【正文】 程序，明確了各部門人員的責(zé)任界限，增加了會(huì)計(jì)的責(zé)任感，監(jiān)督的有效性隨之提高；堅(jiān)持財(cái)務(wù)收支審批的原則，可以充分發(fā)揮會(huì)計(jì)人員的職業(yè)判斷能力，切實(shí)發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督的職能作用。 （三）、院長(zhǎng)。 超年度預(yù)算開(kāi)支的，須經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)議或者黨委會(huì)議集體研究決定。 、校長(zhǎng)審批簽名、部門負(fù)責(zé)人簽名、領(lǐng)款或經(jīng)辦人簽名后再到報(bào)帳會(huì)計(jì)處報(bào)銷。 2 名?；卮鹫撸?rubyho_1983|四級(jí) |202421510：49 第四篇：財(cái)務(wù)收支審批制度 XX 縣區(qū)能東煤礦有限公司 內(nèi)部財(cái)務(wù)收支審批制度（建議版） 為完善公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范我公司的財(cái)務(wù)管理工作，有效運(yùn)作資產(chǎn)，提高公司 的經(jīng)濟(jì)效益。需要預(yù)付或預(yù)借的單位或個(gè)人，將預(yù)付、預(yù)借款的書面申請(qǐng)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，元以下總經(jīng)理審批，即可支付。 內(nèi)部員工預(yù)支（暫借）工資審批 內(nèi)部員工因特殊情況，需要預(yù)支（暫借）工資。 第五篇：財(cái)務(wù)收支審批制度財(cái)務(wù)收支審批制度 一、實(shí)行 “ 校長(zhǎng)審批，重大收支由學(xué)校教代會(huì)研究確定 ” ，學(xué)校其他部門領(lǐng)導(dǎo)不作最終審批。 七、學(xué)校年度預(yù)算的編制，由總務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)起，分校（部門）根據(jù)財(cái)務(wù)室提供的預(yù)算建議數(shù)，測(cè)算出學(xué)校經(jīng)常性支出的各個(gè)具體項(xiàng)目，對(duì)于學(xué)校項(xiàng)目支出的預(yù)算，由校長(zhǎng)組織各部門負(fù)責(zé)人召開(kāi)行政會(huì)研究和審議，根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要和財(cái)力可能，按項(xiàng)目分輕重急緩排序，提出本年預(yù)算建議數(shù)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)匯總，編制預(yù)算申報(bào)表，經(jīng)校長(zhǎng)審查后上報(bào)教育局。民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理較為松散， 靈活性強(qiáng)，對(duì)辦事效率要求較高。 企業(yè)因市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)等系列客觀因素的影響，對(duì)于金額較大的支付款項(xiàng)（如：工程款，原煤生產(chǎn)工資、大額修理費(fèi)）施行先結(jié)算掛賬，后分批支 付的付款方式。元由、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽字、即可支付， .元以上由主管領(lǐng)導(dǎo)，總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽字，方可支付。業(yè)務(wù)員的工資發(fā)放與本人的業(yè)績(jī)掛鉤。 每個(gè)人月末時(shí)根據(jù)銷售情況，市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析和銷售隊(duì)伍能力制定下一年的銷售任務(wù)。 基本建設(shè)、專 項(xiàng)工程、大宗物資采購(gòu)、固定資產(chǎn)處置和差旅費(fèi)等項(xiàng)目的審批，按相應(yīng)的管理辦法執(zhí)行。需要入庫(kù)的實(shí)物，必須填寫入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物管理人員驗(yàn)收后在入庫(kù)單上如實(shí)填寫實(shí)收數(shù)額，并簽名；不需要入庫(kù)的實(shí)物，除經(jīng)辦人員在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或者使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，由實(shí)物保管人員或者使用人員在憑證上 簽名。對(duì)所審批業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、合法性、效益性、經(jīng)濟(jì)性負(fù)責(zé)。 財(cái)務(wù)收支審批內(nèi)容。本人認(rèn)為財(cái)務(wù)收支應(yīng)實(shí)行先審后批的制度。另一方面，在全面控制的基礎(chǔ)上，對(duì)重要 的財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)施重點(diǎn)控制，嚴(yán)格審批。在財(cái)務(wù)收支審批內(nèi)容方面，一般情況下，審批人員的職位高于會(huì)計(jì)人員，先審批后審核，必然造成會(huì)計(jì)人員的審核形同虛設(shè)。 二、完善企業(yè)財(cái)務(wù)收支審批程序 目前大多數(shù)企業(yè)實(shí)行 “ 一支筆 ” 審批模式，一切財(cái)務(wù)收支全部由單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員一人審批。違規(guī)違紀(jì)的經(jīng)辦人、沒(méi)有發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在的明顯問(wèn)題就簽字的部門負(fù)責(zé)人應(yīng)受到相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。對(duì)特殊費(fèi)用的處理報(bào)總公司批準(zhǔn)后列為支出。要按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，對(duì)會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，為改善學(xué)院內(nèi)部管理、提高資金使用效益服務(wù)。 各部門要嚴(yán)格執(zhí)行平衡后的月份收支計(jì)劃，各項(xiàng)收支由部門財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（一支筆）審批。 、發(fā)票上應(yīng)填寫日期、數(shù)量、單價(jià)、金額。業(yè)務(wù)員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司考勤制度，上班時(shí)間不許從事與工作無(wú)關(guān)的事務(wù)，外出公干必須有外出記錄，下班必須提交當(dāng)日工作日記，特殊情況需向營(yíng)銷助理 報(bào)告，次日補(bǔ)交工作日記，出差必須用當(dāng)?shù)刈鶛C(jī)給營(yíng)銷總監(jiān)匯報(bào)工作，回來(lái)后第二個(gè)工作日提交工作總結(jié)。對(duì)于收到及支出的承兌匯票，應(yīng)逐一做詳細(xì)的登記。將增值稅發(fā)票以及銷貨清單送財(cái)務(wù)掛賬。 各部門主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。 第 16 頁(yè) 共 16 頁(yè) 四、報(bào)銷時(shí)，已辦理購(gòu)物申報(bào)審批手續(xù)的發(fā)票，附上購(gòu)物申報(bào)審批單，經(jīng)經(jīng)手人簽字后，單位會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合法性、正