3加強企業(yè)財務收支審批制度問題初探-閱讀頁
2024-08-26 16:58本頁面
【正文】 監(jiān)；負責各部門客戶資料的保存和管理分類；負責客戶電話回訪；解答客戶簡單技術問題；負責協(xié)助各主管的部門人員業(yè)績月報各協(xié)助部門主管的工作；客戶投訴意見歸納，并反饋各部門；協(xié)助業(yè)務人員制作標書；負責合同統(tǒng)一管理。對項目總監(jiān)負責，與營銷總監(jiān)簽訂年度銷售任務并努力完成。 ★ 四、薪金管理 ，進入試用期，試用期為 1— 3 個月。 ：分為試用期工資和轉(zhuǎn)正工資。 第 12 頁 共 16 頁 。業(yè)務員的工資發(fā)放與本人的業(yè)績掛鉤。若當月無業(yè)績，而且無累計的業(yè)績，則只發(fā)其最低工資標準；若連續(xù)叁個月無業(yè)績，則予以解聘?；卮鹫撸?rubyho_1983|四級 |202421510：49 第四篇：財務收支審批制度 XX 縣區(qū)能東煤礦有限公司 內(nèi)部財務收支審批制度（建議版） 為完善公司財務管理制度，規(guī)范我公司的財務管理工作，有效運作資產(chǎn)，提高公司 的經(jīng)濟效益。 一、營業(yè)收入手續(xù)傳遞原則 企業(yè)每日發(fā)生的營業(yè)收入，應在收入確認的當日開具收款收據(jù)。準確的核算往來客戶的結余情況。 二、財務支出審批原則 堅持財務收支審批控制不相容職務必須分離的原則。財務收支事項審批時，必須按規(guī)定的程序 第 13 頁 共 16 頁 和層次進行 審批，即部門領導、主管領導、總經(jīng)理、董事長。經(jīng)財務核算后的費用單據(jù)。元由、部門領導簽字，主管領導、總經(jīng)理簽字、即可支付， .元以上由主管領導，總經(jīng)理、董事長簽字，方可支付。 預付、預借款支出審批 預付、預借款，主要包括企業(yè)采購設備、設備款預付及工程款預借兩個方面。需要預付或預借的單位或個人，將預付、預借款的書面申請上報公司領導審批，元以下總經(jīng)理審批，即可支付。（預付設備款簽：同意預付。 設備款、工程款的支出審批 企業(yè)采購設備，到貨后，辦理完相關的入庫手續(xù)。簽訂合同的往來廠家，發(fā)票不用簽字， 財務直接掛賬，支付設備款時，領款單位或個人開收款收 第 14 頁 共 16 頁 據(jù)領款，財務出具付款憑證，主管領導、總經(jīng)理、董事長審批后、方可支付。（簽：準付）。經(jīng)主管領導、總經(jīng)理、董事長簽字審批后，施行一次性支付的付款方式。 企業(yè)因市場經(jīng)濟等系列客觀因素的影響，對于金額較大的支付款項（如：工程款，原煤生產(chǎn)工資、大額修理費）施行先結算掛賬，后分批支 付的付款方式。后分批次支付款項時，簽：準付。 內(nèi)部員工預支（暫借）工資審批 內(nèi)部員工因特殊情況，需要預支（暫借）工資。（簽：準借）。對所分管部門與財務相關各項收支業(yè)務的真實性、合理性、合法性、效益性、 經(jīng)濟性負責。負責本單位各項收支業(yè)務及所分管經(jīng)費指標支出的審批。 五、原始憑證傳遞方法的利弊分析 原始憑證的傳遞方法，在國營企業(yè)與民營企業(yè)之間存在較大的差距。原始憑證在單位各級領導簽字后，傳遞到財務處，出納對原始憑證確認簽字，會計給出納開具付款憑證，出納依據(jù)付款憑證付款。民營企業(yè)財務管理較為松散， 靈活性強，對辦事效率要求較高。會計不易控制真實現(xiàn)金庫的庫存狀況，在往來賬款核算中容易漏忘掉出納處積壓的款項實際已支付但賬面未核減的單據(jù)。 第五篇：財務收支審批制度財務收支審批制度 一、實行 “ 校長審批，重大收支由學校教代會研究確定 ” ，學校其他部門領導不作最終審批。 三、一切財務開支應憑合法票據(jù)，必須取得財政和稅務發(fā)票。發(fā)票的大小寫金額不能修改。對沒有辦理審批手續(xù)而購物的發(fā)票不予受理。原始憑證手續(xù)不齊應由經(jīng)辦人補齊，方能報銷。 五、報 銷差旅費，須提供單位負責人批準的會議通知或外出的申請報告。 七、學校年度預算的編制，由總務室負責發(fā)起，分校（部門）根據(jù)財務室提供的預算建議數(shù)，測算出學校經(jīng)常性支出的各個具體項目，對于學校項目支出的預算，由校長組織各部門負責人召開行政會研究和審議，根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展需要和財力可能，按項目分輕重急緩排序，提出本年預算建議數(shù)，由財務負責人負責匯總，編制預算申報表，經(jīng)校長審查后上報教育局
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