【正文】 計報告未正式對外披露前，應當對其內(nèi)容保密。 第三十九條 授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員及其他人員編制、對外提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告，或者隱匿、故意銷毀依法應當保存的財務會計報告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任； 第四十條 本條例由本公司經(jīng)營財務部負責解釋。北京首信股份有限公司費用報銷制度第一章 總則第一條 為加強各項支出的監(jiān)控力度，規(guī)范借款報銷行為，有效控制費用規(guī)模，最大限度節(jié)約開支，特制定本制度。第三條 本制度所指的借款報銷范圍包括年度預算內(nèi)的支出、超年度預算的部分和預算外的支出。第四條 本制度的適用范圍包括公司總部各部門、公司所屬各事業(yè)部、研究院各研究所?，F(xiàn)金借款：需要填寫“北京首信股份有限公司現(xiàn)金借款單”一式三聯(lián)。借款人應妥善保存留存聯(lián)，報銷時出具此聯(lián)進行借款核銷。對下列特殊事項，除填制經(jīng)營財務規(guī)定的借款單據(jù)外，還應填制規(guī)定的特殊單據(jù)(1)購買固定資產(chǎn)需填寫“固定資產(chǎn)購買申請單”一式三份。(2)辦公用品，禮品的借款需填制“辦公用品，禮品審批單”，經(jīng)總裁辦批準后到經(jīng)營財務部辦理借款手續(xù)。第六條 凡借支現(xiàn)金1萬元以上（含1萬元）者均需提前一天電話通知經(jīng)營財務部，以便經(jīng)營財務部備款。特殊情況不能及時報銷而仍需借款者，須部門總經(jīng)理核實并予以特殊說明后方可辦理借款手續(xù)。第八條 對各部門年度財務支出預算實行分類總量控制，凡超預算開支和預算外開支將嚴格審核嚴格控制。第十條 因報銷需要支取現(xiàn)金超過1萬元（含1萬元）的，均需提前一天電話通知經(jīng)營財務部，以便財務部備款。（2）如報銷借款，需攜帶原借款單第三聯(lián)，用以注銷。（4）各事業(yè)部的現(xiàn)金報銷單據(jù)按上述規(guī)定粘貼簽字后，經(jīng)辦人首先到事業(yè)部的財務部門，由主管財務人員對票據(jù)審核簽字后，方可到總部經(jīng)營財務部辦理報銷手續(xù)。（5）各事業(yè)部及研究院應指定專門人員負責辦理報銷及請款事宜。 各類借款的報銷時間限制：（1）市內(nèi)借款限5日內(nèi)報銷完畢；外埠借款限15日內(nèi)報銷完畢，否則一律不再借支。（3）因特殊情況不能按時報銷而仍需借款者，須在借款時提交經(jīng)部門總經(jīng)理審核批準的情況說明，并應注明未報銷款項的預計報銷時間，方可辦理再次借款手續(xù)。報銷勞務費等無法取得原始單據(jù)的支出，應填寫支出證明單。各單位如需自行購買辦公用品、禮品，需經(jīng)總裁辦審核批準并辦理審批手續(xù)后方可報銷。第十三條 業(yè)務性借款的報銷規(guī)定與開具各類發(fā)票的手續(xù)為銷售而進行的采購借款報銷規(guī)定（1）以銷售為目的而進行的商品、產(chǎn)品采購均應以轉(zhuǎn)帳方式（支票或匯款等）進行結(jié)算（指各事業(yè)部發(fā)生的采購業(yè)務），對方單位必須開具增值稅發(fā)票。（2）借款后兩周內(nèi)持增值稅發(fā)票和“商品、產(chǎn)品入庫單”到各自財務部辦理報銷手續(xù)。（2）服務性發(fā)票：凡技術(shù)服務、技術(shù)開發(fā)類收入均應開具服務性發(fā)票，經(jīng)辦人持向?qū)Ψ絾挝皇杖〉默F(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、匯款單和技術(shù)服務（技術(shù)開發(fā)）協(xié)議以及“發(fā)票申請單”到財務部辦理開票手續(xù)。