匯算清繳熱點問題解析-閱讀頁
2025-05-14 13:05本頁面
【正文】 府資助進行技術開發(fā)可否加計扣除 ？ ? 五、集團公司研發(fā)費用分攤是否包括境外母公司 ？ 第十二講 過渡期政策熱點問題解析 ? 一、 2022年底前的凈利潤向投資者分配，如果投資方和被投資方存在稅率差，是否應當補繳所得稅 ？ ? 二、高新技術企業(yè)處于減半征稅期是否可以按%稅率征收 ？ ? 三、外資企業(yè)變更業(yè)務范圍是否仍能享受稅收優(yōu)惠 ？ ? 四、享受過渡期優(yōu)惠政策期間搬遷地外省，可否繼續(xù)享受優(yōu)惠政策 ？ ? 五、已經(jīng)享受了優(yōu)惠政策的外資企業(yè)轉(zhuǎn)讓是否應當補稅 ？ 第十三講 彌補虧損熱點問題解析 ? 一、化肥企業(yè)減免的增值稅是否可以用于彌補虧損？免稅收入和不征稅收入是否可以用于彌補虧損 ？ ? 二、合并企業(yè)是否可以彌補被合并企業(yè)的虧損 ？ ? 三、核定征收期間的虧損能否用以后年度的利潤彌補 ？ 第十三講 彌補虧損熱點問題解析 ? 四、稅務登記發(fā)生變更，可否繼續(xù)彌補以前年度的虧損 ？ ? 五、稅務機關查補的所得是否可以用于彌補虧損 ？ ? 六、季度預繳所得稅時，是否可以彌補以前年度的虧損？如何申報 ？ ? 七、房地產(chǎn)企業(yè)預繳申報，是否可以彌補以前年度的虧損 ？ 第十四講 非居民企業(yè)所得稅熱點問題解析 ? 一、非居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓其中國境內(nèi)的財產(chǎn)如何納稅 ？ ? 二、非居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權收入如何納稅 ？ ? 三、非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅是否可以扣除稅費 ？ ? 四、支付給境外的利息是否應當繳納營業(yè)稅和企業(yè)所得稅 ？ 第十四講 非居民企業(yè)所得稅熱點問題解析 ? 五、非居民企業(yè)在何處進行所得稅申報納稅 ？ ? 六、外國投資者將未分配利潤再投資是否納稅 ？ ? 七、向境外支付技術服務費如何納稅 ？ ? 八、向境外股東支付以前年度股利是否納稅 ？ ? 九、未辦理稅務登記的非居民企業(yè)承包工程如何繳稅 ？ 第十五講 特別納稅調(diào)整熱點問題解析 ? 一、關聯(lián)企業(yè)之間無償使用商標是否涉及到涉稅問題 ？ ? 二、支付給關聯(lián)方的利息支出是否可以稅前扣除 ？ ? 三、關聯(lián)方之間無償劃轉(zhuǎn)股權是否繳納企業(yè)所得稅 ？ 第十五講 特別納稅調(diào)整熱點問題解析 ? 四、關聯(lián)方之間股權轉(zhuǎn)讓損失如何扣除 ？ ? 五、關聯(lián)企業(yè)借用資產(chǎn)不歸還是否視同銷售繳納增值稅和企業(yè)所得稅 ？ ? 六、集團企業(yè)之間相互轉(zhuǎn)讓技術如何納稅 ？ 第十六講 征收管理熱點問題解析 ? 一、上年度銷售貨物發(fā)生銷售退回的會計處理與稅務處理有何不同 ？ ? 二、外資企業(yè)因股權比例發(fā)生變化補繳已經(jīng)享受的所得稅減免稅，是否應當加收滯納金 ？ ? 三、個體工商戶改變?yōu)橛邢薰竞?，國地稅局均要求向其申報繳納所得稅，是否正確 ？ 第十六講 征收管理熱點問題解析 ? 四、代開運輸業(yè)發(fā)票是否必須預繳企業(yè)所得稅 ？ ? 五、房地產(chǎn)企業(yè)核定征收的，在項目完工時如何繳納企業(yè)所得稅？是否需要辦理清算 ？ 第十七講 匯總繳納企業(yè)所得稅熱點問題解析 ? 一、分支機構虧損是否需要就地預繳企業(yè)所得稅 ？ ? 二、跨地區(qū)不同稅率的總分機構如何繳納企業(yè)所得稅 ？ ? 三、建筑公司異地施工所得稅在什么地方繳納 ？ ? 四、扣除憑證的巨大變化
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