【正文】 分2　20　中午在新花中城招待XX大廈男裝部XX經(jīng)理　1　　　　　1　9　7　0　0　　附　　共2人。三、報銷內(nèi)容規(guī)定1）、辦公支出 具體包括文案用具、家俱器具、辦公機(jī)具設(shè)備、家電設(shè)備等內(nèi)容，此類用品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由行政部統(tǒng)籌計劃、統(tǒng)一采購。采購人員應(yīng)充分了解所購物資的品名、規(guī)格、性能等要求，要做好貨比三家。行政部應(yīng)建立領(lǐng)購存臺帳，財務(wù)定期進(jìn)行核對。2）、手機(jī)費 結(jié)合公司手機(jī)費用報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。員工級不享有報銷額度，但因臨時出差業(yè)務(wù)聯(lián)系需要的，可根據(jù)實際的充值發(fā)票予以報銷。區(qū)域經(jīng)理遇特殊事項或其他部門因業(yè)務(wù)需要招待的，必須先填寫‘業(yè)務(wù)招待申請報告’，說明招待對象、時間、事由、人數(shù)、預(yù)計金額，經(jīng)總經(jīng)理批總后方可執(zhí)行。4）、差旅費 連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務(wù)用款金額，否則不予支付。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細(xì)填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預(yù)計報帳日期，審批手續(xù)同費用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補(bǔ)助費、出差市內(nèi)交通費按級別核定，超支部分自負(fù)。級別一般地區(qū)直轄區(qū)及省會城市特區(qū)、廣州總監(jiān)級200？300？400？經(jīng)理級180？200？250？主管級150？180？210？員工級130？150？180？b）、往返車票標(biāo)準(zhǔn)：級別 交通工具飛機(jī)火車輪船其他交通工具總監(jiān)級普通艙軟座二等艙全額報銷經(jīng)理級？公里以上普通艙硬座（硬臥）三等艙全額報銷主管級硬座（硬臥）三等艙全額報銷員工級硬座（硬臥）三等艙全額報銷c)、出差的市內(nèi)公交費實行包干制，標(biāo)準(zhǔn)如下 ：級別 額度市內(nèi)交通費總監(jiān)級全額報銷經(jīng)理級30元/天？主管級20元/天？員工級15元/天？d)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 到異地出差的人員，一般城市享有補(bǔ)助 30元/天，省會城市及特區(qū)35元/天，具體的時間界定按以下標(biāo)準(zhǔn),。（3）、中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助伙食費；（4）、中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助伙食費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發(fā)，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應(yīng)憑車船票按實報銷。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。（4）、一般人員臨時出差享有伙食補(bǔ)助費，但對于已享有住外補(bǔ)貼的人員不再重復(fù)計算出差補(bǔ)貼。辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。