【正文】 補助費。員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，按職位標準的50%發(fā)給。（2） 由公司配置自行車者，每月按20元標準將修理費包班干到人，每輛車從購買之日起包干五年。（3） 公司提供車輛辦事的，一律不得報銷交通費。（2） 符合（1）條條件而用私人交通工具上下班者，每月按公交公司月票金額發(fā)給補貼。（4） 對于不享受交通補助的職工，經(jīng)常因公騎私人自行車外出的，經(jīng)部門主管批準，發(fā)給每月20元的自行車修理費。（2） 員工加班要從嚴控制，事前報部門主管批準。（3） 員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。2．3．2 值班費值班時間超過每周40小時的，超過部分按加班處理，發(fā)放加班工資。（2） 自購指員工個人購買話機，公司負擔一定限額的話費。部門主管。董事會特批人員。（4） 移動電話話費按職別及工作性質(zhì)限額，核定公司承擔話費的標準（見附件CC033）。（2） 傳呼機費用實報銷。2．5 業(yè)務招待費（1） 外地客戶因業(yè)務工作來公司所在地參觀考察需宴請的，應本著從簡節(jié)約的原則，由公司安排一次宴請，其他時間按工作餐接待。（3） 工作餐接待標準：每人每天接待標準為；廳級以上干部300元；處級以上干部200元；其他人員100元。（5） 對重要客人贈送禮品、紅包，應事先提交書面報告，按總經(jīng)理批示的標準執(zhí)行。（6） 接待客人須視重要程度，合理合宜安排娛樂活動，原則上安排一次，同時不準同夜連場娛樂。桑拿每人每次控制在350元以內(nèi)。經(jīng)濟特區(qū)直轄市住宿可適當上浮30%。（2） 員工參加各種技術職稱、業(yè)務等級的考試，其報名費、考務費及其他費用一律自理。（4） 凡公司組織的業(yè)務技術培訓班，人事部門要事先做好培訓費用預算報批工作。任何單位和個人都不得超越預算自行報銷培訓費用、住宿費用、伙食費用。培訓后考試不合格者，培訓費不予報銷。（6） 員工參加專業(yè)技術職稱考試的時間，按在崗處理，不扣其工資。250元以內(nèi)40元40元以內(nèi)其他城市300元以內(nèi)50元50元以內(nèi)經(jīng)濟特區(qū)及直轄市三、課長（含同職位各類師）火車軟臥、海輪船三等艙（內(nèi)河船不分等）、其他交通工具。100元以內(nèi)20元20元以內(nèi)其他城市特殊情況乘飛機須先經(jīng)總經(jīng)理批準后方有效150元以內(nèi)30元30元以內(nèi)經(jīng)濟特區(qū)及直轄市【附件】CC032移動電話申購程序級別審核提出申請審核批準申請人公司最高主管人事部直屬部門主管登記辦理借用審核付款登賬申請人總務財務部【附件】CC033移動電話、IP電話卡報銷標準表職務移動電話費標準移動電話機標準IP電話卡總經(jīng)理800元3000元500元部門主管400元2000元300元職務業(yè)務等外聯(lián)人員300元1500元司機200元1500元資金運用管理制度 P354 出納作業(yè)管理制度文件編號：CC04 版本號：1：00 生效日期： 共4頁第1頁1． 總則1．1 制定目的為使本公司出納作業(yè)有所遵循，以健全財務管理，防止錯誤與弊端發(fā)生，特制定本辦法。1．3 權責單位（1） 財務部負責本辦法制定、修改、廢止之起草工作。