【正文】 附經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。 原則上當(dāng)月費(fèi)用或支出，當(dāng)月審批，當(dāng)月結(jié)算。 管理處內(nèi)部部門(mén)或個(gè)人報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用使用“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 單”進(jìn)行審批，外部單位或個(gè)人支出使用“付款審批單”進(jìn)行審批（表格具體 樣式 詳 見(jiàn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度）。 各級(jí)審批人員根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度的規(guī)定和其職責(zé)、權(quán)限及相應(yīng)程 7 序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。審批流程具體為：首先由各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，再將有關(guān)單據(jù)交財(cái) 務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，最后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和處長(zhǎng)審批。 支付復(fù)核。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，包括資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，是否超出預(yù)算范圍或標(biāo)準(zhǔn)，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日賬。 根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度的規(guī)定， 支付方式 原則上 以銀行轉(zhuǎn)賬方式為主。 特殊審批程序 特殊審批事項(xiàng)主要是 指下列事項(xiàng)的審批：一是固定資產(chǎn)或批量較大的低值易耗品及材料物資購(gòu)置；二是 經(jīng)管理處確認(rèn)為 重大財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)的審批；三是其他某些特定或例外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的審批。其審批程序因具體審批事項(xiàng)而異，根據(jù)有關(guān)授權(quán)控制規(guī)定和具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型，并參照上級(jí)或管理處有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體可見(jiàn)“財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)審批控制工作流程”部分。 8 財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)審批控制工作流程 辦公用品采購(gòu)審批控制工作流程 采購(gòu)計(jì)劃編制與審批控制 各部門(mén)根據(jù)實(shí)際工作需要，每月末編制辦公用品采購(gòu)計(jì)劃審批表（表 8 格見(jiàn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度），計(jì)劃報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé) 人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，送辦公室進(jìn)行匯總。辦公室根據(jù)辦公用品庫(kù)存數(shù)量，對(duì)匯總采購(gòu)計(jì)劃調(diào)整后報(bào)處長(zhǎng)審批。特殊 且 緊急需求的采購(gòu)經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)適當(dāng)方式的授權(quán)后可先行辦理，但事后必須補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。 采購(gòu)與驗(yàn)收 控制 辦公室 采購(gòu)人員根據(jù)物品或勞務(wù)的性質(zhì)以及供應(yīng)情況等確定相應(yīng)的采購(gòu)方式（ 如定單采購(gòu)、合同訂貨或直接購(gòu)買(mǎi)等），采購(gòu)方式報(bào)經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)審批后，采購(gòu)人員可根據(jù)合同或訂單規(guī)定的條款向財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)預(yù)付款項(xiàng)并辦理采購(gòu)事宜。 采購(gòu)人員辦理完采購(gòu)業(yè)務(wù)后，需要與供貨方一起將采購(gòu)物品交辦公室物品保管人員辦理入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)。庫(kù)管 人員需要嚴(yán)格按規(guī)定驗(yàn)收所收所購(gòu)物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等，填寫(xiě)驗(yàn)收單和入庫(kù)單辦理入庫(kù)手續(xù)。根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度的規(guī)定，金額低于 1000 元且單價(jià)低于 200 元的物品購(gòu)置可由申請(qǐng)部門(mén)自行購(gòu)置，但須向辦公室備案并由辦公室負(fù)責(zé)人簽字。 結(jié)算與 付款控制 采購(gòu)經(jīng)辦人員憑“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”（自行采購(gòu)方式）或“付款審批單”（外部供貨商送貨方式）和采購(gòu)發(fā)票，報(bào)辦公室負(fù)責(zé)人簽批、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審核后，再報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門(mén)辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)采購(gòu)計(jì)劃審批單、“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或 “付款審批單”、采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收單、入庫(kù)單、出庫(kù)單、 9 合同等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的采購(gòu)項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 監(jiān)督審核 管理處內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查采購(gòu)與付款授權(quán)批準(zhǔn)制度及采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況，對(duì)不符合手續(xù)或手續(xù)不齊全以及未按規(guī)定進(jìn)行審批的采購(gòu)業(yè)務(wù)，按職責(zé)履行情況追究相關(guān)人員責(zé)任。 養(yǎng)護(hù)基建物資采購(gòu)審批控制工作流程 根據(jù)養(yǎng)護(hù)基建物資采購(gòu)質(zhì)量控制程序的規(guī)定，養(yǎng)護(hù)基建物資采購(gòu)審批控制工作流程如下： 采購(gòu)計(jì)劃編制與審批控制 養(yǎng)護(hù)基建科材料物資保管人員根據(jù)倉(cāng)庫(kù)物資情況及年度工作需要，編制采購(gòu)計(jì)劃，填寫(xiě)“養(yǎng)護(hù)基建物資材料申購(gòu)表” （表格樣式見(jiàn)養(yǎng)護(hù)基建制度匯編 ） ，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批。 