【正文】 一部分：定期盤點操作流程一、盤點準備工作二級公司財務部：在計劃盤點日期前十五天確定盤點地點、日期、商品類別（或柜組）并報公司領導審批后，由各相關部門作好盤點準備工作。盤點小組劃分原則：（1）按柜組劃分。二、商品預盤預盤范圍：小庫、超市貨架上整箱（件）以及理貨區(qū)商品。預盤方法：按商品陳列順序整理，填制“商品預盤單”。預盤結束后，如商品有發(fā)生增減變動，必須在“商品預盤單”中“入庫”和“出庫”欄登記增減數量，并結出庫存余額，以便確保預盤表的庫存余額與實物數相符。具體分為四個工作崗位。二號崗：負責手工盤點表的回收、“盤點錄入數據表”的發(fā)放、回收、整理、裝訂。四號崗：負責通知后臺電腦人員打印“盤點錄入數據表”，并負責該表修改前后的傳遞。對需拆分組別進行組號的編制，編制方法：將原組號保留，在原組號基礎上進行拆分。二號崗：收回完成實物盤點的手工“盤點表”，檢查符合要求后傳三號崗，傳組號至一號崗登記；接到三號崗傳來錄入完畢的手工盤點表和四號崗傳來的“盤點錄入數據表”后交盤點人員進行核對；收回盤點人員核對完畢的手工盤點表、“盤點錄入數據表”及紅筆后對盤點表進行整理，如需修改部分交四號崗傳后臺修改人員進行修改；接四號崗傳來修改完畢的“盤點錄入數據表”按組號大小順序整理。四號崗：接三號崗傳來的組號通知后臺電腦人員打印“盤點錄入數據表”；對已拆分組的組別，在通知后臺打印盤點錄入表時，必須同時報新組號和收銀員ID號；接后臺電腦人員通知取回“盤點錄入數據表”交二號崗，并將組號傳一號崗；接二號崗傳來需修改的“盤點錄入數據表”傳后臺修改，并將修改完畢的“盤點錄入數據表”交二號崗整理。抽查人員：檢查盤點小組商品歸類整理符合要求后給盤點小組簽發(fā)領取手工表通知。對盤點小組復核后的數據表進行審核并簽名，并作出商品還原決定。抄錄手工“盤點表” 商品整理完畢，經抽查人員檢查同意后到服務臺一號崗領取手工“盤點表”和紅筆（修改時使用），按“商品整理單”的順序將商品逐一抄錄手工“盤點表”。商品抽查 由抽查人員對已交叉復核完畢的商品進行抽查，每抽查一個商品必須在手工“盤點表”上的“抽查”欄注明“√”，抽查比率20%，其中以物查表10%，以表查物10%。核對“盤點錄入數據表” 手工“盤點表”由錄入員錄入后并打印出相應的“盤點錄入數據表”交盤點小組人員進行核對，如在核對過程中發(fā)現有誤，則在“盤點錄入數據表”中更正，更正方法：（1）對數量輸錯，用紅筆將原商品所在行全部劃去，并將正確商品編碼（或條碼）、數量、單價在“盤點錄入數據表”底下補上；（2）對商品編碼（或條碼）輸錯，用紅筆將原商品所在行全部劃去，并將正確的商品編碼（或條碼）、數量、單價在“盤點錄入數據表”底下補上；（3）對重復錄入的，用紅筆在重復商品上劃一橫線；（4）漏輸或編碼（條碼）前標有“？”的商品由盤點人員核實正確的商品編碼（或條碼）、數量后在“盤點錄入數據表”底下補上； 手工“盤點表”和“盤點錄入數據表”核對完畢后交服務臺工作人員。五、盤點表錄入（一）錄入員崗位職責： 負責按手工盤點表的順序錄入商品盤點資料。拆分組號的錄入要求為：錄入的組號為拆分前的組號，即新組號的前兩位。六、后臺電腦人員：（一）崗位職責：單據處理人員（兩人） ① 負責接聽電話，登記單號； ② 打印“盤點錄入數據表”，通知服務臺工作人員領??； ③ 登記已打印好的單據，并由領取人員登記； ④ 盤點結束核對單據是否完全打印。信息管理本部運行組人員（兩人） ① 負責協(xié)調與盤點小組領導對接工作，保障盤點工作正常； ② 培訓盤點錄入人員正確使用盤點程序； ③ 將每臺錄入機器進入盤點狀態(tài)； ④ 將盤點使用機器全部安裝到位并測試； ⑤ 處理盤點工作發(fā)生的突發(fā)事故； ⑥ 等待日結完成后，開始生成當次的預盤表。對拆分組的組別，單據處理人員須輸入預盤表號、盤點組號及收銀員ID號后再進行打印。七、盤點要求對盤點之前手續(xù)尚未完善的各種業(yè)務單據由柜組長登記“未達單據登記表”交駐店財務；抽查人員應隨時跟進所管各盤點小組的工作進度，并根據各組的進度調整人員分工，出現問題應及時向指揮人員反映；錄入員在錄入一組完畢后，必須將電腦返回錄入前狀態(tài)，待下一組錄入時再錄入預盤表號、組號及口令，決不允許錄入員將同一組號的盤點表分拆給其他人員錄入； 盤點數據后期處理要求： （1）所有“盤點錄入數據表”的確認在各個分店操作。