【正文】 定進(jìn)行審批的支付業(yè) 17 務(wù)，按職責(zé)履行情況追究相關(guān)人員責(zé)任。某項(xiàng)維修、改裝及更新改造計(jì)劃實(shí)施前，設(shè)備使用部門或者歸口管理部門要提交設(shè)備維修計(jì)劃審批單，大修項(xiàng)目要提交“設(shè)備大修申請(qǐng)單”，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審批，設(shè)備歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批。 結(jié)算與付款控制 自行組織的維修工作，經(jīng)辦人員要填寫“費(fèi)用報(bào)銷審批單”，并在相關(guān)發(fā)票上簽字確認(rèn)，本部門設(shè)備管理員和部門負(fù)責(zé)人審核簽字，經(jīng)設(shè)備歸口管理部門和財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。委托外部維修單位實(shí)施的維修等工作，經(jīng)辦部門要填寫“付款審批單”，并履行前款規(guī)定的手續(xù)后辦理結(jié)算與付款事宜。車輛類維修配件購置比照辦公品采購工作流程執(zhí)行。 燃油費(fèi)結(jié)算審批控制工作流程 燃油費(fèi)計(jì)劃編制與審批控制 車輛設(shè)備使用部門、供用電管理部門及其他使用燃油設(shè)備的部門，要結(jié)合本部門設(shè)備使用情況及燃油定額，定期編制燃油費(fèi)計(jì)劃，計(jì)劃報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批后交辦公室匯總，匯總計(jì)劃經(jīng)設(shè)備歸口管理部門和財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批。 燃油計(jì)劃實(shí)施與驗(yàn)收控制 19 辦公室要嚴(yán)格按執(zhí)行用油計(jì)劃，辦公室燃油統(tǒng)計(jì)人員要做好用油情況統(tǒng)計(jì)，嚴(yán)格按計(jì)劃派發(fā)加油通知單，除經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的特殊情況外，一般不得超計(jì)劃實(shí)施。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)計(jì)劃審批單和“費(fèi)用報(bào)銷審批單”、設(shè)備用油情況記錄等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 車輛保險(xiǎn)費(fèi) 結(jié)算審批控制工作流程 保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)劃編制與審批控制 辦公室 要結(jié)合管理處車輛設(shè)備使用情況，定期編制保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)劃，計(jì)劃報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批。 20 結(jié)算與付款控制 每月結(jié)算保險(xiǎn)費(fèi)款項(xiàng)時(shí)，辦公室設(shè)備管理員要填寫“付款審批單”，附車輛保險(xiǎn)明細(xì)表和保險(xiǎn)單， 辦公室 負(fù)責(zé)人審核無誤后在相關(guān)發(fā)票和“付款審批單”上簽字確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 監(jiān)督審核 管理處內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查車輛保險(xiǎn)計(jì)劃授權(quán)批準(zhǔn)制度及計(jì)劃實(shí)施和結(jié)算付款情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以及文件的使用和保管情況，對(duì)不符合手續(xù)或手續(xù)不齊全以及未按規(guī)定進(jìn)行審批的支付業(yè)務(wù)，按職責(zé)履行情況追究相關(guān)人員責(zé)任。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)無誤后辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。某項(xiàng)會(huì)議費(fèi) 用 發(fā)生 前 ，由辦公室填寫“會(huì)議預(yù)算審批單”，經(jīng)財(cái)務(wù)部 21 門會(huì)簽后，報(bào)處長簽字審批，會(huì)議預(yù)算審批單報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。 結(jié)算與付款控制 定期結(jié)算會(huì)議費(fèi)款項(xiàng)時(shí)，辦公室會(huì)議招待經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，財(cái)務(wù)部門有關(guān)人員憑備案的“會(huì)議預(yù)算審批單” 與 定點(diǎn)會(huì)議招待賓館提供的實(shí)際結(jié)算明細(xì)表進(jìn)行核對(duì)檢查，經(jīng)辦公室和財(cái)務(wù)人員審核無誤后在相關(guān)發(fā)票和“付款審批單”上簽字確認(rèn)，并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 監(jiān)督審核 財(cái)務(wù)部門要強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，切實(shí)加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)用結(jié)算管理。財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格審核會(huì)議各項(xiàng)開支，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事。 招待費(fèi)審批 控制工作流程 22 招待費(fèi)計(jì)劃編制與審批控制 辦公室要結(jié)合管理處各部門招待任務(wù)安排情況，編制招待費(fèi)支出計(jì)劃，計(jì)劃報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào) 分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批。 招待費(fèi)計(jì)劃實(shí)施與預(yù)算控制 辦公室根據(jù)管理處會(huì)議招待標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)招待伙食費(fèi)、用品等費(fèi)用的控制，嚴(yán)格按“招待預(yù)算審批單”所列進(jìn)行預(yù)算控制。