公司預算管理制度-閱讀頁
2025-04-27 01:38本頁面
【正文】 其他預算有關現(xiàn)金收支的匯總，總公司將主要其作為資金調(diào)控管理的依據(jù)。根據(jù)預算期初實際的資產(chǎn)負債表和銷售或營業(yè)預算、維修生產(chǎn)預算、商品采購預算、資本預算、籌資預算等有關資料分析編制。根據(jù)銷售或營業(yè)預算、生產(chǎn)預算、產(chǎn)品成本預算或者營業(yè)成本預算、期間費用預算、其他專項預算等有關資料分析編制。第五章 預算的執(zhí)行與控制第二十條 總公司預算一經(jīng)批復下達，各預算執(zhí)行單位必須認真組織實施，將預算指標層層分解，落實到各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預算執(zhí)行責任體系。 第二十二條 總公司將強化現(xiàn)金流量的預算管理，嚴格控制預算資金的支付，對于預算內(nèi)的資金撥付，按照授權審批程序執(zhí)行。 第二十三條 預算下發(fā)執(zhí)行后，由財務中心監(jiān)督執(zhí)行，各子公司（或分公司）預算內(nèi)資金的支出，經(jīng)各子公司（或分公司）財務部審核，經(jīng)理審批后執(zhí)行。 四、嚴格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營月度計劃和成本費用的定額、定率標準，進行實時的監(jiān)控； 五、預算內(nèi)重大項目資金支出需報總公司財務中心審核后方可執(zhí)行。 第二十四條 總公司建立預算報告制度，各預算單位定期報告預算的執(zhí)行情況。 第二十五條 總公司財務中心利用財務報表監(jiān)控總公司預算的執(zhí)行情況；各子公司（或分公司）財務部門負責監(jiān)控本公司的預算執(zhí)行情況，財務中心門負責及時向預算委員會、董事會或總經(jīng)理辦公會提供預算的執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對總公司財務預算目標的影響等財務信息，以便保證總公司按計劃完成預算目標。各子公司（或分公司）在總公司批復的預算范圍內(nèi)，可根據(jù)實際情況自行調(diào)整月度計劃。預算調(diào)整幅度小于總預算的5％以內(nèi)的（含5％），可由預算執(zhí)行單位三名主要負責人審批，并報總公司財務中心備案。 第二十七條 預算執(zhí)行單位調(diào)整預算幅度大于5％時，應當由預算執(zhí)行單位逐級向總公司預算委員會提出書面報告，詳細闡述預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預算執(zhí)行造成的影響程度，以此作為提出調(diào)整預算的依據(jù)。 第二十八條 總公司審議調(diào)整預算申請時，遵循以下原則： 預算調(diào)整事項不能偏離總公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度財務預算目標；預算調(diào)整重點應當放在預算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關鍵性差異方面。 第三十條 總公司財務中心及各子公司（或分公司）財務部門負責組織進行預算執(zhí)行分析工作，負責收集有關財務、業(yè)務、市場、技術、政策、 法律等方面的有關信息資料，根據(jù)不同情況采用比率分析、比較分析、因素分析、平衡分析等方法，從定量與定性兩個層面充分反映預算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力。 第三十二條 預算審計可以全面審計，或者抽樣審計。 審計工作結束后，將審計報告提交財務預算委員會或董事會、總經(jīng)理辦公會，作為財務預算調(diào)整、改進內(nèi)部經(jīng)營管理和財務考核的一項重要參考。各預算執(zhí)行單位在預算年度結束后對本公司預算情況進行總結，形成預算執(zhí)行報告，于下一年度的1月20日內(nèi)上報總公司?？己私Y果將與預算執(zhí)行單位經(jīng)理的獎懲直接掛鉤。第三十六條 本制度自批準之日起施
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1