【正文】 本制度 自公布之日起施行。未按規(guī)定履行審批程序的財(cái)務(wù)收支，財(cái)務(wù)部門一律不予辦理。 一切財(cái)務(wù)收支必須合法、合規(guī)、合理、真實(shí)；原始憑證及相關(guān)憑證必須手續(xù)齊全且合規(guī)。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“計(jì)劃審批單”和“付款審批單”、離退休費(fèi)發(fā)放 表 等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 離退休費(fèi)用審批控制工作流程 27 離退休費(fèi)用計(jì)劃編制與審批控制 人力資源科勞資干事根據(jù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算和高速股份離退休費(fèi)用支出有關(guān)辦法及相關(guān)法規(guī)規(guī)定， 定期編制離退休人員費(fèi)用支出計(jì)劃，計(jì)劃報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批。 工資獎(jiǎng)金計(jì)劃實(shí)施與預(yù)算控制 人力資源科根據(jù)每年工 資獎(jiǎng)金預(yù)算及考勤考核情況，按規(guī)定計(jì)算工資獎(jiǎng)金 ，必要時(shí)進(jìn)行公示，每月根據(jù)工資記錄情況，按人員類別、工資項(xiàng)目編制工資分類匯總明細(xì)表，該表定期送交財(cái)務(wù)部門辦理工資發(fā)放手續(xù) 。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“計(jì)劃審批單”和“付款審批單”、 各類保險(xiǎn)分類匯總明細(xì)表 等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 “五險(xiǎn)一金”支出審批控制工作流程（ 含 職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)） “五險(xiǎn)一金”支出計(jì)劃編制與審批控制 人力資源科勞資干事根據(jù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算和勞動(dòng)保險(xiǎn)相關(guān)法規(guī)規(guī)定， 結(jié)合管理處 “五險(xiǎn)一金”繳納情況 ，定期編制勞資經(jīng)費(fèi)使用計(jì) 劃，計(jì)劃報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批。 結(jié)算與付款控制 企業(yè)管理科經(jīng)辦人員根據(jù)安全經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出情況，填寫“付款審批單”或“費(fèi)用報(bào)銷單”，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核無誤后在相關(guān)發(fā)票和“付款審批單”“費(fèi)用報(bào)銷單”上簽字確認(rèn)，并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“出差審批表”和 “差旅費(fèi)報(bào)銷單”等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 監(jiān)督審核 財(cái)務(wù)部門要強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，切實(shí)加強(qiáng)招待費(fèi)用結(jié)算管理。 招待費(fèi)計(jì)劃實(shí)施與預(yù)算控制 辦公室根據(jù)管理處會(huì)議招待標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)招待伙食費(fèi)、用品等費(fèi)用的控制，嚴(yán)格按“招待預(yù)算審批單”所列進(jìn)行預(yù)算控制。財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格審核會(huì)議各項(xiàng)開支，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事。 結(jié)算與付款控制 定期結(jié)算會(huì)議費(fèi)款項(xiàng)時(shí)，辦公室會(huì)議招待經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，財(cái)務(wù)部門有關(guān)人員憑備案的“會(huì)議預(yù)算審批單” 與 定點(diǎn)會(huì)議招待賓館提供的實(shí)際結(jié)算明細(xì)表進(jìn)行核對(duì)檢查，經(jīng)辦公室和財(cái)務(wù)人員審核無誤后在相關(guān)發(fā)票和“付款審批單”上簽字確認(rèn)，并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)無誤后辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 20 結(jié)算與付款控制 每月結(jié)算保險(xiǎn)費(fèi)款項(xiàng)時(shí)，辦公室設(shè)備管理員要填寫“付款審批單”，附車輛保險(xiǎn)明細(xì)表和保險(xiǎn)單， 辦公室 負(fù)責(zé)人審核無誤后在相關(guān)發(fā)票和“付款審批單”上簽字確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)計(jì)劃審批單和“費(fèi)用報(bào)銷審批單”、設(shè)備用油情況記錄等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 燃油費(fèi)結(jié)算審批控制工作流程 燃油費(fèi)計(jì)劃編制與審批控制 車輛設(shè)備使用部門、供用電管理部門及其他使用燃油設(shè)備的部門，要結(jié)合本部門設(shè)備使用情況及燃油定額，定期編制燃油費(fèi)計(jì)劃，計(jì)劃報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批后交辦公室匯總，匯總計(jì)劃經(jīng)設(shè)備歸口管理部門和財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批。委托外部維修單位實(shí)施的維修等工作，經(jīng)辦部門要填寫“付款審批單”，并履行前款規(guī)定的手續(xù)后辦理結(jié)算與付款事宜。某項(xiàng)維修、改裝及更新改造計(jì)劃實(shí)施前，設(shè)備使用部門或者歸口管理部門要提交設(shè)備維修計(jì)劃審批單，大修項(xiàng)目要提交“設(shè)備大修申請(qǐng)單”，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審批，設(shè)備歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批。