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“招待預(yù)算審批單”和“付款審批單”等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 監(jiān)督審核 財(cái)務(wù)部門要強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，切實(shí)加強(qiáng)招待費(fèi)用結(jié)算管理。財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，超標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大范圍開支的招待費(fèi)不予報(bào)銷；沒有規(guī)范發(fā)票或收據(jù)的招待費(fèi)不予報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“出差審批表”和 “差旅費(fèi)報(bào)銷單”等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。安全相關(guān)費(fèi)用 發(fā)生前，由企業(yè)管理科填寫“計(jì)劃審批單”，經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)處長簽字審批。 結(jié)算與付款控制 企業(yè)管理科經(jīng)辦人員根據(jù)安全經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出情況，填寫“付款審批單”或“費(fèi)用報(bào)銷單”，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核無誤后在相關(guān)發(fā)票和“付款審批單”“費(fèi)用報(bào)銷單”上簽字確認(rèn)，并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 監(jiān)督審核 財(cái)務(wù)部門要強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，切實(shí)加強(qiáng)安全費(fèi)用結(jié)算管理。 “五險(xiǎn)一金”支出審批控制工作流程（ 含 職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)） “五險(xiǎn)一金”支出計(jì)劃編制與審批控制 人力資源科勞資干事根據(jù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算和勞動(dòng)保險(xiǎn)相關(guān)法規(guī)規(guī)定， 結(jié)合管理處 “五險(xiǎn)一金”繳納情況 ，定期編制勞資經(jīng)費(fèi)使用計(jì) 劃，計(jì)劃報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批。 “五險(xiǎn)一金”支出計(jì)劃實(shí)施與預(yù)算控制 人力資源科根據(jù)每年工資變動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整 “五險(xiǎn)一金”繳費(fèi)基數(shù)，按規(guī)定進(jìn)行公示，每月根據(jù)“五險(xiǎn)一金”繳納情況，按人員類別、單位和個(gè)人繳費(fèi)比例編制各類保險(xiǎn)分類匯總明細(xì)表，該表定期送交財(cái)務(wù)部門辦理“五險(xiǎn)一金”的繳納手續(xù) 。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“計(jì)劃審批單”和“付款審批單”、 各類保險(xiǎn)分類匯總明細(xì)表 等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 工資獎(jiǎng)金審批控制工作流程 工資獎(jiǎng)金計(jì)劃編制與審批控制 人力資源科勞資干事根據(jù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算和高速股份勞動(dòng)工資制度及相關(guān)法規(guī)規(guī)定， 結(jié)合管理處崗位設(shè)置情況，定期編制勞動(dòng)工資支出計(jì)劃， 26 計(jì)劃報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批。 工資獎(jiǎng)金計(jì)劃實(shí)施與預(yù)算控制 人力資源科根據(jù)每年工 資獎(jiǎng)金預(yù)算及考勤考核情況，按規(guī)定計(jì)算工資獎(jiǎng)金 ，必要時(shí)進(jìn)行公示，每月根據(jù)工資記錄情況，按人員類別、工資項(xiàng)目編制工資分類匯總明細(xì)表，該表定期送交財(cái)務(wù)部門辦理工資發(fā)放手續(xù) 。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“計(jì)劃審批單”和“付款審批單”、工資發(fā)放 分類匯總明細(xì)表 等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條 件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 離退休費(fèi)用審批控制工作流程 27 離退休費(fèi)用計(jì)劃編制與審批控制 人力資源科勞資干事根據(jù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算和高速股份離退休費(fèi)用支出有關(guān)辦法及相關(guān)法規(guī)規(guī)定， 定期編制離退休人員費(fèi)用支出計(jì)劃，計(jì)劃報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批。 離退休費(fèi)用支出計(jì)劃實(shí)施與預(yù)算控制 人力資源科根據(jù)高速股份有關(guān)離退休政策規(guī)定和離退休經(jīng)費(fèi)預(yù)算，按規(guī)定計(jì)算離退休人員補(bǔ)貼和離退休費(fèi)及福利費(fèi)用等， 每月根據(jù)離退休費(fèi)用變動(dòng)情況，編制相關(guān)離退休費(fèi)發(fā)放表，該表定期送交財(cái)務(wù)部門辦理發(fā)放手續(xù) 。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“計(jì)劃審批單”和“付款審批單”、離退休費(fèi)發(fā)放 表 等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 其他未盡事項(xiàng)的費(fèi)用支出審批流程由財(cái)務(wù)部門根據(jù)本制度規(guī)定的原則確定，其審批流程須報(bào)管理處領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終認(rèn)定。 一切財(cái)務(wù)收支必須合法、合規(guī)、合理、真實(shí)；原始憑證及相關(guān)憑證必須手續(xù)齊全且合規(guī)。 、合理性負(fù)責(zé)。未按規(guī)定履行審批程序的財(cái)務(wù)收支，財(cái)務(wù)部門一律不予辦理。 10 附則 本制度 所列各條款 若上級(jí)另有相關(guān)規(guī)定的，從其規(guī)定。 本制度 自公布之日起