加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支控制-wenkub.com
2024-11-09 17:07 本頁(yè)面
【正文】 下屬個(gè)企事業(yè)單位應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)納稅意識(shí)，及時(shí)足額繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。預(yù)算收支詳見附表?，F(xiàn)局機(jī)關(guān)在職人員88人，離退休人員65人，內(nèi)設(shè)計(jì)財(cái)科、辦公室、人教科、水政科、水保科、建管科、農(nóng)水科和防汛抗旱指揮部辦公室8個(gè)科室。第五篇：財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)范本財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)范本一、基本情況市水利局是隸屬于市政府的正縣級(jí)行政單位，其主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行中央、省及市委、市政府有關(guān)水利水電等工作的法律、法規(guī)、方針和政策，擬定并組織實(shí)施全市水利工作的發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期規(guī)劃，統(tǒng)一負(fù)責(zé)、管理全市水資源、水利工程建設(shè)、水土保持、防汛抗旱、水電及電網(wǎng)規(guī)劃等。五、自查中存在的問題及整改措施有些規(guī)章制度不完善，制度陳舊，不適合現(xiàn)在的財(cái)務(wù)管理體系。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對(duì)本次自查思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位。通過(guò)自查，國(guó)家對(duì)我校的貧困生助學(xué)金補(bǔ)助，對(duì)于這項(xiàng)?？?，在上級(jí)下?lián)芙?jīng)費(fèi)到帳后，學(xué)校立即將經(jīng)費(fèi)足額發(fā)放到受助學(xué)生手中。每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，按相關(guān)規(guī)定對(duì)報(bào)損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。能按要求做好存款帳并與銀行及時(shí)對(duì)帳。出納人員能及時(shí)做好現(xiàn)金日記帳，并與會(huì)計(jì)月末定期對(duì)帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。從而杜絕了支出無(wú)序操作，確保了資金合理使用。在經(jīng)費(fèi)的列支中，能按照相關(guān)規(guī)定提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)。支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。學(xué)校的一切收費(fèi)行為都做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的收費(fèi)規(guī)定。六是堅(jiān)持學(xué)校財(cái)務(wù)定期公示。三是財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)明確。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦、驗(yàn)收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制。九、總結(jié)報(bào)告階段（3月16日）主審匯總審計(jì)資料擬寫審計(jì)報(bào)告，經(jīng)審計(jì)組長(zhǎng)修改后報(bào)審計(jì)總監(jiān)審核并征求被審計(jì)單位意見，結(jié)合被審計(jì)反饋意見，出具正式審計(jì)報(bào)告。匯總各稅種計(jì)繳數(shù)據(jù)，明確公司享受的稅收政策，稅金計(jì)提是否準(zhǔn)確，有無(wú)多計(jì)繳或應(yīng)計(jì)繳未計(jì)繳（如印花稅計(jì)繳是否全部計(jì)繳）；取得的運(yùn)輸發(fā)票營(yíng)業(yè)稅是否已扣除； 6稅收返還情況；通過(guò)查閱稅務(wù)稽查等相關(guān)資料，了解有無(wú)重大涉稅事項(xiàng)。待攤費(fèi)用形成及攤銷情況。是否執(zhí)行資金計(jì)劃管理、印鑒分管、應(yīng)收票據(jù)登記、空白單據(jù)管理、定期盤點(diǎn)，編制余額調(diào)節(jié)表；按收付款性質(zhì)，對(duì)現(xiàn)金及銀行存款收付款項(xiàng)進(jìn)行分類，重點(diǎn)關(guān)注以現(xiàn)金及現(xiàn)金支票支付的款項(xiàng)是否有充分依據(jù)，現(xiàn)金收支是否有無(wú)坐支現(xiàn)象；盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，調(diào)整至2011年12月末，若與賬面有差異，查找原因；檢查2011年12月銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制是否準(zhǔn)確，如有差異，查明原因；抽查現(xiàn)金收支審批手續(xù)是否齊全，附件是否充分；銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬核對(duì)。親自跟車測(cè)試運(yùn)輸流程。運(yùn)輸相關(guān)支出（含駕駛員工資考核，涉及會(huì)計(jì)科目為應(yīng)付職工薪酬、運(yùn)輸運(yùn)輸支出、營(yíng)業(yè)外支出罰款支出）。營(yíng)業(yè)費(fèi)用中過(guò)磅費(fèi)用中節(jié)省的獎(jiǎng)勵(lì)，如何獎(jiǎng)勵(lì)。按部門統(tǒng)計(jì)審計(jì)期間工資發(fā)放總額，審查工資計(jì)算是否符合公司資薪管理規(guī)定，計(jì)算采用的各數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確；個(gè)人所得稅計(jì)提是否準(zhǔn)確（過(guò)節(jié)費(fèi)等不從工資表的支付給員工是否納稅）；分析駕駛員工資，對(duì)于異常偏低的調(diào)查原因（調(diào)度不合理、車輛狀況、可能存在的偷盜油料情況等）；對(duì)駕駛員的處罰是否逗硬；結(jié)合公司考核管理制度，探計(jì)規(guī)避偷盜油的考核辦法；運(yùn)輸支出下的其他項(xiàng)開支是否真實(shí)、合理。結(jié)算單價(jià)適用是否準(zhǔn)確；運(yùn)量與從川鋼、水泥公司等獲取的數(shù)據(jù)是否一致，抽查與原始磅單是否一致（會(huì)計(jì)核算是 3否附全磅單及因此存在的重大風(fēng)險(xiǎn)）；自運(yùn)與外包給第三方運(yùn)輸?shù)臉I(yè)務(wù)區(qū)分是否準(zhǔn)確，有無(wú)公司車承運(yùn)記入了第三方；部分業(yè)務(wù)需與賬外收支審計(jì)結(jié)合。（2）外運(yùn)業(yè)務(wù)運(yùn)費(fèi)結(jié)算及往來(lái)（涉及科目應(yīng)收賬款，運(yùn)輸收入外運(yùn)收入）?？傮w構(gòu)成；股本增減及投資人變動(dòng)；資本公積變動(dòng)原因；關(guān)注其會(huì)計(jì)、涉稅處理上是否適當(dāng)。采購(gòu)財(cái)務(wù)結(jié)
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