商品、產(chǎn)品銷售清單銷售部門： 銷售合同號碼： 年 月 日 單位：元產(chǎn)品、商品名稱規(guī)格型號計量單位銷售數(shù)量銷售單價銷售額合計注：本表各項應填寫齊全，不可缺項填報，（4）如與銷售對應的采購環(huán)節(jié)尚未履行增值稅發(fā)票報銷手續(xù)，而要求開具銷售發(fā)票的，除填制“商品、產(chǎn)品出庫單”和“商品、產(chǎn)品銷售清單”，并由部門總經(jīng)理審批外，還須報至財務總監(jiān)審批后方可予以辦理開票手續(xù)。 輪船：只限三等艙，超出標準的須經(jīng)主管副總裁事先批準。 其他交通工具：實報實銷（不含出租車費）。第十五條 關(guān)于出差住宿標準人員標準（元/天）一般人員150中層干部200副總裁以上及董事會人員實報實銷說明： l、在出差期間內(nèi)，上述標準可以按照一次出差的總天數(shù)滾動累積核算，對超出標準的部分，按照以下規(guī)定報銷： （1）超出標準不足50％（含）以內(nèi)部分，報銷70％，自己承擔30％； （2）超出標準 50%以上部分，報銷 50%，自己承擔 50%。 當單人出差或同行人員中男或女為單數(shù)時，單數(shù)—方住宿標住可在相應規(guī)定的標準上增加60元。 對在外地出差人員，因住親友家而無住宿發(fā)票，有本人寫出申請，經(jīng)主管副總裁批準后，按每天20元核銷住宿費。 除了以上原因出差外，因公出差的人員，按照出差總天數(shù)每天給予一定的伙食補貼，標準為100元/天。 對于在出差期間因公請客戶用餐的，按照每請客一次扣除30元的標準，核減當日伙食補貼（以報銷餐費票據(jù)為準）。 第十七條 關(guān)于出租車等交通費 在外地出差期間因公發(fā)生的出租車費用按照以下標準進行報銷： 中層以上干部（含），按實際票據(jù)每天報銷50元。以上標準在出差期間累積計算。在廣州、上海和蘇州訂購機票，須在總裁辦指定的認證機票供應商處購買，其他地點可暫時由個人自訂機票。第五章 移動話費報銷制度第十九條 本規(guī)定適用于公司內(nèi)部所有部門和員工。 第二十條 除了公司已經(jīng)配備移動電話的干部外，公司為中層及中層以上干部配備首信牌移動電話，由本人自備SIM卡，供工作中使用，其他人員一律自備移動電話和SIM卡。第二十三條 業(yè)務單元和市場總部固定從事市場開發(fā)、銷售和客戶服務工作的人員（統(tǒng)稱市場人員）移動電話話費報銷的名單經(jīng)本單位審核把關(guān)、主管副總裁批準后，報總裁辦公室和經(jīng)營財務部備案。第二十五條 公司內(nèi)其他人員因公報銷移動電話話費，需提出書面申請，經(jīng)單位領導同意，由主管副總裁審核簽字后，報總裁批準，在總裁辦公室和經(jīng)營財務部備案。移動電話話費限額采用累計報銷方式，每月2025日由各部門統(tǒng)一將移動電話話費報銷統(tǒng)計表和本部門員工移動話費單據(jù)收集后統(tǒng)一到經(jīng)營財務部報銷，全年累計話費數(shù)額超過限額后將不予報銷。第二十七條 外單位贈予公司的移動電話話費，以及外單位贈予或借給中層及中層以上干部使用的移動電話話費，須到總裁辦公室登記備案，由總裁統(tǒng)一分配使用。 第二十九條 因各種原因離職，使用公費購置移動電話的人員須及時到總裁辦公室辦理移動電話移交手續(xù)，方可辦理離職手續(xù)，否則公司有權(quán)采取措施追回或收取費用。工作發(fā)生變動時，須及時調(diào)整話費標準，報總裁辦公室和經(jīng)營財務部備案。第三十一條 經(jīng)營財務部每季度將報銷移動電話話費的情況反饋給總裁辦公室。（2）各事業(yè)部：2萬元以下由事業(yè)部負責人審批，2萬元以上（含2萬元）的支出由分管本部門工作的副總裁審批，同時報財務總監(jiān)審批，10萬元以上（含10萬元）的開支除應由主管副總裁、財務總監(jiān)簽字外，還需總裁審批。