【正文】 貨 驗(yàn) 收 信息反饋分公司/辦事處 空調(diào)公司 工 廠 倉庫、分公司 分 公 司 三、中轉(zhuǎn)倉存貨的出庫管理： 出庫依據(jù)：中轉(zhuǎn)倉必須憑經(jīng)空調(diào)公司財(cái)務(wù)科科長或授權(quán)人簽名的《*****產(chǎn)品出庫指令單》傳真件和分公司、辦事處財(cái)務(wù)人員（未派駐財(cái)務(wù)人員的區(qū)域經(jīng)理）開具的《*****公司產(chǎn)品出庫單》倉庫聯(lián)的原件方可發(fā)貨，二者缺一不可，除此以外的任何單據(jù)都不準(zhǔn)出庫。 發(fā)貨程序：客戶前往中轉(zhuǎn)倉提貨時(shí)，財(cái)務(wù)人員或經(jīng)理必須確認(rèn)客戶提貨條件符合本制度規(guī)定后，填寫“*****產(chǎn)品出庫指令單“傳真至空調(diào)公司，空調(diào)公司對(duì)發(fā)貨條件審核后簽署意見，傳真回分公司、辦事處，分公司、辦事處財(cái)務(wù)人員或經(jīng)理根據(jù)“*****產(chǎn)品出庫指令單”，開具“*****公司產(chǎn)品出庫單”（簡稱出庫單），出庫單上必須正確填上提貨客戶名稱、客戶代碼、發(fā)貨倉庫、指令單號(hào)、出庫日期、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、提貨金額以及總的提貨數(shù)量和提貨金額，同時(shí)，必須注明每次的提貨的依據(jù)，必須要有客戶收貨人的簽名、經(jīng)理、會(huì)計(jì)（或其委托人）簽名。 發(fā)貨原則：必須堅(jiān)持款到發(fā)貨的發(fā)貨原則。 四、銷貨退回的管理：客戶若因人別機(jī)型滯銷或因質(zhì)量問題無法修復(fù)等需退回中轉(zhuǎn)倉，中轉(zhuǎn)倉所在分公司、辦事處必須通過“*****產(chǎn)品出庫指令單”向空調(diào)公司申請(qǐng)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，開具紅字“*****公司產(chǎn)品出庫單”，與出庫指令一起作為退貨依據(jù)，組織驗(yàn)收入庫。中轉(zhuǎn)倉所在分公司、辦事處財(cái)務(wù)人員有責(zé)任嚴(yán)格按公司有關(guān)規(guī)定辦理客戶提貨，對(duì)先發(fā)貨、后收款的大型零售商，按合同、協(xié)議的回款期限，及時(shí)進(jìn)行跟蹤、對(duì)帳、清收，并對(duì)超過期限未回款的客戶的欠款資料有責(zé)任及時(shí)上報(bào)公司。七、附則：存貨管理是中轉(zhuǎn)倉所在分公司、辦事處財(cái)務(wù)管理的基本環(huán)節(jié)，是中轉(zhuǎn)倉所在分公司、辦事處會(huì)計(jì)核算的重點(diǎn)工作。 如此前的規(guī)定與此規(guī)定相抵觸，以本規(guī)定為準(zhǔn)。九、費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、目的：為控管空調(diào)公司資金支出，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷作業(yè)特制定本辦法。三、審批權(quán)限：根據(jù)公司銷售管理規(guī)范和空調(diào)公司財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特作如下規(guī)定：空調(diào)公司費(fèi)用額度以內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用按費(fèi)用項(xiàng)目經(jīng)權(quán)責(zé)主管簽批后報(bào)銷。公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定。五、報(bào)銷憑證： 外部憑證，凡需從財(cái)務(wù)科報(bào)銷，不論金額大小，均須取得合法的與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相符的外部憑證，若因故確實(shí)不能取得憑證，應(yīng)說明未取等到單據(jù)原因，幾種主要費(fèi)用的原始憑證具體要求如下：1）、 廣告費(fèi)a、 發(fā)票b、媒體報(bào)價(jià)單c、廣告合同d、電視、電臺(tái)播出證明，報(bào)紙整張樣報(bào)e、項(xiàng)目審批表2）、專賣店、展臺(tái)、燈箱、戶外廣告、條幅等制作費(fèi)a、 發(fā)票b、 制作費(fèi)用預(yù)算單c、 制作合同d、 照片e、 項(xiàng)目審批表3)軟性新聞發(fā)布費(fèi)A、軟性報(bào)道： a)經(jīng)手人、部門主管、市場部部長等三人以上簽字證明的支付證明 b)電視、電臺(tái)播出證明，報(bào)紙整張樣報(bào) c)項(xiàng)目審批表 