【正文】 處理未達款項，不能處理的未達款項應(yīng)列出清單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。外部駐地人員必須按當?shù)劂y行有關(guān)規(guī)定支付各種款項。12 / 28第四章 財務(wù)部管理制度一 總則第一條 為了加強貨幣資金管理，促進內(nèi)部資金的統(tǒng)一平衡和運用，理順內(nèi)部結(jié)算關(guān)系，合理控制資金流向，減少資金沉淀，降低籌資成本，提高資金使用效果，結(jié)合家輝公司實際情況，特制定本制度。二 財務(wù)部的職責第四條 統(tǒng)一辦理公司各部門/子公司外部資金收入的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，一切外部收入直接劃入指定的外部銀行收入專戶，并在當日將款項轉(zhuǎn)入公司公司銀行帳戶。財務(wù)部根據(jù)資金來源情況經(jīng)平衡后支付各部門/子公司，同時減少公司公司帳戶存款。公司內(nèi)部各部門 /子公司之間的一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須通過財務(wù)部進行結(jié)算。財務(wù)部對各部門/子公司下?lián)艿慕?jīng)費、工程款項等直接拔入現(xiàn)金或撥入各部門/子公司付款銀行賬戶。各部門/子公司根據(jù)需要在財務(wù)部核定的貸款額度范圍內(nèi)向財務(wù)部申請貸款，財務(wù)部審查平衡后予以辦理貸款手續(xù)。財務(wù)部按國家頒布的同期存貸款利率，計算各開戶部門每月的存貸款利息，并于每月月底入賬。第十三條 各部門/子公司外部收入必須轉(zhuǎn)入公司公司的賬戶中，不得挪作他用。第十五條 各子公司必須每月與財務(wù)部對賬，超過兩個月未對賬未對賬者，將按照具體情況予以通報批評。13 / 28第五章 會計人員工作交接制度一 總則第一條 為了保持會計工作的連續(xù)性，正確性和合法性，使會計核算工作有條不紊地進行，根據(jù)財政部和上級主管部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合家輝公司的實際情況，特制定本制度。二 移交前的準備工作第三條 已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，尚未填制會計憑證，應(yīng)填制完畢；尚未回復的事項，應(yīng)予以答復處理。第五條 整理應(yīng)該移交的各種有關(guān)資料，對未了事項要寫出局面說明材料。三 監(jiān)交第七條 會計人員辦理交接手續(xù)時，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。四 業(yè)務(wù)交接的具體要求第八條 會計人員業(yè)務(wù)交接，由移交人按照移交清冊，逐項向接替人移交，接替人要逐項核對簽收。如發(fā)生賬實不一致時，要在規(guī)定的期限內(nèi)解決。銀行對賬單的余額調(diào)整表必須經(jīng)銀行簽證；未達賬項，必須單證齊全或已在截止期后作會計處理。4. 各明細賬戶余額與總賬及有關(guān)賬戶必須核對相符；各種財產(chǎn)物資賬面數(shù)與實物相符，如發(fā)生賬實不符應(yīng)查清原因，并在移交清冊中注明。但在移交后又發(fā)現(xiàn)原移交人經(jīng)辦處理的會計業(yè)務(wù)有違犯賭徒制度和財經(jīng)紀律的問題，其責任仍由原移交人負責。14 / 287. 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。8. 會計人員因特殊原因不能到職工作的，部門領(lǐng)導認定后，由會計主管代為交接。第九條 由于臨時需要，會計人員在短期內(nèi)（一個月之內(nèi)）離開本工作崗位，由指定的人員代理工作，亦可不辦理正式的交接手續(xù)，但必須做好工作的銜接，并將代理期工作人員的業(yè)務(wù)交接，列入本部門業(yè)務(wù)工作記錄。二 會計檔案的歸集第二條 凡是本部門形成的會計憑證、會計賬簿、會計報表、工資表、會計資料以及其他有保留價值的會計核算檔案軍應(yīng)歸檔。第三條 歸集范圍1. 會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證2. 會計賬簿：包括總賬、日記賬（現(xiàn)金、銀行日記賬）、各種明細賬等。6. 歸集的會計檔案，必須齊全完整，做到不缺年、不漏月、不缺件。第五條 分類要清楚，分類方法前后要一致，不得隨意變動。2. 會計憑證的裝訂要規(guī)范，一律左側(cè)裝訂，不得訂角。第七條 會計賬簿的整理1. 活頁賬，取出空白頁編頁號重新裝訂。2. 《賬簿封面》應(yīng)統(tǒng)一設(shè)計使用。第八條 會計報表1. 會計報表按月份、年度分別裝訂。第九條 工資表1. 工資表按年度結(jié)合組織機構(gòu)立卷。第十條 其它類：按名稱、重要程度結(jié)合時間立卷。第十二條 會計檔案在裝訂前要去掉金屬物，大小規(guī)格不一的要邊、裱糊、折疊整齊，遇有破損、缺頁要進行修補，用線繩裝訂結(jié)實。第十四條 填寫會計檔案移交清冊一式二份，財務(wù)部門保存一份，另一份隨檔案移交檔案管理部門。六 會計檔案的排列編目第十六條 會計檔案的排列1. 