按規(guī)定進行報銷。按規(guī)定進行報銷勞務費：（1）勞務費的審批權(quán)限視同對公司日常費用的審批權(quán)限。（3）報銷金額為含稅金額，財務部門據(jù)以代扣代繳個人所得稅，稅率見下表：序號金額稅率11000元（含）以下不上稅21000～4000元（含）扣除800元后，按20%34000～20000元（含）扣除20%后，按20%420000～50000元（含）扣除20%后，按20%再加征5成550000元以上扣除20%后，按20%再加征10成對于各類展覽展示費、在各類媒體（包括報紙、電視、雜志、戶外廣告牌等）發(fā)生的廣告宣傳費、新聞發(fā)布會、國外的市場開發(fā)等有關(guān)企業(yè)對外宣傳方面的事宜，一律由各個單位提出計劃，報市場部初審，經(jīng)總裁批準，在預算計劃內(nèi)使用。為統(tǒng)一企業(yè)對外形象，對于經(jīng)營公關(guān)的紀念品、宣傳品等，統(tǒng)一由總裁辦公室提出計劃辦理采購，建帳入庫、填單發(fā)放，領用單位應寫明物品去向，否則，罰總裁辦。執(zhí)行時，金額在10萬元以下（含）的，由主管副總裁審核，財務總監(jiān)批準；金額在10萬元以上（不含）的，由主管副總裁、財務總監(jiān)審核后，報總裁批準。需事先向總裁辦公室提出計劃。有關(guān)福利性質(zhì)的費用一律由總裁辦公室統(tǒng)一辦理。對于列入年度財務預算的基本建設項目、基建房屋大修項目，由投資管理委員會審核，董事會批準，并按歸口管理的辦法，由部門領導簽署意見后，一次使用資金在50萬元以下（含）的，由歸口處室的主管副總裁、財務總監(jiān)批準，使用資金在50萬元以上（不含）的，加由總裁批準。固定資產(chǎn)支出：根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理的規(guī)定，有關(guān)部門、事業(yè)部、研究院各研究所負責人簽署意見后，一次使用資金在10萬元以下（不含）的，由各部室，事業(yè)部，研究院各研究所負責人批準，使用資金在10（含）30萬元（不含）的，由主管副總裁批準，30萬元以上（含）由總裁批準。第三十四條 預算外支出的審批權(quán)限對未列入年度預算的支出事項，須由所在部門提交專門報告，財務部總體控制，專項核定，報主管副總裁、財務總監(jiān)和總裁審批第三十五條 授權(quán)規(guī)定經(jīng)營財務部依據(jù)總裁對總部各部門、各事業(yè)部、研究院各研究所的書面授權(quán)書明確的權(quán)限受理借款、報銷業(yè)務；部門急需借款而無授權(quán)手續(xù)，需經(jīng)有授權(quán)的領導電話通知經(jīng)營財務部之后，方可辦理借款手續(xù)，事后借款人應請有關(guān)領導補辦簽字手續(xù)；如因各部門、各事業(yè)部、研究院各研究所的正職負責人出差或其他原因不能履行審批權(quán)限，應在自己的權(quán)限范圍內(nèi)對副職負責人書面授權(quán)，留存財務備案并據(jù)以審核。第七章 罰則第三十六條 本章內(nèi)容是指無相關(guān)部門總經(jīng)理書面確認的理由而逾期兩個月沒有履行報銷手續(xù)，屬于嚴重違反公司規(guī)章制度和財經(jīng)紀律者，應當接受的處罰第三十七條 處罰規(guī)定包括：由財務部書面通知本人及所在部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理。如屬于部門領導的原因造成無法報銷者，由財務部書面通知其部門經(jīng)理、直接責任人及該部門的公司主管領導。 如按以上規(guī)定執(zhí)行兩個月后仍不報銷并導致公司違反國家相關(guān)財稅法規(guī)且造成一定的經(jīng)濟損失的，財務部將書面通知人力資源部，人力資源部將視其給公司造成損失的輕重程度給予降薪、降職并應賠償相應的經(jīng)濟損失。第三十九條 本制度的解釋權(quán)在經(jīng)營財