委托外部維修單位實(shí)施的保養(yǎng)工作，經(jīng)辦部門要填寫“付款審批單”，并履行前款規(guī)定的手續(xù)后辦理結(jié)算與付款事宜。某項(xiàng)保養(yǎng)計(jì)劃實(shí)施前，設(shè)備使用部門或者歸口管理部門要提交設(shè)備保養(yǎng)計(jì)劃審批單，報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，設(shè)備歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批。 基建維修結(jié)算與付款控制 施工單位 憑“工程款審批單”和工程發(fā)票，經(jīng)養(yǎng)護(hù)基建部門、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 監(jiān)督審核 管理處內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查工程款支付授權(quán)批準(zhǔn)制度及工程款計(jì)量支付情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以 及文件的使用和保管情況，對(duì)不符合手續(xù)或手續(xù)不齊全以及未按規(guī)定進(jìn)行審批的工程款支付業(yè)務(wù)，按職責(zé)履行情況追究相關(guān)人員責(zé)任。 工程施工與計(jì)量驗(yàn)收控制 工程管理部門和監(jiān)理方對(duì)施工單位的工程量進(jìn)行計(jì)量驗(yàn)收，并對(duì)工程計(jì)量結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn)，根據(jù)工程計(jì)量支付證書，經(jīng)辦人和工程管理部門負(fù)責(zé)人 、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 在相關(guān)工程款發(fā)票或收據(jù)上簽字，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批。 結(jié)算與付款控制 根據(jù)資產(chǎn)采購(gòu)合同規(guī)定的款項(xiàng)支付方式，辦公室或指定的采購(gòu)部門 采購(gòu)經(jīng)辦人員憑“付款審批單”和采購(gòu)發(fā)票，經(jīng)辦公室、財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 辦公用固定資產(chǎn)采購(gòu)審批控制工作流程（不包括設(shè)備部分） 12 根據(jù)辦公固定資產(chǎn)有關(guān)管理制度的規(guī)定，其采購(gòu)審批控制工作流程如下： 采購(gòu)計(jì)劃編制與審批控制 對(duì)于單價(jià)超過 2020 元或使用年限超過一年以上的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn) 采購(gòu)申請(qǐng)，填寫“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單”，報(bào)部門負(fù)責(zé)人和辦公室、財(cái)務(wù)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)部門核對(duì)相關(guān)年度預(yù)算計(jì)劃，年度預(yù)算計(jì)劃列支的資產(chǎn)購(gòu)置事項(xiàng)，要按規(guī)定向公司履行必要的報(bào)批手續(xù)。 采購(gòu)與驗(yàn)收控制 設(shè) 備采購(gòu)部門（專業(yè)管理部門或歸口管理部門）組織相關(guān)部門人員對(duì)采購(gòu)設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收，填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”各聯(lián)并分發(fā)至相關(guān)部門。 設(shè)備采購(gòu)審批控制工作流程 根據(jù)設(shè)備采購(gòu)過程控制程序，設(shè)備采購(gòu)審批控制工作流程如下： 采購(gòu)計(jì)劃編制與審批控制 設(shè)備使用部門或?qū)I(yè)管理部門提出設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)，填寫“采購(gòu)設(shè)備申請(qǐng)單” (表格樣式見設(shè)備管理制度 )，報(bào)部門負(fù)責(zé)人和設(shè)備采購(gòu)管理部門 （企業(yè)管理科）、財(cái)務(wù)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)部門要核對(duì)設(shè)備購(gòu)置 年度預(yù)算計(jì)劃，年度預(yù)算計(jì)劃列支的設(shè)備購(gòu)置事項(xiàng)，要 按規(guī)定向公司履行必要的報(bào)批手續(xù)。不合格物資材料按規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處置。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)采購(gòu)計(jì)劃審批單、“費(fèi)用報(bào)銷單”或 “付款審批單”、采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收單、入庫單、出庫單、 9 合同等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的采購(gòu)項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 采購(gòu)人員辦理完采購(gòu)業(yè)務(wù)后，需要與供貨方一起將采購(gòu)物品交辦公室物品保管人員辦理入庫驗(yàn)收手續(xù)。 8 財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)審批控制工作流程 辦公用品采購(gòu)審批控制工作流程 采購(gòu)計(jì)劃編制與審批控制 各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，每月末編制辦公用品采購(gòu)計(jì)劃審批表（表 8 格見費(fèi)用報(bào)銷管理制度），計(jì)劃報(bào)部門負(fù)責(zé) 人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，送辦公室進(jìn)行匯總。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日賬。 支付復(fù)核。 管理處內(nèi)部部門或個(gè)人報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用使用“費(fèi)用報(bào)銷 單”進(jìn)行審批，外部單位或個(gè)人支出使用“付款審批單”進(jìn)行審批（表格具體 樣式 詳 見費(fèi)用報(bào)銷管理制度）。