有準確的數(shù)據(jù)統(tǒng)計來源 ,而不是經(jīng)驗值。 會定期收集客戶的需求和期望 ,并適度管理客戶的期望值 ,流程能滿足客戶的期望。 客戶滿意度比較穩(wěn)定和受控。 客戶滿意度的測評不僅僅用來考核 ,而是用于暴露經(jīng)營過程的各類問題。 會對影響客戶滿意度的因素進行分析 ,并采用各種方法改善客戶滿意度。管理客戶期望值 ,圍繞期望值減少波動 . 審計標準審計要素 審計標準 周期的指標被正式定義 ,并有準確的數(shù)據(jù)統(tǒng)計來源而不是經(jīng)驗值。 周期能滿足客戶的需求 (CPK正常 )。 會收集業(yè)界的最佳實踐周期數(shù)據(jù) ,并設(shè)定持續(xù)改善目標。 會對周期進行時間分析 ,并采用各種方法優(yōu)化不增值的時間 ,以達成改善目標。 會向客戶提供更嚴格的是境承諾 ,以提升市場競爭力。審計標準審計要素 審計標準 成本的指標被正式定義 ,并有準確的數(shù)據(jù)統(tǒng)計來源而不是經(jīng)驗值。 單位成本能滿足公司設(shè)定的成本目標 (CPK正常 )。 會收集業(yè)界的最佳實踐成本數(shù)據(jù) ,并設(shè)定持續(xù)改善目標。 會對成本進行結(jié)構(gòu)分析 ,并采用各種方法優(yōu)化不增值的成本 ,以達成改善目標。審計標準審計要素 審計標準 /缺陷率 返工 /缺陷率的質(zhì)量指標被正式定義 ,并有準確的數(shù)據(jù)統(tǒng)計來源而不是經(jīng)驗值。 返工 /缺陷率的現(xiàn)狀能滿足公司設(shè)定的質(zhì)量目標 (CPK正常 )。 會收集業(yè)界的最佳實踐質(zhì)量數(shù)據(jù) ,并設(shè)定持續(xù)改善目標。 會對返工 /缺陷率進行影響因素分析 ,并采用各種質(zhì)量管
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