（3）、對于長期托運的合作單位應(yīng)簽定協(xié)議，由運輸單位將運費發(fā)票、發(fā)貨記錄交于物流部，由其對單價、數(shù)量、運輸費用金額審核后填制付款單據(jù).6)、職工教育費 職工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)教育發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書后，憑有關(guān)證書，經(jīng)人事審核后報分公司負(fù)責(zé)人簽批報銷。7)、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用，由財務(wù)部審核報銷。（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車的情況下，方可打車，報銷同上。9） 物業(yè)及水電費 根據(jù)租賃合同約定的時間、金額、方式進(jìn)行操作。10）、以上未包括的其他費用，經(jīng)財務(wù)審核，報公司負(fù)責(zé)人審批后予以開支。辦事處人員報銷須先經(jīng)區(qū)域經(jīng)理簽批，并于每月25日前集中寄至財務(wù)部報銷，對未經(jīng)辦事處負(fù)責(zé)人簽批或直接寄到財務(wù)報銷的，視為無效票據(jù)，一律退回，并由報銷人承擔(dān)往返快件費用。各辦事處的當(dāng)月費用必須于25日前集中寄到XXXX財務(wù)進(jìn)行清算。（2）、 商場帳扣費用必須開具發(fā)票，并由經(jīng)手人在發(fā)票背面簽字確認(rèn)，交于財務(wù)復(fù)核。 加盟商結(jié)算管理為統(tǒng)一、有序地對加盟商結(jié)算進(jìn)行管理，結(jié)合我司目前的操作模式，作出如下調(diào)整： 規(guī)范加盟商類別：我司目前加盟商存在多元化的現(xiàn)象，有：個人加盟、公司加盟等形式，缺少統(tǒng)一操作口徑，特別是個人加盟，在結(jié)算上存在太多的不合理，以致影響我司規(guī)范管理。 加強(qiáng)合同管理：銷售部必須及時根據(jù)與加盟商確認(rèn)的要求、條件、銷售任務(wù)、返利比例等內(nèi)容簽訂具有法力效力的加盟合同，并將原件一份交于財務(wù)存檔。 設(shè)定預(yù)付貨款：市場部根據(jù)每個加盟商預(yù)期的年度銷售計劃，推算出月度提貨金額作為各加盟商支付首筆預(yù)付貨款的依據(jù)（也可稱為提貨押金），之后每月按實際結(jié)算額進(jìn)行清算。 制定統(tǒng)一的截帳日：所謂截帳日是指與加盟商往來以此日為截止日期，此日前發(fā)生（含此日）的在本月清算，此日后發(fā)生的作為下月結(jié)算內(nèi)容。督導(dǎo)每月必須嚴(yán)格根據(jù)‘按排表’的進(jìn)度與加盟商進(jìn)行對帳，財務(wù)負(fù)責(zé)督促。 對帳日、開票日的規(guī)定：對帳日是市場部督導(dǎo)在截帳日后與加盟商進(jìn)行往來核對的日期。為確保財務(wù)部及時進(jìn)行開票處理，督導(dǎo)務(wù)必于每月27日下班前將‘開票結(jié)算清單’交于財務(wù)部，財務(wù)部開票時間按排在2829號。日常：市場部跟據(jù)加盟商的申請給予配貨、退貨等事項操作；截帳日：為減少與加盟商往來未達(dá)事項，截帳日需將相關(guān)數(shù)據(jù)處理完畢，確保雙方一致。 開票結(jié)算清單格式的規(guī)定：此表由五部分組成，不可缺省。第二部分為‘費用結(jié)算明細(xì)’，用來填寫由我司承諾負(fù)擔(dān)的費用（必須憑相關(guān)報告予以例支）；第三部分為‘含稅發(fā)票金額’是指在扣除相關(guān)費用后本次含稅開票銷售額；第四部分為‘開票特殊要求說明’，我司根據(jù)經(jīng)營核算要求，開具的稅票包括按大類羅例的銷售清單，并在稅票上注明按協(xié)議給予的折扣、帳扣費用。