【正文】 考核方案報(bào)告不及時(shí)完成、內(nèi)容不全面、不能提供相應(yīng)改進(jìn)措施，每次扣2分。不能按時(shí)執(zhí)行考核，提出糾偏措施，考核力度不夠，每月扣2分。二． 考核對(duì)象財(cái)務(wù)部全體人員。四． 考核任務(wù)一例行性工作考核(分值：50分)1． 各財(cái)務(wù)工作人員要嚴(yán)格按照《崗位說(shuō)明書(shū)》、《崗位作業(yè)及考核標(biāo)準(zhǔn)》處理常規(guī)性業(yè)務(wù)；2． 如違反《崗位說(shuō)明書(shū)》、《崗位作業(yè)及考核標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的，按該規(guī)定的扣罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰；3． 內(nèi)部稽核人員發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)處理錯(cuò)誤，要如實(shí)登記《崗位作業(yè)差錯(cuò)記錄表》。3． 《月度重點(diǎn)工作確認(rèn)表》的編制標(biāo)準(zhǔn)，由《月度重點(diǎn)工作確認(rèn)表編制辦法》規(guī)定，并按其考核。四工作積極性評(píng)價(jià)（分值：10分）財(cái)務(wù)部總監(jiān)每月最后一日根據(jù)各財(cái)務(wù)人員本月的實(shí)際表現(xiàn)，客觀、公正的給予評(píng)價(jià)。六． 考核原則實(shí)事求是，對(duì)事不對(duì)人的原則。三、財(cái)務(wù)管理制度本部分主要內(nèi)容有三:（1） 會(huì)計(jì)核算制度（2） 財(cái)務(wù)管理制度（3） 內(nèi)部控制制度xx有限公司財(cái)務(wù)制度編號(hào)HL/CW/ZD/001版本：2007會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法共 14頁(yè)1 總則 本公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理，除國(guó)家法令制度已有規(guī)定者外，悉依本準(zhǔn)則及程序的規(guī)定處理。月份間損益，應(yīng)予以嚴(yán)格劃分。 本公司的款項(xiàng)，應(yīng)存入國(guó)家商業(yè)銀行（本公司帳戶(hù)）。 本公司普通事項(xiàng)，依照本準(zhǔn)則及程序第二章一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理辦理。 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)包括下列各項(xiàng)1) 原始憑證的核簽；2) 記帳憑證的編制；3) 會(huì)計(jì)賬簿的登記；4) 會(huì)計(jì)報(bào)告的編制、分析與解釋?zhuān)?) 會(huì)計(jì)用于企業(yè)管理各種事項(xiàng)的辦理；6) 內(nèi)部的稽核；7) 會(huì)計(jì)檔案的整理保管；8) 其他依照法令及慣例應(yīng)辦理的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。，應(yīng)依本公司的規(guī)定，根據(jù)合法的原始憑證，編制記帳憑證；根據(jù)合法的記帳憑證，登記會(huì)計(jì)簿記，編制會(huì)計(jì)報(bào)告。各種特殊會(huì)計(jì)事項(xiàng)，依本公司的規(guī)定處理有滯礙難行時(shí)，須參酌一般會(huì)計(jì)的原理、原則、方法或慣例，在不違背國(guó)家法令及會(huì)計(jì)制度的范圍內(nèi)處理。 公司財(cái)務(wù)部，對(duì)于現(xiàn)金、票據(jù)、證券及其他各項(xiàng)財(cái)物應(yīng)隨時(shí)清查，不定期盤(pán)點(diǎn)。 會(huì)計(jì)人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)，須使用本名，不得用別名、別號(hào)或簡(jiǎn)名。 原始憑證應(yīng)先詳細(xì)審核，如有下列情況者，當(dāng)視為不合法；1)法令明確規(guī)定為不當(dāng)?shù)闹С稣撸?)數(shù)據(jù)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤者；3)收支數(shù)字與規(guī)定及事實(shí)經(jīng)過(guò)不符者；4)有涂改挖補(bǔ)等而未按規(guī)定改正者；5)與本公司有關(guān)規(guī)定不合者。2) 對(duì)于購(gòu)進(jìn)物品或支付費(fèi)用的原始憑證，必須由銷(xiāo)貨方或提供勞務(wù)方簽章，并記明下列事項(xiàng):a. 該公司或商號(hào)名稱(chēng)、地址；b. 貨品名稱(chēng)、規(guī)格及數(shù)量或費(fèi)用性質(zhì)；c. 單價(jià)及總價(jià)；d. 日期；e. 本公司的名稱(chēng)及地址。b. 支付款項(xiàng)事由；c. 實(shí)收金額；e. 收到日期；h. 本公司的名稱(chēng)及地址。a. 受款機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、地址；b. 支付款項(xiàng)事由；c. 實(shí)收金額；e. 收到日期 h. 本公司的名稱(chēng)及地址。6) 購(gòu)進(jìn)材料的原始憑證均應(yīng)檢附材料驗(yàn)收單。7) 購(gòu)進(jìn)物料及其他消耗品的原始憑證，均應(yīng)檢附物料驗(yàn)收單。8) 購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的原始憑證，應(yīng)檢附“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及請(qǐng)購(gòu)單。