會計憑證：按時間順序從月度開始到年度為止。3. 會計報表：一般按年、月順序排列。組織機構(gòu)按先機關(guān)（科室）后車間的順序排列。第十七條 會計檔案的編號1. 會計檔案的編號來用分類編號的制度。階段年限的劃分，可根據(jù)案卷數(shù)量的多少而定，原則上一個階段內(nèi)不超過三位數(shù)。第十八條 填寫會計檔案目錄1. 會計檔案按類以卷為部門填寫案卷目錄2. 案卷目錄的填寫方法案卷號：按第五條 1 款和 2 款的排列順序填寫，以固定案卷的位置。起止年月日：按案卷形成時間填寫。3. 會計檔案目錄一律用鋼筆填寫，字跡要工整清晰。各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。第二十條 已到銷毀期限的會計檔案中，對未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出獨立立卷，由檔案部門保管到結(jié)算債權(quán)、債務(wù)為止。18 / 28第七章 費用管理 制度（待討論）一 總則第一條 為完善公司財務(wù)會計制度，加強和規(guī)范公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，進一步推動現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《工業(yè)企業(yè)會計制度》、《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》、《商品流通企業(yè)會計制度》、《商品流通企業(yè)財務(wù)制度》和國家頒布其他有關(guān)制度和法規(guī)，特制定本制度。第三條 各子公司均進行獨立的會計核算,各辦事處的業(yè)務(wù)收支均納入家輝公司的會計核算。第四條 各分支機構(gòu)應(yīng)于次月 5 日前將各自的對外會計報表呈報家輝公司財務(wù)部；月底 8 日前將管理報表呈報家輝公司財務(wù)部，家輝公司應(yīng)在次月 10 日前編制合并財務(wù)報表，次月 15日前編制合并管理報表。二 公司員工出差管理辦法第五條 為適應(yīng)公司員工國內(nèi)外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費開支標準，特制定本制度。出差或外勤期間如遇有遺失財物或文件，應(yīng)由當事人自行負擔有關(guān)責任。19 / 28第八條 公司外差人員應(yīng)于出差歸來后一日內(nèi)及時向所在部門銷差，并如實填制《差旅費報銷單》由所在部門負責人核簽，由主管總監(jiān)核批，及時辦理有關(guān)報銷手續(xù)，財務(wù)部門應(yīng)對往來借款每季度清理一次，及時書面通知其主管上級督促銷帳，在接到通知后一周內(nèi)無財務(wù)部門認可的理由仍不銷帳的，財務(wù)部門可扣發(fā)借款人的工資，待報帳時補齊。第九條 銷售體系人員差旅費報銷必須向財務(wù)提交銷售體系專用的《出差申請》和 《費用報銷清單》，否則財務(wù)可要求補齊手續(xù)再辦理報銷手續(xù)。第十條 交通工具乘坐標準適合所有員工，部門經(jīng)理以上負責人緊急情況可申請乘坐飛機，但必須事先經(jīng)分管總監(jiān)審核，報總裁批準，并在出差核準單上簽明乘坐飛機，其他人員原則上不得乘坐飛機。表一：交通工具標準 人員類別公司董事、總裁及總監(jiān) 部門經(jīng)理 其它人員火車 軟臥 硬臥 硬臥輪船 二等艙 三等艙 三等艙 交 通 工 具 飛機 經(jīng)濟艙 —— ——第十一條 住宿標準1 員工在公司統(tǒng)一安排住所的地點出差，由公司行政部統(tǒng)一安排住所，確實全部住滿，必須經(jīng)行政部簽字確認、分管總監(jiān)批準，方可按規(guī)定住宿標準報銷。以上人員在下列標準范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超過標準的部分財務(wù)人員可拒絕報銷，特殊情況必須報請主管總監(jiān)審核并說明原因，報公司總裁核準。B 類地區(qū)：除 A 類以外的各省及自治區(qū)的省會以及天津、重慶等其他直轄市；C 類地區(qū)： A、B 類地區(qū)外的地區(qū)。第十三條 出差補助標準（不分在途和住勤，包括伙食補貼、市內(nèi)交通費）：1 所有人員按出差地類別在報銷時發(fā)給出差補助（不含總監(jiān)以上人員和特定項目現(xiàn)場開發(fā)人員）：省會以上城市 50 元/天，其他地區(qū) 40 元/ 天。3 乘火車 6 小時以上可乘坐硬臥：夜間（20：00—次日 6：00）乘車 6 小時以上，未乘坐硬臥可享受硬座票價一半的夜間乘車補貼。公司內(nèi)部的組織的培訓，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補助。2 乘飛機可憑據(jù)報銷相當于到機場的民航車車費。3 確因工作需要，臨時改變出差時間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準可憑票報銷退票費，但最高不能超過票面價值的 20%，并且其退票費的 30%計入分管總監(jiān)的定額費用；4 員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標準報銷旅差費，但不享受補貼。