具體格式如下：XXXXXXXXX有限 公司開票結(jié)算清單編號：XXX 對帳期間： 2004年 6月16月25日一、銷售結(jié)算明細(xì)：大類代碼本 月提貨數(shù)提貨金額退貨數(shù)退貨金額開票數(shù)開票金額便裝31050247204720便裝31060114138654959891便裝小計1821065495131611襯衫31075011501150襯衫小計11501150合計1922565495141761二、費用結(jié)算明細(xì)：項目所屬期間金額備注廣告費2004年6月600……合計600三、本月含稅開票金額：1161元四、開票特殊要求說明：五、本月應(yīng)收貨款：1161元制表人：XXX 加盟商： XXX 市場部經(jīng)理：XXX此表經(jīng)督導(dǎo)、加盟商、市場部經(jīng)理簽字確認(rèn)后交于財務(wù)開票，并備份到電腦指定路徑。注意事項：1）、為確?；乜罴皶r，督導(dǎo)必須將經(jīng)核對無誤的開票資料編制成開票結(jié)算清單，交于財務(wù)，對于特殊事項必須注明。除公司特批外，一般加盟商準(zhǔn)許抵減的費用項目為：廣告費、裝修費、商場管理費、辦公費用、差旅費、運輸費，其他不得例支。4）、所有的加盟商銷售合同必須在財務(wù)備份，否則財務(wù)部有權(quán)不予辦理開票、匯款、返利等事項；5）初次開票結(jié)算的加盟商必須提供開票資料明細(xì)及‘國稅稅務(wù)登記證副本’、‘增值稅一般納稅人資格證書’的傳真件，作為開票依據(jù)。內(nèi)部購買商品管理為了統(tǒng)一、有序的管理庫存商品，結(jié)合我司內(nèi)部購買商品的實際情況，公司規(guī)定：1）、公司員工實行定量發(fā)放 “內(nèi)購券”，憑此券購物享受X折價；2）、一般人員購買，給予X折價；3）、經(jīng)以下人員審批后最低可享有X折價，分別為xxxxxxxxxxxxx；4）、對于特殊事項（如低于四折等）必須經(jīng)總經(jīng)理同意后購買。具體操作如下：一、XXXX公司內(nèi)購： 填寫內(nèi)購申請單 由申請購買人到財務(wù)部領(lǐng)取‘內(nèi)購申請單’，此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)財務(wù)聯(lián)，第二聯(lián)提貨聯(lián)，第三聯(lián)顧客聯(lián)，并詳細(xì)填寫購貨日期、貨號、尺碼、顏色、數(shù)量。具體格式如表一： 內(nèi)購申請單 （表一） 年 月 日 編號： XXXX 貨號摘要數(shù)量零售單價內(nèi)部單價實收金額備注……合計大寫： 申購人： 負(fù)責(zé)人： 物流： 收款人： 審核庫存及金額 申請人在填完內(nèi)購單后先交于銷售部負(fù)責(zé)人審批，由其在備注欄中填寫銷售折扣率，再將申購單交于物流部負(fù)責(zé)人，由其確認(rèn)可賣數(shù)，并在內(nèi)購申請單上注明零售單價、內(nèi)部單價、實收金額，簽字確認(rèn)后返還申請人。提貨 申請購買人憑第二聯(lián)提貨聯(lián)到物流負(fù)責(zé)人處提貨，物流部發(fā)貨后在第二聯(lián)處加蓋‘貨已發(fā)’倉庫章，憑第二聯(lián)進(jìn)行帳務(wù)處理，同時進(jìn)行‘內(nèi)購申請單’備忘登記，每月整理并編制成匯總表，具體格式如表二。各區(qū)域經(jīng)理對管轄區(qū)的貨品負(fù)有全責(zé)，未經(jīng)授權(quán)指定人員不準(zhǔn)辦理內(nèi)購事項。每月辦事處收款人與倉管員對本月來的內(nèi)購帳目進(jìn)行核對，并編制內(nèi)購匯總表，簽字確認(rèn)后和內(nèi)購申請單的財務(wù)聯(lián)一并寄至XXXX財務(wù)部出納處，現(xiàn)金打入指定帳戶。 年 月 XXX 公司（辦事處）內(nèi)購匯總表 （表二）序號申請單號貨品代碼數(shù)量零售單價內(nèi)部單價實收金額……本月合計金額大寫： 制表人： 負(fù)責(zé)人： 出納: 每月27號物流負(fù)責(zé)人整理編制本月內(nèi)購明細(xì)表與財務(wù)出納進(jìn)行核對（表樣同上），經(jīng)雙方確認(rèn)無誤碼后交于會計存檔。