【正文】 數(shù)量、重量、級次、型號，如實填寫進倉單，并附注貨品供應(yīng)商。第九條 到貨付款管理 經(jīng)辦人根據(jù)供貨方提供的發(fā)票，銷貨清單、與供應(yīng)商的對賬單，填寫“付款申請”，按采購經(jīng)辦人部門主管 →財務(wù)核算會計→ 財務(wù)總監(jiān) →總經(jīng)理程序?qū)徟k理付款。倉管員根據(jù)發(fā)出材料的數(shù)量、型號、級次填寫出倉單，出倉單一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交領(lǐng)用單位統(tǒng)計，一聯(lián)送會計記賬。第十一條 材料退庫管理 月末，領(lǐng)用未用完的材料，若下月不需再用，則將材料交回倉庫，領(lǐng)用人填制退料單。 （二）根據(jù)盤點實際情況編制“庫存材料盤點表”，并與財務(wù)部門核對，做到賬實、賬賬相符，盤盈或盤虧均應(yīng)找出原因，書面上報財務(wù)總監(jiān)、公司領(lǐng)導(dǎo)，不得擅自處理。第十三條 固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：（1）為生產(chǎn)商品，提供勞務(wù)，出租或經(jīng)營管理而持有的；（2）使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。 （二）固定資產(chǎn)采購由采購部負責(zé)，使用部門配合采購。第十五條 固定資產(chǎn)驗收 （一）購入的固定資產(chǎn)屬于生產(chǎn)性機器設(shè)備的，到貨驗收時，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門會同設(shè)備管理部門，對貨物進行檢驗。 （二）新購置的固定資產(chǎn)由采購部門、使用部門與設(shè)備管理部門共同負責(zé)到貨驗收并簽字。 （四）經(jīng)公司批準新購置的固定資產(chǎn)，在正式辦理到貨驗收之后，設(shè)備管理部門應(yīng)盡快貼上資產(chǎn)編號等標(biāo)示，并注明使用部門和辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。 （二）固定資產(chǎn)所有權(quán)均屬于公司，根據(jù)“誰使用、誰保管、誰養(yǎng)護（日常）”的原則，對于現(xiàn)有交付各部門使用的固定資產(chǎn)，各部門要妥善管理。財務(wù)部、設(shè)備管理部門要建立健全資產(chǎn)管理制度，作到賬物相符，賬賬相符。 （四）各業(yè)務(wù)部門所使用、管理的固定資產(chǎn)，一律不得外借、轉(zhuǎn)移，除非經(jīng)過使用部門、設(shè)備管理部門、財務(wù)部、總經(jīng)理各級審批后。 （六）固定資產(chǎn)管理員工作調(diào)動時，必須辦好實物移交清單和手續(xù)。第十七條 固定資產(chǎn)毀損的處理 （一）固定資產(chǎn)清查盤點：每年終了，以設(shè)備管理部門為主、財務(wù)部配合、相關(guān)人員參加，組成財產(chǎn)清查小組對公司固定資產(chǎn)進行一次全面清查盤點，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧、賬物不符的，應(yīng)及時追查原因。 （三）清查盤點中發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)自然毀損的，經(jīng)清查小組鑒定后，提出報損意見報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后，予以報廢。第十八條 固定資產(chǎn)的折舊年限、計提辦法，按國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定和公司制定的相關(guān)會計制度、股東會決議執(zhí)行。第二條 公司財務(wù)部應(yīng)對應(yīng)收款、預(yù)付款進行跟蹤管理、經(jīng)常清理，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定產(chǎn)生欠款應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門追討。屬當(dāng)事人追討不力或責(zé)任事故造成壞帳損失的，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。 接受客戶訂單。 批準賒銷信用：賒銷政策是要對每個顧客的已授權(quán)的信用額度進行的，避免銷售人員為擴大銷售而使企業(yè)承受不適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險。 向客戶開具發(fā)票：需要開具發(fā)票的客戶，銷售部門應(yīng)在貨物發(fā)出二個工作日內(nèi)，將發(fā)貨通知單、銷售訂單等開票資料送交到財務(wù)部辦理開票手續(xù)，財務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)開出發(fā)票交給客戶。在發(fā)貨前，顧客的賒銷已經(jīng)被授權(quán)批準，銷售發(fā)票均經(jīng)事先編號，并已登記入賬，定期向顧客寄送對賬單，跟催貨款； 發(fā)運憑證（發(fā)貨通知單、退貨核銷單等）均經(jīng)事先編號并已經(jīng)登記入賬； 銷售價格、付款條件、運費和銷售折扣的確定須經(jīng)總經(jīng)理的授權(quán)批準； 采用適當(dāng)?shù)臅嬁颇刻幚恚? 在銷貨發(fā)生時開具銷售發(fā)票和登記入賬；定期給顧客寄送對帳單；由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對應(yīng)收賬款明細賬作內(nèi)部核查；業(yè)務(wù)人員定期將應(yīng)收賬款明細余額合計數(shù)與財務(wù)部提供的應(yīng)收賬款賬齡分析表總賬余額進行比較。 財務(wù)部門每月提供應(yīng)收賬款賬齡分析表給銷售部門，便于銷售部門與客戶的對賬及提醒貨款催收。 計劃采購人員憑一應(yīng)俱全的采購訂單、入庫單、驗收單和賣方發(fā)票等審核無誤后，填寫付款申請單，相關(guān)原始單據(jù)附后，按公司貨款支付審批流程和供應(yīng)商賬期批準和付款。財務(wù)部門定期提供未核銷的預(yù)付賬款清單給采購部門或計劃采購人員，跟催經(jīng)辦人員及時辦理預(yù)付款核銷； 財務(wù)部門應(yīng)配合采購部門定期與供應(yīng)商核對往來賬。第八章 財務(wù)責(zé)任追究制度第一條 公司財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴格遵守公司財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)報告真實、準確地反映公司的財務(wù)狀況。 第四條 本制度責(zé)任追究的結(jié)果納入對相關(guān)部門和人員的年度績效考核指標(biāo)