B、公關(guān)活動(dòng)類： 參照廣告費(fèi)執(zhí)行 C、軟文硬操作 a)、發(fā)票 b)、媒體報(bào)價(jià)單 c)、廣告合同 d)、電視、電臺(tái)播出證明，報(bào)紙整張樣報(bào) e)、項(xiàng)目審批表 4）、倉租、房租 a）、發(fā)票 b)、租賃合同 5）、其他費(fèi)用所需單據(jù)按國家及公司有關(guān)規(guī)定提供： 內(nèi)部憑證，報(bào)銷時(shí)，還須填制內(nèi)部憑證，具體為：1）、報(bào)銷差旅費(fèi)，須填制格朗靈公司差旅費(fèi)報(bào)銷單，準(zhǔn)確、完整填寫出差事由等相關(guān)欄位，車資應(yīng)注明起訖地點(diǎn)；并將外部憑證工整地粘貼于格朗靈公司差旅費(fèi)報(bào)銷單背面。憑證粘貼要求：1）、從外部取得的原始單據(jù)除差旅費(fèi)單據(jù)采用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”粘貼外，其余各項(xiàng)費(fèi)用采用“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行分類粘貼。3）、費(fèi)用單據(jù)粘貼時(shí)應(yīng)折疊整齊，錯(cuò)落有序，便于單據(jù)的審核和裝訂、保管。各部門主管對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)審批時(shí)，須確認(rèn)該事項(xiàng)事先已報(bào)備，且支出真實(shí)合理，并對(duì)支出的真實(shí)合理性負(fù)責(zé)，若經(jīng)部門主管審批后的費(fèi)用支出不真實(shí)或不合理，一經(jīng)查實(shí)，將對(duì)經(jīng)辦人和部門主管分別處以不實(shí)金額的兩倍的罰款。如審核合格即轉(zhuǎn)呈相應(yīng)權(quán)責(zé)主管審批；如財(cái)務(wù)科費(fèi)用審核主管認(rèn)為單據(jù)不合規(guī)范或超出報(bào)支范圍，有權(quán)要求報(bào)支人提供真實(shí)合理合法之憑證或拒絕付款。出納人員支付款項(xiàng)，均須憑已經(jīng)相應(yīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)和財(cái)務(wù)科科長審核的憑證付款，不得擅付款項(xiàng)。八、本辦法解釋權(quán)歸空調(diào)公司財(cái)務(wù)科，從公布之日起實(shí)施。限額內(nèi)費(fèi)用由空調(diào)公司承擔(dān)，限額外費(fèi)用由分公司（辦事處）主控費(fèi)用中扣回。分公司（辦事處）主控費(fèi)用：分公司（辦事處）主控費(fèi)用，由空調(diào)公司根據(jù)銷售政策規(guī)定下?lián)芙o分公司（辦事處）使用，由分公司（辦事處）經(jīng)理根據(jù)空調(diào)公司有關(guān)規(guī)定在額度內(nèi)負(fù)責(zé)主要控制的費(fèi)用，分公司（辦事處）主控費(fèi)用超支由分公司（辦事處）經(jīng)理自行承擔(dān)，嚴(yán)禁坐支或挪用其他款項(xiàng)。分公司（辦事處）協(xié)控費(fèi)用：分公司（辦事處）協(xié)控費(fèi)用，由空調(diào)公司根據(jù)銷售政策規(guī)定下?lián)苜M(fèi)用使用額度給分公司（辦事處），在額度內(nèi)由區(qū)域經(jīng)理根據(jù)需要并經(jīng)過相應(yīng)的審批程序，協(xié)助空調(diào)公司控制使用，該項(xiàng)費(fèi)用年終決算時(shí)不得超支，若有超支，空調(diào)公司有權(quán)給予有關(guān)分公司（辦事處）相應(yīng)懲處，若有節(jié)余，在基本完成銷售任務(wù)的前提下，空調(diào)公司可給予相應(yīng)分公司（辦事處）一定的獎(jiǎng)勵(lì)，具體辦法由空調(diào)公司另行制定。2）、終端建設(shè)費(fèi)：含專柜展臺(tái)制作費(fèi)、場地費(fèi)等涉及終端建設(shè)的費(fèi)用。二、費(fèi)用的定義和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)： 公司主控費(fèi)用：1）、開辦費(fèi)：分公司（辦事處）新設(shè)之初用于購置必要的辦公設(shè)施和資產(chǎn)的一次性開辦支出費(fèi)用，主要包括傳真機(jī)、有線電話、辦公桌椅，床具及其他一些必要的日常生活用具，該項(xiàng)費(fèi)用按空調(diào)公司有關(guān)批文限額使用。3）、空調(diào)公司統(tǒng)一安排實(shí)施的廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)：空調(diào)公司針對(duì)各分公司（辦事處）銷售市場實(shí)際情況，策劃實(shí)施的廣告活動(dòng)費(fèi)用、宣傳費(fèi)用。