21 / 28三 職務(wù)消費管理辦法第十六條 職務(wù)消費指完成個人工作目標所產(chǎn)生的應(yīng)酬費用、禮品費用等。公司內(nèi)部事務(wù)管理部門按此標準下降 20%，外部事務(wù)部門按此標準增加 20%，不同的工作崗位在公司發(fā)展的不同時期可能存在對內(nèi)或?qū)ν獾臉I(yè)務(wù)差異，各崗位將在每季度的績效考評時明確標明屬于外務(wù)或內(nèi)務(wù)崗位。第十九條 公司特殊應(yīng)酬包括會議禮品、宴請廳級以上客人或涉及公司形象的重大公關(guān)活動，其費用不在職務(wù)消費內(nèi)開支，由總裁批準，公司另行支付費用。四 日常財務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定4．1 借支款項第二十一條 借支差旅費用1 須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準的《出差核準單》、《借款單》；2 出差核準：按《員工出差管理辦法》執(zhí)行；3 借款核準：一般員工，由部門經(jīng)理以上核準；部門經(jīng)理以上員工，由分管總監(jiān)核準；其中 3000 元以上的借款，必須由分管總監(jiān)核準。第二十三條 借支公關(guān)、市場費用1 須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)分管總監(jiān)或總裁批準的《業(yè)務(wù)裁決書》或《公關(guān)、市場費用申請報告》、《借款單》；2 借款核準：財務(wù)總監(jiān)審核、分管總監(jiān)或總裁審批。22 / 28第二十五條 其他零星借支1 須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：由財務(wù)部門規(guī)定的借款手續(xù)、《借款單》；2 借款核準：根據(jù)具體情況而定，由總裁裁定其核準人。第二十七條 費用支出付款1 付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門負責人、批準人簽字的《費用報銷單》，需要經(jīng)行政部倉庫驗收的還須附《入庫驗收單》，其中各種報銷的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財務(wù)的規(guī)定和要求，財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不符合財務(wù)規(guī)定的款項。第二十八條 固定資產(chǎn)購置付款1 付款依據(jù)：2 萬元以上金額需經(jīng)公司總裁審核、董事長批準，2 萬元以下由總裁批準的《固定資產(chǎn)購置計劃》、公司技術(shù)部門和行政部的《驗貨單》、行政部倉庫的《入庫驗收單》；2 付款程序：經(jīng)手人填制《費用報銷單》—行政部經(jīng)理簽字—總裁核批—財務(wù)付款。第三十條 通訊費用1 報帳依據(jù)：《公司預(yù)算管理辦法》、《通訊費用管理辦法》真實有效的電信部門的單據(jù)；2 報帳程序：費用報銷填制《費用報銷單》—財務(wù)審核—直接主管核批—財務(wù)報帳；第三十一條 職務(wù)消費費用23 / 281 報帳依據(jù)：《公司預(yù)算管理辦法》、《職務(wù)消費管理辦法》、真實、合法的原始發(fā)票；2 報帳程序：費用報銷人填制《費用報銷單》—財務(wù)審核—直接主管標準—應(yīng)酬費規(guī)定核準人簽字—財務(wù)報帳。五 個人通訊費用管理辦法第三十三條 每月個人通訊費可報銷最高限額為：總裁：1500 元；總監(jiān)：1200 元；行政部經(jīng)理：400 元；人力資源經(jīng)理：400 元；司機：200 元；外勤：100 元；內(nèi)勤：100 元；財務(wù)經(jīng)理：400 元；公關(guān)市場部經(jīng)理：800；市場專員：200； 工程部經(jīng)理：500 元。第三十五條 對于工作目標完成良好，通訊費用有結(jié)余的員工，年終總結(jié)時將結(jié)余總額的 50%獎給個人。 任 何 人 都 不 得 以 任 何 理 由 突 破 限額 ， 財 務(wù) 對 超 過 限 額 的 費 用 不 予 報 銷 。財 務(wù) 部 門 按 交 通 費 開 支 的 個 人 進 行 歸 集 和 考 核 ， 任 何 人 所 屬 部 門 發(fā) 生 了 變 化 ， 都不 改 變 個 人 費 用 的 跟 蹤 統(tǒng) 計 和 考 核 。3 按 體 系 管 理 的 公 共 應(yīng) 酬 費 用 ， 由 分 管 總 監(jiān) 掌 握 使 用 ， 不 得 固 定 劃 分 到 人 。25 / 28第八章 附則第一條 本制度與國家頒布的有關(guān)規(guī)定不符之處，遵照國家頒布的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三條 公司各企業(yè)和相關(guān)職能部門可以對本制度的有關(guān)條款提出修改意見，報請財務(wù)部和公司總裁審議。第五條 本制度由家輝公司財務(wù)部負責解釋。 家輝公司財務(wù)部2022 年 12 月 31