財務部為本規(guī)章之權責單位，權責單位主管經(jīng)承認單位授權，負責本辦法之管制，并確保依據(jù)本辦法之規(guī)范作業(yè)。銀行賬戶托收兌現(xiàn)之確認。其他收現(xiàn)款項之經(jīng)收。（3） 出納人員對于當日收到之款項應即時存入銀行，應收票據(jù)亦應即時存入銀行托收。B) 職工薪資支付與轉(zhuǎn)賬到個人活期賬戶上。D) 零用金核準后支付。2．3 日報表編制出納人員應將每日經(jīng)辦之收支作業(yè)編制《現(xiàn)金收支日報表》，據(jù)以報告該日現(xiàn)金或各銀行賬戶余額之變動情形。B) 本日收入：包括業(yè)務人員當日解繳之客戶現(xiàn)金貨款、客戶匯入之應收款項、銀行托收票據(jù)兌現(xiàn)、其他收現(xiàn)款項之解存等，依賬戶別填入。D) 轉(zhuǎn)賬存入（支出）：系本公司各行庫別賬戶間款項之移轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出之數(shù)字應相當。b) 應收票據(jù)i. 銀行賬號依托收行庫別分別填入。iii. 本日存入：填入本日托收票據(jù)之張數(shù)與金額。v. 本日結存：等于“昨日結存”加“本日存入”減“本日兌現(xiàn)”之票據(jù)張數(shù)與余額。ii. 昨日余額：將截至前一個營業(yè)日止應付票據(jù)之張數(shù)與余額依開立行庫別分別填入。iv. 本日到期：填入本日應付票據(jù)之張數(shù)及金額。2．4 有價證券作業(yè)（1） 有價證券系指短期投資性質(zhì)之證券。（3） 有價證券如供作抵押、債務保證或寄托保管等，單獨列表。（5） 證券交易應保留出售證券成交單、交易稅、完稅憑證及所得申報資料等歸檔備查。（7） 各項有價證券視同現(xiàn)金，其保管及入賬應由不同人擔任。3． 附件【附件】CC041《報銷流程圖》報銷流程圖持部門主管審批后之單據(jù)或借款單會計經(jīng)辦人簽字付款經(jīng)辦人已簽收的憑證單審批簽字出納總經(jīng)理審核填制現(xiàn)金支出、銀行支出憑證單審核財務主管會計經(jīng)辦人資金運用管理制度 P358 費用審核辦法文件編號：CC05 版本號：1：00 生效日期： 共12頁第1頁1． 總則1．1 制定目的為了合理支付各項費用，特制定此辦法。1．3 權責單位（1） 財務部負責本辦法制定、修改、廢止之起草工作。2． 費用審核2．1 外來憑證（1） 營利事業(yè)發(fā)票，如增值稅專用票、普通發(fā)票、定額發(fā)票等。2．1．1 審核原則（1） 真實性。（3） 完整性。（2） 審核發(fā)票專用章上發(fā)票者全稱是否為公司所付單位。（4） 審核“摘要”欄所列品名與請購單所列品名是否相同，若為一般費用，內(nèi)容與費用性質(zhì)是否相同。2．1．3 付款憑證應具備要點（1） 發(fā)票本公司名稱、稅號、地址、開戶行、賬號、電話等。貨品名稱、數(shù)量、規(guī)格、單位、單價及總額。開具年、月、日收款項目、數(shù)量、單價、總額。（2） 訂購單。（4） 費用合同或協(xié)議單。（6） 領料單。（8） 工資單。3． 分項費用3．1 租金名稱3．1．1 憑證名稱收據(jù)3．1．2 審核辦法（1） 審核租金支付期間是否重復或遺漏。（3） 審核押金給付與合同是否相同，合同期滿應即時收回押金。（5） 審核支付倉租是否根據(jù)租賃合同書。3．2 稅金3．2．1 憑證名稱稅收繳款單（增值稅、印花稅、所得稅等），分為國稅、地稅。（2） 審核培值稅的繳交金額計算是否相同。