采購(gòu)與驗(yàn)收 控制 養(yǎng)護(hù)基建科采購(gòu)經(jīng)辦人員（保管人員不得參與購(gòu)置）持申請(qǐng)報(bào)告實(shí)施采購(gòu)行為，根據(jù)需要與供應(yīng)方評(píng)價(jià)結(jié)果，簽訂物資材料采購(gòu)合同或經(jīng)批準(zhǔn)確定其他采購(gòu)方式，養(yǎng)護(hù)基建物資驗(yàn)收人員（含保管人員）對(duì)購(gòu)置的物資材料進(jìn)行檢驗(yàn)，填寫(xiě)驗(yàn)收記錄及出入庫(kù)單。不合格物資材料按規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處置。 結(jié)算與 付款控制 采購(gòu)經(jīng)辦人員憑“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”（自行采購(gòu)方式）或“付款審批單” 10 （外部供貨商送貨方式）和采購(gòu)發(fā)票，報(bào)養(yǎng)護(hù)基建科負(fù)責(zé)人簽批、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門(mén)辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)審核人員核對(duì) “養(yǎng)護(hù)基建物資材料申購(gòu)表”、 “費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“付款審批單”、采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收單、入庫(kù)單、出庫(kù)單、合同等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的采購(gòu)項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 監(jiān)督審核 管理處內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查養(yǎng)護(hù)基建采購(gòu)與付款授權(quán)批準(zhǔn)制度及采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí) 行情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況，對(duì)不符合手續(xù)或手續(xù)不齊全以及未按規(guī)定進(jìn)行審批的采購(gòu)業(yè)務(wù)，按職責(zé)履行情況追究相關(guān)人員責(zé)任。 設(shè)備采購(gòu)審批控制工作流程 根據(jù)設(shè)備采購(gòu)過(guò)程控制程序，設(shè)備采購(gòu)審批控制工作流程如下： 采購(gòu)計(jì)劃編制與審批控制 設(shè)備使用部門(mén)或?qū)I(yè)管理部門(mén)提出設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)，填寫(xiě)“采購(gòu)設(shè)備申請(qǐng)單” (表格樣式見(jiàn)設(shè)備管理制度 )，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人和設(shè)備采購(gòu)管理部門(mén) （企業(yè)管理科）、財(cái)務(wù)部門(mén)、分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)部門(mén)要核對(duì)設(shè)備購(gòu)置 年度預(yù)算計(jì)劃，年度預(yù)算計(jì)劃列支的設(shè)備購(gòu)置事項(xiàng)，要 按規(guī)定向公司履行必要的報(bào)批手續(xù)。使用結(jié)余資金購(gòu)置的，要根據(jù)結(jié)余資金管理辦法的規(guī)定，履行必要的報(bào)批手續(xù)。 公司對(duì)設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃批復(fù)后，由管理處設(shè)備采購(gòu)管理部門(mén)根據(jù)設(shè)備采購(gòu)過(guò)程控制程序的規(guī)定，選擇公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單 11 一來(lái)源采購(gòu)等方式 采購(gòu) ，并由招標(biāo)機(jī)構(gòu)或競(jìng)爭(zhēng)談判小組或設(shè)備專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)組織與供應(yīng)商訂立書(shū)面采購(gòu)合同。 未列入年度設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃的，單價(jià)三萬(wàn)元以下，批量三十萬(wàn)元以下的設(shè)備采購(gòu)，由管理處設(shè)備歸口管理部門(mén)進(jìn)行審核，并報(bào)管理處設(shè)備技術(shù)鑒定小組審批，隨后采購(gòu)工作同上所述。 采購(gòu)與驗(yàn)收控制 設(shè) 備采購(gòu)部門(mén)（專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)或歸口管理部門(mén)）組織相關(guān)部門(mén)人員對(duì)采購(gòu)設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”各聯(lián)并分發(fā)至相關(guān)部門(mén)。 結(jié)算與付款控制 根據(jù)設(shè)備采購(gòu)合同規(guī)定的款項(xiàng)支付方式，設(shè)備專(zhuān)業(yè)部門(mén)或設(shè)備采購(gòu)部門(mén) 采購(gòu)經(jīng)辦人員憑“付款審批單”和采購(gòu)發(fā)票， 經(jīng) 設(shè)備歸口管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門(mén)辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)有關(guān)計(jì)劃審批文件、“付款審批單”、采購(gòu)發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、采購(gòu)合同等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的采購(gòu)項(xiàng)目轉(zhuǎn) 出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 監(jiān)督審核 管理處內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查設(shè)備采購(gòu)與付款授權(quán)批準(zhǔn)制度及設(shè)備采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以及文件的使用和保管情況，對(duì)不符合手續(xù)或手續(xù)不齊全以及未按規(guī)定進(jìn)行審批的設(shè)備采購(gòu)業(yè)務(wù)，按職責(zé)履行情況追究相關(guān)人員責(zé)任。 辦公用固定資產(chǎn)采購(gòu)審批控制工作流程（不包括設(shè)備部分） 12 根據(jù)辦公固定資產(chǎn)有關(guān)管理制度的規(guī)定，其采購(gòu)審批控制工作流程如下： 采購(gòu)計(jì)劃編制與審批控制 對(duì)于單價(jià)超過(guò) 2020 元或使用年限超過(guò)一年以上的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門(mén)提出資產(chǎn) 采購(gòu)申請(qǐng)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單”，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人和辦公室、財(cái)務(wù)部門(mén)、分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)相關(guān)年度預(yù)算計(jì)劃，