【正文】 程序，明確了各部門人員的責任界限，增加了會計的責任感，監(jiān)督的有效性隨之提高；堅持財務收支審批的原則，可以充分發(fā)揮會計人員的職業(yè)判斷能力，切實發(fā)揮會計監(jiān)督的職能作用。 （三）、院長。 超年度預算開支的，須經(jīng)院長辦公會議或者黨委會議集體研究決定。 、校長審批簽名、部門負責人簽名、領款或經(jīng)辦人簽名后再到報帳會計處報銷。 2 名。回答者： rubyho_1983|四級 |202421510：49 第四篇：財務收支審批制度 XX 縣區(qū)能東煤礦有限公司 內(nèi)部財務收支審批制度（建議版） 為完善公司財務管理制度，規(guī)范我公司的財務管理工作，有效運作資產(chǎn)，提高公司 的經(jīng)濟效益。需要預付或預借的單位或個人，將預付、預借款的書面申請上報公司領導審批，元以下總經(jīng)理審批，即可支付。 內(nèi)部員工預支（暫借）工資審批 內(nèi)部員工因特殊情況，需要預支（暫借）工資。 第五篇：財務收支審批制度財務收支審批制度 一、實行 “ 校長審批，重大收支由學校教代會研究確定 ” ，學校其他部門領導不作最終審批。 七、學校年度預算的編制，由總務室負責發(fā)起，分校（部門）根據(jù)財務室提供的預算建議數(shù)，測算出學校經(jīng)常性支出的各個具體項目，對于學校項目支出的預算，由校長組織各部門負責人召開行政會研究和審議，根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展需要和財力可能，按項目分輕重急緩排序，提出本年預算建議數(shù)，由財務負責人負責匯總，編制預算申報表，經(jīng)校長審查后上報教育局。民營企業(yè)財務管理較為松散， 靈活性強，對辦事效率要求較高。 企業(yè)因市場經(jīng)濟等系列客觀因素的影響，對于金額較大的支付款項（如：工程款，原煤生產(chǎn)工資、大額修理費）施行先結(jié)算掛賬，后分批支 付的付款方式。元由、部門領導簽字，主管領導、總經(jīng)理簽字、即可支付， .元以上由主管領導，總經(jīng)理、董事長簽字，方可支付。業(yè)務員的工資發(fā)放與本人的業(yè)績掛鉤。 每個人月末時根據(jù)銷售情況，市場預測分析和銷售隊伍能力制定下一年的銷售任務。 基本建設、專 項工程、大宗物資采購、固定資產(chǎn)處置和差旅費等項目的審批，按相應的管理辦法執(zhí)行。需要入庫的實物，必須填寫入庫驗收單，由實物管理人員驗收后在入庫單上如實填寫實收數(shù)額，并簽名；不需要入庫的實物，除經(jīng)辦人員在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或者使用人員進行驗收，由實物保管人員或者使用人員在憑證上 簽名。對所審批業(yè)務的真實性、合理性、合法性、效益性、經(jīng)濟性負責。 財務收支審批內(nèi)容。本人認為財務收支應實行先審后批的制度。另一方面，在全面控制的基礎上，對重要 的財務收支項目，應實施重點控制，嚴格審批。在財務收支審批內(nèi)容方面，一般情況下，審批人員的職位高于會計人員，先審批后審核，必然造成會計人員的審核形同虛設。 二、完善企業(yè)財務收支審批程序 目前大多數(shù)企業(yè)實行 “ 一支筆 ” 審批模式，一切財務收支全部由單位負責人或其授權人員一人審批。違規(guī)違紀的經(jīng)辦人、沒有發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在的明顯問題就簽字的部門負責人應受到相應的經(jīng)濟處罰。對特殊費用的處理報總公司批準后列為支出。要按照會計法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序和要求進行會計工作，對會計資料的合法性、真實性、準確性、及時性、完整性負責，為改善學院內(nèi)部管理、提高資金使用效益服務。 各部門要嚴格執(zhí)行平衡后的月份收支計劃，各項收支由部門財務負責人（一支筆）審批。 、發(fā)票上應填寫日期、數(shù)量、單價、金額。業(yè)務員必須嚴格執(zhí)行公司考勤制度，上班時間不許從事與工作無關的事務，外出公干必須有外出記錄，下班必須提交當日工作日記，特殊情況需向營銷助理 報告，次日補交工作日記，出差必須用當?shù)刈鶛C給營銷總監(jiān)匯報工作，回來后第二個工作日提交工作總結(jié)。對于收到及支出的承兌匯票，應逐一做詳細的登記。將增值稅發(fā)票以及銷貨清單送財務掛賬。 各部門主管領導、總經(jīng)理、董事長。 第 16 頁 共 16 頁 四、報銷時，已辦理購物申報審批手續(xù)的發(fā)票，附上購物申報審批單，經(jīng)經(jīng)手人簽字后，單位會計負責對原始憑證的真實性、合法性、正