（4） 審核繳納日期是否超逾通知繳納期限。（2） 交際費申請單。（2） 審核是否于當天之場所宴客。（4） 審核是否依核決僅限核準。（2） 郵票購買證明。（2） 審核有無私人郵件或非本公司郵寄之其他收據(jù)報銷。3．5．2．審核辦法（1） 審核請款明細與長途電話登記簿所載時間、地點、次數(shù)是否一致。（3） 審核單價通話時間是否與總額相符。3．6．市內(nèi)交通費3．6．1．憑證名稱 市內(nèi)出差車費報銷單為車票（含公交車、出租車、地鐵等）。（2） 審核是否經(jīng)主管（經(jīng)理級以上）核決。3．7．公務車相關費用3．7．1．憑證名稱（1） 購油票券（含汽油、柴油等）。（3） 過橋費或停車費收據(jù)。審核金額合計是否正確。審核日期、橋別、地點與派車單內(nèi)容是否一致。3．8 書報雜志3．8．1 憑證名稱（1） 訂閱單。（3） 書報費收據(jù)。（2） 審核支付連續(xù)性刊物，期數(shù)是否重復。人員離職時，列入部門財產(chǎn)辦理移交。（2） 簽收單。（2） 審核復印表單是否必需，數(shù)量是否正確。（4） 審核文具用品購買、領用的數(shù)量是否合理，上下月差異是否過大。3．10 事務用具3．10．1 憑證名稱發(fā)票。（2） 是否列入財產(chǎn)保管，并填妥費用性財產(chǎn)保管卡。（2） 交通費發(fā)票。（4） 無單據(jù)證明單。B) 審核報銷日期、天數(shù)與出差申請單所載是否相符。D) 審核餐宿雜費報支標準是否依規(guī)定計算。F) 審核交通費須憑票根證明核支。H) 審核各細數(shù)核算是否正確，若事先已預支者，應由應付金額內(nèi)扣除。審核交通費應附憑證，否則應經(jīng)經(jīng)理及以上主管核準之無單據(jù)證明。審核出差在同一城市，繼續(xù)駐留三十日以上者，自三十一日起，膳宿雜費按八折支給。3．12．伙食費3．12．1．憑證名稱（1） 發(fā)票。3．12．2審核辦法（1） 審核若為自辦伙食，則須附采購經(jīng)手人出具之證明，并依下列方式核對；伙食份數(shù)申請單合計份數(shù)一致。單價份數(shù)=應付額。3．13．1．憑證名稱 水費通知聯(lián)、收據(jù)、自來水公司發(fā)票。（2） 審核收費期間所屬月份是否正確，有否重復支付。（4） 審核用水種類口徑與實際是否一致。3．14．電費3．14．1．憑證名稱 電費通知聯(lián)、收據(jù)、供電部發(fā)票。（2） 審核單價使用度數(shù)是否等于應付金額（一般電費）。（特約電費）。（5） 審核峰谷電度數(shù)及計費標準是否準確。車號（主）與請款運輸部門是否相符。品名是否相符。交運地點是否相符。（2） 依地點、費率、數(shù)量核算金額是否相符。（4） 送貨單、出倉單與托運單數(shù)量、時間相核對。（2） 報社、電視臺、電臺、網(wǎng)絡收據(jù)。3．16．2 審核辦法A) 審核計價行數(shù)與樣張之行數(shù)是否相符。C) 審核應付金額是否等于：單價行數(shù)刊登天數(shù)，是否有打折。E) 審核是否附有全張之報紙，并在廣告處以紅筆劃出。（2） 收據(jù)。（2） 審核捐贈之對象是否經(jīng)政府主管財稅機關核準，且合于公益性如“紅十字會”及教育、文化、公益、慈善機關團體。3．18 什費3．18．1 憑證名稱（1） 發(fā)票收據(jù)。3．18．2 審核辦法（1） 審核付款種類與申請單所記載種類是否相同。（3） 審核申請金額與規(guī)定標準是否一致，并由總務證實。