（2）“預制盤點盈虧明細表” （一式兩份）和“預制盤點盈虧匯總表” （一式兩份）的打印由駐店財務部人員在“盤點錄入數據表”確認完畢后分柜組打印。（3）在盤點日的第二天，駐店財務負責打印“預制盤點盈虧明細表”交柜組人員，柜組人員應在規(guī)定的時間內（年終盤點為一個工作日；其它盤點時間在二個工作日）將查詢原因反饋到駐店財務，駐店財務核實后立即進行“盤點錄入數據表”的修改。匯總后傳二級公司財務部存貨核算組。九、其它二級公司財務部對下屬各分店的盤點結果進行盤點差錯率及盈虧分析，及時出具盤點報告，由營業(yè)管理部盡快落實相關賠款責任人。第二部分：商品抽盤操作流程一、抽盤時間：分店： 晚上10：00開始盤點至抽盤完畢。二、抽盤人員：財務部商品管理組成員、分店或配送中心相關人員。 分店（或配送中心、其他職能部室）根據需要提出申請。對原因明確的將及時調整電腦庫存，并于每月最后一天匯總填制《單品盤點盈虧匯總處理表》（格式附后）交二級公司財務部負責人審核后報二級公司領導審批。四、抽盤程序： 財務部商品管理組人員根據選定的商品打印出“商品抽盤清單”。 抽盤所在地管理部（或配送中心）在抽盤前將 “商品抽盤清單”交相關柜組安排參加盤點的人員做好盤點準備，并通知值班電工準備好燈光照明。商品管理組人員于次日下午打印出含有抽盤日電腦結存數“商品庫存差異明細表”，并將實盤數填入該表，對實物與交接班本（存貨卡）、電腦時點庫有差異的商品進行復查，落實帳、實差原因及相關責任人（盤點所在地提供名單）。商品管理組根據審批后的“商品抽盤盈虧處理表”做盤長盤短單調整電腦三級帳。 將“商品抽盤盈虧處理表”傳二級公司財務部商品管理簽收，由其調整財務二級帳。六、抽盤處理：1 盈虧處理原則：對有實際盈虧的商品，商品盤盈部分歸公司所有，盤虧部分由分店管理部、配送中心落實具體責任人賠償。1 對盤虧商品在抽盤期間可以確定責任人的，直接提供給財務部商品管理組在抽盤報告中上報公司處理，對因情況特殊不能在抽盤期間提供處理結果的在領導審批后，由分店提出處理意見傳相關部門審核及扣款，具體操作如下：(1) 財務部將《商品抽盤盈虧處理表》傳營業(yè)管理部轉分店。(3) 二級公司管理部負責人、防損部負責人及財務部負責人簽名審核后轉二級公司總辦。(5) 管理部將會簽后的《抽盤結果處理表》傳分店，由分店管理部通知需交現金賠款的人員到駐店財務繳納現金。七、其它1 對抽盤日不能確定實物數的商品，柜組（小庫）應及時查明情況，三天內通知財務部商品管理組復查確認，否則將按正常盈虧進行處理。2 分店管理部接到審批過的“抽盤情況處理表”后，應于一周內提出對盤虧商品及抽盤發(fā)現的有關問題的處理意見，上報二級公司批準。 成本核算的意義在于如何達到利潤最大化。 提高銷售額的有效措施是調整各個部門的銷售比例。 在提高銷售額的同時，要努力降低費用、壓縮庫存，才能有效提升利潤率。 現代商業(yè)零售業(yè)要讓數字說話，那就必須要尊重數據，還要學會運用數據、分析數據，讓數據為我們的經營服務。商場盤店工作日程安排表天數星期職能部門工作要點1四總經理確定盤點日期2五商場、電腦部組成盤點領導小組3六商場繪制貨架布局圖4日電腦部ALC錄入貨架編號5一商場編制盤點人員分工名冊6二商場粘貼貨架編號7三商場清理帳外商品8四商場處理有問題庫存9五電腦部調整盤點支持功能10六商場對盤點人員培訓11日商場倉庫（含賣場外任何有商品的地方）點數12一電腦部電腦部設定脫機收銀臺并清除內存庫存數據；商場商場在脫機收銀臺錄入倉庫盤點數商場、電腦部晚上閉店后進行商場內的商品點數；電腦部啟動盤點程序商場攜被點數商品一個銷售單位與點數記錄單到收銀處由收銀員錄入電腦部電腦部打印盤點差異單商場、公司督察小組對重大差異進行復盤，填寫《盤點差異修正單》電腦部ALC對《盤點差異修正單》進行修正，負原錄入內容、正修正內容電腦部對原庫存進行覆蓋，打印盤點結果（即盤點報表）13二商場對盤點報表中的差異，尋找原因，進行庫存修正14三商場對盤點報表中的差異，尋找原因，進行庫存修正15四商場對盤點報表中的差異，尋找原因，進行庫存修正16五商場對盤點報表中的差異，尋找原因，進行庫存修正17六商場對盤點報表中的差異，尋找原因，進行庫存修正18日商場對盤點報表中的差異，尋找原因，進行庫存修正19一電腦部出最后盤點報表20二商場出盤點報告，分析造成差異的原因、以及改進措施26 /