5）、倉租及長途運(yùn)輸費(fèi)：指公司在外租賃的中轉(zhuǎn)倉倉儲(chǔ)費(fèi)、由公司成品倉發(fā)送到中轉(zhuǎn)倉的運(yùn)輸費(fèi)，以及按公司規(guī)定由公司承擔(dān)的為客戶送貨上門的運(yùn)輸費(fèi)用。6）、空調(diào)公司批準(zhǔn)承擔(dān)的其他費(fèi)用：該項(xiàng)費(fèi)用主要包括：①、公司總部統(tǒng)一組織的開會(huì)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、旅游等費(fèi)用；②、突發(fā)事故處理費(fèi)用；③、財(cái)務(wù)人員外出對(duì)帳差旅費(fèi)；④、空調(diào)公司統(tǒng)一制作的促銷禮品等。2）、銷售管理費(fèi)：辦公、住宿用房房租、辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、水電費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用（財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)傳真費(fèi)、往返倉庫對(duì)帳的市內(nèi)交通費(fèi)）。②、分公司/辦事處包干費(fèi)：分公司（辦事處）2004年銷售年度費(fèi)用控制及薪資方案執(zhí)行。三、分公司（辦事處）協(xié)控費(fèi)用：分公司（辦事處）組織實(shí)施的市場推廣費(fèi)：分公司（辦事處）組織實(shí)施的市場推廣費(fèi)按銷售凈回款的2%計(jì)提，由空調(diào)公司市場部主要控制，分公司（辦事處）在轄區(qū)內(nèi)按空調(diào)公司規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后，操作使用。年終決算，該項(xiàng)費(fèi)用不得超支，超支部分從分公司（辦事處）主控費(fèi)用來源或獎(jiǎng)金中扣除；若有結(jié)余，在基本完成銷售任務(wù)的前提下，空調(diào)公司可給予相應(yīng)分公司（辦事處）一定的獎(jiǎng)勵(lì)。分公司（辦事處）會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理簽字證明，根據(jù)費(fèi)用原始單據(jù)填制費(fèi)用報(bào)銷單寄回空調(diào)公司，辦理報(bào)帳沖帳手續(xù)。該項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，憑核定的分公司（辦事處）倉租定額、項(xiàng)目審批書、租賃合同和原始發(fā)票連同費(fèi)用報(bào)銷單定期寄回空調(diào)公司進(jìn)行此項(xiàng)費(fèi)用的審核、報(bào)銷（一般按月或季、半年進(jìn)行審核）。4）、獎(jiǎng)金：空調(diào)公司總部根據(jù)百分考核制度確定分公司（辦事處）獎(jiǎng)金發(fā)放總額，分公司（辦事處）經(jīng)理擬定內(nèi)部獎(jiǎng)金分配方案報(bào)總部審核、備案，由財(cái)務(wù)部發(fā)放。附：公司主控費(fèi)用使用一般流程圖費(fèi) 用 項(xiàng) 審 批 審 核 借支費(fèi)目 申 請(qǐng) 備 案 用（用款）分公司（辦事處） 空調(diào)公司 費(fèi)用項(xiàng)目經(jīng)手人 費(fèi)用報(bào)帳 付 款 或 審 核 傳遞表 費(fèi)用單據(jù)傳遞 單據(jù)轉(zhuǎn)移 收集費(fèi)用單據(jù)、填 轉(zhuǎn) 帳 跟蹤表 制費(fèi)用報(bào)銷單 空調(diào)公司財(cái)務(wù) 相關(guān)部門 分公司（辦事處）財(cái)務(wù) 費(fèi)用項(xiàng)目經(jīng)手人 分公司（辦事處）主控費(fèi)用：費(fèi)用發(fā)生后，由經(jīng)辦人據(jù)實(shí)制單，會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批。附：分公司（辦事處）主控費(fèi)用使用一般流程圖定期計(jì)算定額 款項(xiàng)劃撥 辦 事 處匯款至分公司 帳 戶 公司財(cái)務(wù)科 分公司（辦事處）財(cái)務(wù) 支 付 費(fèi)報(bào)銷記帳 審批 審核 費(fèi)用發(fā)生 用 （經(jīng)手人制單）分公司財(cái)務(wù) 分公司經(jīng)理 分公司財(cái)務(wù) 經(jīng)手人（普通員工） 分公司（辦事處）協(xié)控費(fèi)用：分公司（辦事處）組織實(shí)施的市場推廣費(fèi)用的申報(bào)、審批、用款下?lián)堋?bào)帳程序與空調(diào)公司統(tǒng)一安排實(shí)施的廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)程序相同。廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)：①、媒體發(fā)布費(fèi)：具備廣告合同，相應(yīng)的電視、電臺(tái)節(jié)目播出單、報(bào)紙、報(bào)刊、雜志樣報(bào)和報(bào)價(jià)單以及項(xiàng)目審批表。③、廣告印刷品：具備廣告合同，公司廣告品管理人員簽收入庫單以及項(xiàng)目審批表。⑤、專柜展臺(tái)制作：具備廣告制作合同、費(fèi)用預(yù)（決）算表，*****專柜展臺(tái)設(shè)置申請(qǐng)表，專柜展臺(tái)現(xiàn)場照片以及項(xiàng)目審批表。維修費(fèi)：（指分公司、辦事處）維修費(fèi)用報(bào)帳時(shí)，按公司售后服務(wù)管理規(guī)定辦理。六、費(fèi)用報(bào)銷原始單據(jù)的要求：原則上所有費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)應(yīng)符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》之要求，否則，地稅部門不給予進(jìn)入商品銷售費(fèi)用，不作為公司所得稅的計(jì)算扣除數(shù)。目前，稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票有以下幾種：①、增值稅專用發(fā)票和運(yùn)輸專用發(fā)票（簡稱專用發(fā)票）該類發(fā)票均蓋有國家稅務(wù)總局的橢圓形監(jiān)制章。③、國家行政、事業(yè)單位、財(cái)政部門印制的收款收據(jù)（簡稱財(cái)政收據(jù)）這類發(fā)票均蓋有國家行政、事業(yè)單位財(cái)政部門的監(jiān)制章。①、廣告費(fèi)：具備廣告專用發(fā)票和商業(yè)銷售發(fā)票。③、維修費(fèi)：維修費(fèi)中的保修卡費(fèi)用的結(jié)算必須具備商業(yè)銷售發(fā)票或財(cái)政收據(jù)。⑤、招待費(fèi)：餐飲業(yè)發(fā)票或商業(yè)銷售發(fā)票。所有費(fèi)用報(bào)銷原始單據(jù)的抬頭必須注明：“*****公司”字樣，并加蓋提供發(fā)票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。費(fèi)用單據(jù)應(yīng)分類粘貼，不可將不同種類費(fèi)用的單據(jù)匯合粘貼在同一張“費(fèi)用報(bào)銷單”上。費(fèi)用單據(jù)轉(zhuǎn)移至空調(diào)公司時(shí)，必須填寫《分公司（辦事處）費(fèi)用單據(jù)傳遞跟蹤表》，并對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)。二、適用范圍：本規(guī)定適用于空調(diào)公司出差人員、公司統(tǒng)一安排的會(huì)議參加人員及派遣到辦事處的員工。部門經(jīng)理以上人員出差，由總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可出差。A：審計(jì)人員、業(yè)務(wù)經(jīng)理屬主管級(jí)B：超標(biāo)準(zhǔn)乘交通工具應(yīng)由總經(jīng)理事先審批（見附件）。D：如發(fā)生訂票費(fèi)，其報(bào)銷金額不得超過30元（憑票）。 住宿費(fèi)：實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)限額，憑發(fā)票限額報(bào)銷?；锸逞a(bǔ)貼：A：按每人30元/天標(biāo)準(zhǔn)包干使用。C：出差人員因工作需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)單獨(dú)報(bào)銷，不在差旅費(fèi)中開支，但應(yīng)相應(yīng)減少伙食補(bǔ)貼。 級(jí) 別 市 內(nèi) 交 通 工 具 選 擇副總經(jīng)理以上人員 實(shí) 報(bào)部門經(jīng)理級(jí) 出租汽車、公共汽車主管級(jí) 公共汽車一般工作人員 公共汽車 五、差旅費(fèi)的報(bào)銷 出差人員應(yīng)在回到公司后3日內(nèi)報(bào)銷完畢。 差旅費(fèi)報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部門審核，上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)科長簽批后報(bào)銷付款。員工出差返回報(bào)銷時(shí)首先沖抵備用金。 各分公司、辦事處可根據(jù)實(shí)際情況參照本規(guī)定制定本分公司、辦事處的差旅費(fèi)開支、報(bào)銷辦法，報(bào)空調(diào)公司