（2） 發(fā)票。9． 審核受訂通知單之交易條件是否為Camp。10． 審核請款單所載之船名、起訖點、航班、提單號碼、裝運數(shù)量等是否與裝箱單相符。12． 審核發(fā)票所載之提單號碼與原提單之號碼是否相符。3．20．2 審核辦法審核發(fā)票是否依核決權限核準。審核運費是否與公司規(guī)定之支付標準相符。如以貨柜裝運時，應審核貨柜型式、號碼、數(shù)量及拖車臺數(shù)是否正確。（2） 傭金信（電）匯回單。（4） 發(fā)票。（2） 審核請款單、銷售確認書和受訂通知單所載之受訂編號、數(shù)量、單價、銷售金額、傭金條件和傭金收款人名稱地址等是否相符。（4） 審核傭金匯款回條或證實書之申請人是否為本公司。（6） 審核傭金匯款憑證之匯出金額與請款單和結匯證書之傭金金額是否相符。（8） 審核發(fā)票之出具人是否與受訂通知單之受款人相符。（2） 保險費送款簿存根。（4） 財產(chǎn)險保單（廠房、設備、材料、汽車等保險）。I（FOB、FAS和Camp。（2） 審核以L/C條件出口，一般均于押匯時，由銀行予以代扣保險費。（4） 審核結匯證實書中銀行所扣之保險費，是否與所計算之保險費金額相符。（6） 審核投保合同條款、保險是否有效合理。3．23．2 審核辦法（1） 進出口報關雜費應由與本公司簽訂合同委托之報關行，依各批之出口批次編制《費用通知單》，并檢附所有憑證送公司國外部“進出口部”、“報關部”復核，依核決定權限核準后，再送財務部請款。（3） 審核報關雜費各請款項目之金額，是否與合同及海關所規(guī)定之支付標準相符。（5） 審核報關雜費之總額是否正確，與《費用通知單》之金額是否相符。資金運用管理制度 P370 應收賬款及應收票據(jù)管理辦法文件編號：CC06 版本號：1：00 生效日期： 共5頁第1頁1． 總則1．1 制定目的為確保本公司營業(yè)利益，加強財務管理，減少壞賬所造成的損失，并掌控資金流向，特制定本辦法。1．3 權責單位（1） 財務部負責本辦法制定、修改、廢止之起草工作。2． 應收賬款處理規(guī)定2．1 賬款產(chǎn)生處理程序2．1．1 倉儲單位（出貨程序之一）（1） 依據(jù)《出貨通知單》安排出貨事宜。（3） 依《出貨單》內(nèi)容準備出貨。如有銷售折扣，應在《出貨通知單》上注明，并呈部門主管核準，不得直接由銷貨收入中減除。（3） 客戶收貨后在《出貨單》上簽收，并將《出貨單》第一聯(lián)留存，第二、第三聯(lián)由關貨司機交營業(yè)單位。2．1．3 財務部（應收賬款之賬務程序）（1） 接到《出貨單》后將客戶名稱、貨品數(shù)量、單價、總價、日期等資料與《出貨通知單》核對。（3） 依據(jù)《應收賬款明細表》內(nèi)容，將客戶名稱、品名、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)票號碼等資料輸入電腦。2．2 款項收回處理程序2．2．1 營業(yè)單位（回收賬款程序之一）（1） 收到客戶貨款后，應填制《收款通知單》一式三聯(lián)。注： 如收到現(xiàn)金，則無需填寫票據(jù)號碼、付款銀行及到期日等資料。2．2．2 財務部（回收賬款程序之二）（1） 將票據(jù)及《收款通知單》與《應收賬款對賬單》核對無誤后，將票據(jù)資料登錄于應收票據(jù)登記簿，以執(zhí)行資金預測工作。（3） 將當日收到之票據(jù)整理妥當后，送到銀行托收。B) 財務部應依《應收賬款催款明細表》，追蹤應收賬款之收回，如逾兩個月未能