10) 員工出差旅費(fèi)應(yīng)依照本公司“員工出差旅費(fèi)報(bào)支辦法”支給，并填具“差旅費(fèi)報(bào)告表”檢附有關(guān)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。12) 非中文的憑證單據(jù)應(yīng)由經(jīng)辦人將其內(nèi)容摘要譯成中文，一并附送。14) 各項(xiàng)支出憑證應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)主管及經(jīng)辦人簽章，會(huì)計(jì)人員審核及財(cái)務(wù)主管核準(zhǔn)始為有效。 2) 凡屬出售資產(chǎn)的收入，應(yīng)以合同、契約或開(kāi)標(biāo)議價(jià)的記錄，或其 他有關(guān)書(shū)據(jù)為其審核的依據(jù)。 3) 各項(xiàng)成品銷(xiāo)售及其他資產(chǎn)出售，應(yīng)開(kāi)具統(tǒng)一發(fā)票，并載明下列事項(xiàng)；a. 銷(xiāo)售（或出售）日期； b. 客戶(hù)名稱(chēng)及地址； c. 銷(xiāo)售成品及其他資產(chǎn)名牌、規(guī)格和數(shù)量； d. 單價(jià)及總價(jià)； e. 本公司名稱(chēng)、地址及印章； f. 開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí),必須依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定辦理. h. 其他事項(xiàng)。 。 應(yīng)具備原始憑證而事實(shí)上無(wú)原始憑證或原始憑證無(wú)法取得的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)由經(jīng)辦人員簽報(bào)，經(jīng)其各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)核轉(zhuǎn)及公司財(cái)務(wù)部會(huì)簽，呈報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，始得據(jù)此編制記帳憑證。6) 有記載繕寫(xiě)計(jì)算錯(cuò)誤，而未經(jīng)遵照規(guī)定更正者；7) 其他與法令、公司規(guī)章不符者。但屬成本計(jì)算科目另有規(guī)定處理方法者，不在此限。 會(huì)計(jì)薄記處理程序 ，均應(yīng)根據(jù)記賬憑證登記。應(yīng)收票據(jù)明細(xì)賬及材料明細(xì)賬得根據(jù)原始憑證記入。 ,各種賬薄的登記以每日為準(zhǔn)。2）過(guò)入總分類(lèi)賬未根據(jù)規(guī)定的科目余額表者。4）記載繕寫(xiě)計(jì)算等錯(cuò)誤，不依規(guī)定更正者。 ，原則上均應(yīng)按日結(jié)算借貸的余額，如事實(shí)上無(wú)此必要時(shí)，可依據(jù)實(shí)際情況改為每周為準(zhǔn)，但每月終了時(shí)必須辦理結(jié)總一次，計(jì)算各賬戶(hù)“本月合計(jì)”及“截止本月累計(jì)”，以利月報(bào)的編制。 ，各賬目經(jīng)整理后，其借貸方余額應(yīng)依下列規(guī)定處理：1）收入、支出各科目的余額應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”科目，作為損益的計(jì)算；2）資產(chǎn)負(fù)債及凈值各科目余額，應(yīng)轉(zhuǎn)入下年度各科目。 ，應(yīng)由原記賬人員劃紅線(xiàn)注銷(xiāo)更正，并于更正處蓋章證明，不得挖補(bǔ)、擦刮或用藥水涂改,不得重新抄寫(xiě)。若錯(cuò)誤影響結(jié)數(shù)或相對(duì)賬戶(hù)的余額者，應(yīng)另編憑證加以更正。 ,不得跳行隔頁(yè),如發(fā)生跳行隔頁(yè),應(yīng)劃斜紅線(xiàn)注銷(xiāo),將誤空行劃紅線(xiàn)注銷(xiāo),劃紅線(xiàn)注銷(xiāo)的賬頁(yè)空行均應(yīng)由記賬人員蓋章證明。帳薄的扉頁(yè)應(yīng)附啟用表標(biāo)明公司名稱(chēng)或各廠(chǎng)名稱(chēng)、年度、賬薄名稱(chēng)、冊(cè)次頁(yè)數(shù)、啟用日期、記帳人員會(huì)計(jì)主管人員姓名并加蓋手章和單位公章。 各種賬薄賬頁(yè)的編號(hào)，除訂本式應(yīng)按賬頁(yè)順序編號(hào)外，活頁(yè)式的賬薄，應(yīng)按各賬戶(hù)所用的賬頁(yè)順序編號(hào)，予以裝訂成冊(cè)。 各種賬薄除已經(jīng)用盡者外，在決算期前不得更換新賬薄，其可長(zhǎng)期持續(xù)記載者，在決算期后，可毋庸更換。 會(huì)計(jì)報(bào)告處理程序 會(huì)計(jì)報(bào)告的編制，除決算報(bào)告應(yīng)將屬于期間內(nèi)的會(huì)計(jì)事項(xiàng)全部列入外，日?qǐng)?bào)、月報(bào)等依據(jù)該期間末辦理完畢時(shí)，已入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)編列。 會(huì)計(jì)報(bào)告有下列情況之一者，應(yīng)以更正：1）其內(nèi)容與會(huì)計(jì)薄記不符者；2）編造不依程序或內(nèi)容顯有錯(cuò)誤者；3）繕寫(xiě)計(jì)算等錯(cuò)誤者；4）未經(jīng)應(yīng)予簽署人員簽署者；5）其他與法令、公司規(guī)定不符者； 會(huì)計(jì)報(bào)告必須依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制和報(bào)送。 會(huì)計(jì)報(bào)告未經(jīng)核準(zhǔn)，不得隨意給與任何機(jī)關(guān)團(tuán)體或個(gè)人。 