因為自購商品的特殊性，在帳務(wù)處理上有額外的要求，為能統(tǒng)一、有序的操作這一事項，公司規(guī)定：各店應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)處理；為落實責(zé)任，公司先以個人借款的形式暫掛帳，待各店責(zé)任人按指定要求辦理完手續(xù)后予以消帳；財務(wù)每月8日將上月的自購欠款明細(xì)傳給各店確認(rèn)，對于無特殊事由而不及時消帳的人員將緩發(fā)當(dāng)月工資，具體如下：一、操作步驟：1）、申請采購 每月下旬結(jié)合各店結(jié)算周期，由指定責(zé)任人對當(dāng)月的銷售額進(jìn)行測算，結(jié)合協(xié)議保底銷售額算出銷售差額，填制‘商場自購清單’，將此清單附于‘借款單’之后，由辦事處負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核確認(rèn)，再將此單及借款單一并傳真給XXXX公司總經(jīng)理簽批，取得準(zhǔn)許后由財務(wù)辦理借款，帳務(wù)處理分錄為：借：其他應(yīng)收款XX(個人)貨：現(xiàn)金商場自購清單 店根據(jù)經(jīng)營協(xié)議，每月保底銷售額為 元，截止 月 日本月實際銷售額為 元，差額為 元，本月計劃自購如下商品，并申請借款，此款將于 年 月 日前清算：商品代碼數(shù)量單價金額合計：大寫：經(jīng)辦人： 辦事處負(fù)責(zé)人： 總經(jīng)理：各店憑著有總經(jīng)理簽批的回傳件，進(jìn)行采購處理。然后經(jīng)辦人根據(jù)柜臺的‘移倉單’到辦事處倉庫換成‘入庫單’，最后憑‘入庫單’、‘購貨發(fā)票’、‘購貨小票’、‘商品自購清單’填制報銷單，交于財務(wù)審核。二、關(guān)聯(lián)部門要求：1）、柜臺入帳要求 此事項在處理上視同正常銷售與移庫，即柜臺人員根據(jù)當(dāng)日的銷售小票、移倉單進(jìn)行一進(jìn)一出庫存商品帳登記，在摘要欄處注明是‘自購’性質(zhì)，在向公司提供銷售日報表時也要注明。3）、督導(dǎo)處理要求：根據(jù)辦事處提供的銷售日報表進(jìn)行錄入，自購的商品視同銷售，一并錄入，但需在備注欄中說明，便于日后備查。三、考核處理說明 鑒于這部分銷售并非真實的顧客消費，故不列入考核銷售業(yè)績之中，為此財務(wù)在每次辦理相應(yīng)事項時應(yīng)建立備查帳，按店分別登記，月未或年終考核時予以剔除。簽定購貨、加工合同 由采購負(fù)責(zé)落實原料渠道及加工廠家，談妥付款條件、發(fā)票類別及開票日期，并簽定合同，同時將合同一份交財務(wù)留存。二、 原料采購及入庫原料入庫 所有購買的原料必須在原料庫辦理入庫手續(xù)。（對于由購買地直發(fā)至加工點的原料應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)跟蹤，憑加工點的原料簽收回執(zhí)及時到倉庫辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)）。倉庫要及時將入庫單傳遞給財務(wù)。3 、銷售發(fā)票 所有采購入庫的貨物都必須開具正規(guī)的發(fā)票，單次采購金額在3000元以上的必須開具增值稅發(fā)票。為及時清理欠票，每月未由財務(wù)部提供未到發(fā)票單位明細(xì)，采購專員負(fù)責(zé)發(fā)票催收。其中配送聯(lián)在貨物送達(dá)目的地后由收貨單位相應(yīng)負(fù)責(zé)人簽字返還倉庫留存以備查。支付加工費 具體手續(xù)同‘貨款支付’加工費發(fā)票 具體要求同‘貨物發(fā)票’余料退庫 對于生產(chǎn)后剩余的原料統(tǒng)一退回原材料庫。（補(bǔ)充：存放在加工點處價值高又準(zhǔn)備用于下批訂單生產(chǎn)的余料，由生產(chǎn)責(zé)任人根據(jù)加工點處確認(rèn)的余料說明資料到原料庫同時辦理上個訂單的領(lǐng)用沖紅、下個訂單的領(lǐng)料手續(xù)。財務(wù)在收到成品入庫單后結(jié)轉(zhuǎn)‘委托加工’成本，計算出該批貨物入庫單價附則本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部所有