某公司財(cái)務(wù)管理制度-閱讀頁
2025-05-13 09:59本頁面
【正文】 主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批； 100 萬元以上至 200萬元的（含 200 萬元）由總經(jīng)理審批； 200萬元以上的由董事長審批。屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項(xiàng)目的，按已批準(zhǔn)的合同的規(guī)定付款。 同一項(xiàng) 目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批、支付。 對違反上述規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。 第六十六條 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。對到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時上報(bào)請示處理。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。 第六十九條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（ 5000元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。 第七十條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第七十二條 各單位會計(jì)每月終要會同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。 第七十三條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報(bào)批。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第七十五條 商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。 第七十六條 業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行包干制，按實(shí)現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取后應(yīng)?？顚Ｓ茫坏盟椒?、貪污。 公司本部員工的差旅費(fèi)，由各部、室部長（主任）審核， 2021 元以下的由部會計(jì)師審批報(bào)銷， 2021 元以上的由總會計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。 第七十八條 非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會費(fèi)等在福利基金列支， 2021 元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批， 2021元以上至 5000 元的由總會計(jì)師審批， 5000 元以上由總經(jīng)理審批 。其中，屬?？厣唐返?，還必須報(bào)經(jīng)?？夭块T批準(zhǔn)后才能購置；非專控商品，按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。各單位財(cái)務(wù)必須對投資的可行性報(bào)告提出評估意見，并加強(qiáng)對投入產(chǎn)出資金的管理。 第八十一條 各單位所創(chuàng)的外匯限于進(jìn)出中貿(mào)易使用。 第八十二條 下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原則上自行解決。金額 100 萬元以下的（含 100 萬元）由總會計(jì)師審批， 100萬元以上至 500 萬元的由總經(jīng)理審批， 500萬元以上的由董事長審批。借款按期參照銀行貸款計(jì)收本息。 第八十三條 嚴(yán)禁下屬公司、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。 第八十五條 有關(guān)資金使用的審批，臺審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。 第五節(jié) 工資及獎金 第八十六條 公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 第八十八條 員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎勵方法，由總會計(jì)師提出方案，報(bào)總經(jīng)理審定。 第九十條 下屬公司、企業(yè)的資金按下達(dá)的利潤基數(shù)及實(shí)際完成的利潤額分別提取，采取平時預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會計(jì)師擬訂，報(bào)總經(jīng)理審定。 第六節(jié) 稅收及利潤分配 第九十二條 公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納稅金，不準(zhǔn)偷稅漏稅。 第七節(jié) 利潤上交和庫存物資財(cái)務(wù)管理 第九十四條 下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須在當(dāng)年 12月底前上交 70%，余下 30%在下年 3 月底前交清。 第九十五條 倉庫必須建立嚴(yán)密的出入庫制度和保 管規(guī)范，每月向財(cái)務(wù)部門報(bào)送一次庫存報(bào)表，報(bào)表同時抄送上級財(cái)務(wù)部門。 第九十七條 對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財(cái)務(wù)處理。 第八節(jié) 會計(jì)憑證和檔案保管 第九十八條 各下屬公司、企 業(yè)必須加強(qiáng)對發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。 第九十九條 會計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。 采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲存和輸出的會計(jì)記錄視同會計(jì)帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少 15 年
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