會(huì)計(jì)檔案處理程序本制度所稱(chēng)會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證類(lèi)、會(huì)計(jì)帳薄類(lèi)、財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi)以及其他記錄和反映本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要資料和證據(jù)（如銀行對(duì)帳單、銀行余額調(diào)節(jié)表、會(huì)計(jì)檔案移交、保管、銷(xiāo)毀清冊(cè)等）。 ，只是應(yīng)于記賬憑證注明其保管處所及檔案編號(hào)，或其他便于查對(duì)事項(xiàng)：1）各種合同及重要資產(chǎn)憑證應(yīng)編號(hào)獨(dú)立立卷。3）將來(lái)應(yīng)轉(zhuǎn)送其他機(jī)構(gòu)或應(yīng)退還的文件書(shū)據(jù)。 ，應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)整理立卷、裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。 ，除本程序第六條規(guī)定者外，可按下列程序銷(xiāo)毀：1) 由公司檔案室會(huì)同財(cái)務(wù)部提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制銷(xiāo)毀清冊(cè)，列明銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案的名稱(chēng)、卷號(hào)、冊(cè)類(lèi)、起訖年度、檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等；2) 公司總經(jīng)理在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽署意見(jiàn)；3) 由公司檔案室和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷(xiāo)；4) 監(jiān)銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀前，應(yīng)按銷(xiāo)毀清冊(cè)所列內(nèi)容認(rèn)真清點(diǎn)核對(duì)，銷(xiāo)毀后要在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷(xiāo)情況上報(bào)總經(jīng)理。 公司應(yīng)用電算化進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，必須保存打印的紙質(zhì)的會(huì)計(jì)檔案，并可同時(shí)同時(shí)采用磁帶等磁介質(zhì)保存會(huì)計(jì)資料。 所稱(chēng)現(xiàn)金系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款，即期支票及到期票據(jù)而言。 所稱(chēng)現(xiàn)金及有價(jià)證券的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，系指現(xiàn)金預(yù)算、現(xiàn)金支出、有價(jià)證券收付，登記報(bào)告等事項(xiàng)。 本公司的各項(xiàng)收入，外幣部分應(yīng)存入政府指定的銀行，有價(jià)證券悉由本公司集中管理。 銀行支票應(yīng)有公司總經(jīng)理或其授權(quán)人，主管會(huì)計(jì)人員的共同簽章，印鑒與支票保管分開(kāi)。 現(xiàn)金預(yù)算應(yīng)力求配合業(yè)務(wù)部門(mén)的需要，以財(cái)力的經(jīng)濟(jì)有效運(yùn)用為原則，并分為年度預(yù)算及分期或分月預(yù)算。 每期或每月終了，應(yīng)將現(xiàn)金實(shí)際收支數(shù)與預(yù)算數(shù)，分析比較，列報(bào)公司財(cái)務(wù)部及有關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)參考。 出納人員執(zhí)行收款時(shí)，應(yīng)查核統(tǒng)一發(fā)票或收據(jù)有無(wú)具備，才能收款。 出納人員對(duì)于手續(xù)完備的付款不得故意拖延，除對(duì)員工的薪資差旅費(fèi)、公務(wù)上的借款、內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)及對(duì)外付款在1000元以下的小額款項(xiàng)外，均應(yīng)開(kāi)具支票或匯票。開(kāi)出的支票如尚未交付受款人，不得視為“付訖”。 有價(jià)證券的收付 出納人員對(duì)各項(xiàng)有價(jià)證券，應(yīng)根據(jù)合法的記賬憑證執(zhí)行收付，如情況特殊，先由出納人員根據(jù)核準(zhǔn)文件直接執(zhí)行收付時(shí)，應(yīng)立即填單或書(shū)面通知會(huì)計(jì)補(bǔ)編記賬憑證。 出納人員應(yīng)隨時(shí)注意各項(xiàng)有價(jià)證券到期日期，按期兌取本息后，應(yīng)立即填單或書(shū)面通知會(huì)計(jì)編制記賬憑證。 每月末根據(jù)銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到賬單相符、賬實(shí)相符。 經(jīng)管現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券人員應(yīng)盡到管理的責(zé)任，如困玩忽職守而致公司受損失時(shí)，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，有關(guān)主管人員并受連帶處分。對(duì)于觸犯國(guó)家法律的要依法移送司法機(jī)關(guān),追究刑事