3加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)收支審批制度問題初探-wenkub.com
2025-08-16 16:58 本頁面
【正文】 七、學(xué)校年度預(yù)算的編制，由總務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)起，分校（部門）根據(jù)財(cái)務(wù)室提供的預(yù)算建議數(shù)，測算出學(xué)校經(jīng)常性支出的各個(gè)具體項(xiàng)目，對(duì)于學(xué)校項(xiàng)目支出的預(yù)算，由校長組織各部門負(fù)責(zé)人召開行政會(huì)研究和審議，根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要和財(cái)力可能，按項(xiàng)目分輕重急緩排序，提出本年預(yù)算建議數(shù)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)匯總，編制預(yù)算申報(bào)表，經(jīng)校長審查后上報(bào)教育局。原始憑證手續(xù)不齊應(yīng)由經(jīng)辦人補(bǔ)齊，方能報(bào)銷。發(fā)票的大小寫金額不能修改。 第五篇：財(cái)務(wù)收支審批制度財(cái)務(wù)收支審批制度 一、實(shí)行 “ 校長審批，重大收支由學(xué)校教代會(huì)研究確定 ” ，學(xué)校其他部門領(lǐng)導(dǎo)不作最終審批。民營企業(yè)財(cái)務(wù)管理較為松散， 靈活性強(qiáng)，對(duì)辦事效率要求較高。 五、原始憑證傳遞方法的利弊分析 原始憑證的傳遞方法，在國營企業(yè)與民營企業(yè)之間存在較大的差距。對(duì)所分管部門與財(cái)務(wù)相關(guān)各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、合法性、效益性、 經(jīng)濟(jì)性負(fù)責(zé)。 內(nèi)部員工預(yù)支（暫借）工資審批 內(nèi)部員工因特殊情況，需要預(yù)支（暫借）工資。 企業(yè)因市場經(jīng)濟(jì)等系列客觀因素的影響，對(duì)于金額較大的支付款項(xiàng)（如：工程款，原煤生產(chǎn)工資、大額修理費(fèi)）施行先結(jié)算掛賬，后分批支 付的付款方式。（簽：準(zhǔn)付）。 設(shè)備款、工程款的支出審批 企業(yè)采購設(shè)備，到貨后，辦理完相關(guān)的入庫手續(xù)。需要預(yù)付或預(yù)借的單位或個(gè)人，將預(yù)付、預(yù)借款的書面申請(qǐng)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，元以下總經(jīng)理審批，即可支付。元由、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽字、即可支付， .元以上由主管領(lǐng)導(dǎo)，總經(jīng)理、董事長簽字，方可支付。財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)審批時(shí)，必須按規(guī)定的程序 第 13 頁 共 16 頁 和層次進(jìn)行 審批，即部門領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長。準(zhǔn)確的核算往來客戶的結(jié)余情況?；卮鹫撸?rubyho_1983|四級(jí) |202421510：49 第四篇：財(cái)務(wù)收支審批制度 XX 縣區(qū)能東煤礦有限公司 內(nèi)部財(cái)務(wù)收支審批制度（建議版） 為完善公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范我公司的財(cái)務(wù)管理工作，有效運(yùn)作資產(chǎn)，提高公司 的經(jīng)濟(jì)效益。業(yè)務(wù)員的工資發(fā)放與本人的業(yè)績掛鉤。 ：分為試用期工資和轉(zhuǎn)正工資。對(duì)項(xiàng)目總監(jiān)負(fù)責(zé)，與營銷總監(jiān)簽訂年度銷售任務(wù)并努力完成。 2 名。 每個(gè)人月末時(shí)根據(jù)銷售情況，市場預(yù)測分析和銷售隊(duì)伍能力制定下一年的銷售任務(wù)。單張發(fā)票金額不超過壹千元。不能采用涂改等不正確方法。 、校長審批簽名、部門負(fù)責(zé)人簽名、領(lǐng)款或經(jīng)辦人簽名后再到報(bào)帳會(huì)計(jì)處報(bào)銷。 基本建設(shè)、專 項(xiàng)工程、大宗物資采購、固定資產(chǎn)處置和差旅費(fèi)等項(xiàng)目的審批，按相應(yīng)的管理辦法執(zhí)行。 主管院領(lǐng)導(dǎo)審批。 （二）、審批程序 第 9 頁 共 16 頁 計(jì)財(cái)處對(duì)各部門上報(bào) 的月份收支計(jì)劃要認(rèn)真審查、匯總，進(jìn)行綜合平衡，然后下發(fā)給各部門，并向?qū)W院領(lǐng)導(dǎo)班子成員匯報(bào)。 超年度預(yù)算開支的，須經(jīng)院長辦公會(huì)議或者黨委會(huì)議集體研究決定。需要入庫的實(shí)物，必須填寫入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物管理人員驗(yàn)收后在入庫單上如實(shí)填寫實(shí)收數(shù)額，并簽名；不需要入庫的實(shí)物，除經(jīng)辦人員在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或者使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，由實(shí)物保管人員或者使用人員在憑證上 簽名。原始憑證不能涂改、挖補(bǔ)，如果發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。負(fù)責(zé)全院各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)的審批。 （三）、院長。對(duì)所審批業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、合法性、效益性、經(jīng)濟(jì)性負(fù)責(zé)。 七、完善分公司的財(cái)務(wù)管理，使分公司的會(huì)計(jì)核算，資金管理，財(cái)務(wù)管理等方面逐步適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。 四、嚴(yán)格按照總公司下達(dá)的各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)分公司的日常開支進(jìn)行審批，費(fèi)用開支必須手續(xù)齊全，用途明確，由分公司負(fù)責(zé)人審批后方可列為支出，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)一支筆的制度，堅(jiān)決杜絕不正常費(fèi)用開支的發(fā)生。明確財(cái)務(wù)收支審批人員和審批權(quán)限及內(nèi)容，擴(kuò)大了內(nèi)部牽制和控制的有效范圍，在一定程度上起到了牽制和監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)的作用；完善財(cái)務(wù)收支審批程序，明確了各部門人員的責(zé)任界限，增加了
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