審計中心工作流程圖-在線瀏覽
2025-04-16 19:12本頁面
【正文】 決定書 審計決定書 整改報告及相關(guān)證明材料復印件 審計委員會 存檔 否 是 IAFL2 29 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 30 撰寫審計報告初稿（在離場后 5個工作日內(nèi)完成） 與被審計單位交換意見 審計長修改并出具審計報告（在離場后 10個工作日內(nèi)完成） 提出書面意見或要求復查（ 5個工作日內(nèi)） 審閱并確定具體的處理意見 董事會審閱并提出最終處理意見 提出審計決定書 轉(zhuǎn)入后續(xù)審計流程 送董事長備案并抄送有關(guān)部門 在收到審計報告 30個工作日內(nèi)進行整改，并提交整改報告 檢查整改材料，如有必要可實施后續(xù)審計 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 （一） 準備階段 1 審計中心根據(jù)審計工作年度計劃確定被審計單位 年度審計計劃 2 審計中心成立審計小組，明確小組成員分工 3 審計小組收集被審計單位材料，填制項目審計計劃 4 將項目審計計劃提交審計長審批 5 將項目審計計劃提交內(nèi)審委員會審批 經(jīng)批準的項目審計計劃 （二） 實施階段 6 審計小組填寫審計通知書 審計通知書 7 將審計通知書送達到被審計單位 8 與被審單位負責人員及其他相關(guān)人員召開審計座談會，了解經(jīng)營、財務等方面的情況 9 審計小組填寫審計座談會記錄 10 被審計單位負責人在審計座談會記錄上簽字 11 審計小組將審計座談會記錄存檔 12 審計小組填寫調(diào)閱材料清單 調(diào)閱材料清單 13 被審單位準備調(diào)閱材料并在調(diào)閱清單上簽字 14 審計小組對調(diào)閱材料進行檢查測試 15 檢查被審計單位內(nèi)控制度、財務制度、經(jīng)營活動、會計核算、資產(chǎn)風險及其它事項 16 審計小組編寫工作底稿 17 審計小組退還調(diào)閱材料，并填寫調(diào)閱材料清單 （三） 報告階段 18 審計小組撰寫審計報告初稿（離場后 5個工作日內(nèi)完成） 審計報告初稿 19 審計小組針對審計報告初稿，與被審計單位交換意見 20 審計長修改并出具審計報告（在離場后 10個工作日內(nèi)完成） 審計報告正式稿 21 收到審計報告后，被審單位簽章 22 被審單位不同意報告意見，提出書面意見或要求復查（ 5個工作日內(nèi)） 23 審計委員會審閱審計報告及被審單位的意見 24 審計委員會判斷是否屬于重大和敏感性問題 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 25 審計報告提交董事會審閱并提出最終處理意見 26 提出審計決定書 審計決定書 27 審計決定書送董事長備案并抄送有關(guān)部門 28 審計中心將審計決定書存檔 （四） 整改階段 29 被審單位在收到審計報告 30個工作日內(nèi)進行整改，并提交整改報告 整改報告 30 審計中心審核整改報告及其他相關(guān)材料，如有必要可實施后續(xù)審計 后續(xù)審計流程 審計中心 被審計單位 董事會 審計長審核 是否同意 后續(xù)審計處理決定 否 是 后續(xù)審計工作方案 后續(xù)審計處理決定 審計委員會 是 后續(xù)審計報告（初稿） 是否屬于重大和敏感性問題 后續(xù)審計處理決定 后續(xù)審計處理決定 否 存檔 存檔 IAFL4 1 2 3 4 審批 是否同意 否 是 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 根據(jù)審計決定書進行整改，并編制整改報告 作出后續(xù)審計處理決定 撰寫后續(xù)審計報告初稿 編寫工作底稿（后續(xù)現(xiàn)場審計離場后 5個工作日內(nèi)） 根據(jù)后續(xù)審計方案進行有針對性的審計 從被審計單位直接采集數(shù)據(jù)，編制后續(xù)審計工作方案 董事會審閱并提出最終處理意見 提交審計委員會 審計長修改后續(xù)審計報告（在離場后 10個工作日內(nèi)完成） 與被審計單位交換意見 送董事長備案并抄送有關(guān)部門，并責成相關(guān)部門處理 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1 被審計單位根據(jù)審計決定書進行整改，并編制整改報告 整改報告 2 審計中心從被審計單位直接采集數(shù)據(jù)，編制后續(xù)審計工作方案 3 審計長審核后續(xù)審計工作方案 4 審計委員會審批 后續(xù)審計工作方案 后續(xù)審計工作方案 5 審計小組根據(jù)后續(xù)審計方案進行有針對性的審計 6 審計小組編寫工作底稿（后續(xù)現(xiàn)場審計離場后 5個工作日內(nèi)） 7 審計小組撰寫后續(xù)審計報告初稿 后續(xù)審計報告初稿
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