某公司預(yù)算編制管理制度-閱讀頁
2025-04-27 13:36本頁面
【正文】 管理制度，業(yè)務(wù)流程規(guī)定或操作規(guī)定不合理或過于復(fù)雜難以使用；ii. 管理人員和員工的工作沒有遵守有關(guān)的規(guī)定；iii. 公司外部環(huán)境因素導(dǎo)致（預(yù)算編制時(shí)考慮不全面，預(yù)算編制時(shí)所假設(shè)環(huán)境因素發(fā)生了重大的變化）；c) 確定不利差異的責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施，以及形成有利差異的原因，今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議；d) 提出對預(yù)算執(zhí)行不利差異的相關(guān)責(zé)任部門的處理意見。第五章 預(yù)算的調(diào)整第二十九條 預(yù)算調(diào)整原則（1） 公司預(yù)算的調(diào)整權(quán)屬于公司總經(jīng)理辦公會(huì)預(yù)算會(huì)議；（2） 預(yù)算調(diào)整因素：預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生下列情況之一時(shí)，可以調(diào)整預(yù)算：1) 調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略，需重新制訂公司經(jīng)營計(jì)劃；2) 市場形勢發(fā)生重大變化，需要調(diào)整相應(yīng)預(yù)算；3) 國家相關(guān)政策發(fā)生重大變化；4) 生產(chǎn)經(jīng)營條件發(fā)生重大變化；5) 不可抗力的作用；6) 預(yù)算會(huì)議認(rèn)為應(yīng)該調(diào)整的其他事項(xiàng)。預(yù)算調(diào)整方案中必須包括：1) 公司經(jīng)營目標(biāo)調(diào)整的原因；2) 調(diào)整后的預(yù)算（2） 由上而下的預(yù)算調(diào)整的程序1) 總經(jīng)理辦公會(huì)提出公司經(jīng)營目標(biāo)的調(diào)整方案，經(jīng)協(xié)商后達(dá)成最終預(yù)算調(diào)整方案，由預(yù)算會(huì)議下達(dá)給公司財(cái)務(wù)部；2) 財(cái)務(wù)部組織對公司年度及當(dāng)期預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，將調(diào)整的預(yù)算，報(bào)預(yù)算會(huì)議審批；3) 預(yù)算會(huì)議對調(diào)整的預(yù)算批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部下達(dá)各部門執(zhí)行，同時(shí)存留預(yù)算調(diào)整方案。預(yù)算調(diào)整申請中必須包括：1) 導(dǎo)致無法實(shí)現(xiàn)預(yù)算的原因；2) 已經(jīng)采取的其他彌補(bǔ)措施和效果；3) 與該項(xiàng)預(yù)算調(diào)整相關(guān)的業(yè)績調(diào)整；4) 調(diào)整后的預(yù)算。第六章 附則第三十二條 本制度由宏華公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。第三十三條 本制度未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定。附件一《預(yù)算執(zhí)行信息反饋表》附件二《預(yù)算調(diào)整申請表》附件三《預(yù)算調(diào)整通知單》附件四《仲裁決議書》 附件一《預(yù)算執(zhí)行信息反饋表》宏華公司預(yù)算執(zhí)行信息反饋表 №職能部門： 預(yù)算項(xiàng)目： 日期：序號公司（部門）預(yù)算計(jì)劃實(shí)際完成盈超（+/）備注本期累計(jì)本期累計(jì)本期累計(jì)1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合 計(jì) 預(yù)算負(fù)責(zé)人： 復(fù)核人： 制表人： 附件二《預(yù)算調(diào)整申請表》預(yù)算調(diào)整申請表 №單位（部門）： 日期：申請單位負(fù)責(zé)人申請單位經(jīng)辦人調(diào)整內(nèi)容原 因采取措施及效果相關(guān)業(yè)績調(diào)整調(diào)整后預(yù)算預(yù)算職能部門意見宏華分管領(lǐng)導(dǎo)意見宏華財(cái)務(wù)部意見預(yù)算會(huì)議審批意見 附件三《預(yù)算調(diào)整通知單》預(yù)算調(diào)整通知單 № ____單位(部門)：你部№ 預(yù)算申請已經(jīng)預(yù)算會(huì)議審議批準(zhǔn)，從 年 月起按批準(zhǔn)后預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，特此通知?！『耆A財(cái)務(wù)部 二00 年 月 日19 / 19
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