excel與財(cái)務(wù)分析ppt課件-閱讀頁
2025-01-23 16:23本頁面
【正文】 basis) ? PRICEDISC(settlement, maturity, discount, redemption, basis) ? PRICEMAT(settlement, maturity, issue, rate, yld, basis) 債券 分析函數(shù) ? 案例 【 例 】 某債券于 2022年 11月 11日發(fā)行， 2022年 2月 15日成交， 2022年 4月 13日到期，半年息票利率為 ，收益率為 %，日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)為 30/360。 ? 格式： ? DISC(settlement, maturity, pr, redemption, basis) ? 案例 ? 某債券于 2022年 2月 15日成交， 2022年 6月 10日到期，價(jià)格為 ，清償價(jià)格為 100元，日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)：實(shí)際天數(shù)/ 360，則該債券的貼現(xiàn)率為： ? DISC(2022/2/15,2022/6/10,100,2)=3391（或 %） 債券 分析函數(shù) YIELD/YIELDDISC/YIELDMAT ? 功能 ? YIELD函數(shù)計(jì)算定期付息有價(jià)證券的收益率， YIELD函數(shù)用于計(jì)算債券收益率。 YIELDMAT函數(shù)到期付息的有價(jià)證券的年收益率 ? 格式： ? YIELD(settlement, maturity, rate, pr, redemption, frequency, basis) ? YIELDDISC(settlement, maturity, pr, redemption, basis) ? YIELDMAT(settlement, maturity, issue, rate, pr, basis) 債券 分析函數(shù) TBILLEQ/TBILLYIELD/TBILLPRICE ? 功能 ? COUPDAYBS函數(shù)計(jì)算當(dāng)前付息期內(nèi)截止到成交日的天數(shù)。COUPDAYS函數(shù)計(jì)算成交日所在的付息期的天數(shù)。 COUPPCD函數(shù)計(jì)算成交日之前的上一付息日的日期。期限定義為一系列現(xiàn)金流現(xiàn)值的加權(quán)平均值，用于計(jì)量債券價(jià)格對于收益率變化的敏感程度。 設(shè)所求內(nèi)含報(bào)酬率為 i，令 年 0 1 2 3 4 5 投資 15 000 現(xiàn)金流量 3 800 3 560 3 320 3 080 7 840 015000)1( 7840)1( 3080)1( 3320)1( 3560)1( 3800 54321 ??????????? iiiii則方程的解為所求。選定 Excel的一張工作表，輸入 SLN函數(shù)及其他內(nèi)容，如表所示 A B C D 1 直線法折舊計(jì)算表 2 3 年份 期初賬面余額 折舊額 期末賬面余額 4 1 30 000 =SLN(30000,1800,4) =B4C4 5 2 =D4 =SLN(30000,1800,4) =B5C5 6 3 =D5 =SLN(30000,1800,4) =B6C6 7 4 =D6 =B7D7 1 800 Excel財(cái)務(wù)函數(shù)應(yīng)用 A B C D 1 余額遞減法折舊計(jì)算表 2 3 年份 期初賬面余額 折舊額 期末賬面余額 4 1 4 000 =DB(4000,400,8,1) =B4C4 5 2 =D4 =DB(4000,400,8,2) =B5C5 6 3 =D5 =DB(4000,400,8,3) =B6C6 7 4 =D6 =DB(4000,400,8,4) =B7C7 8 5 =D7 =DB(4000,400,8,5) =B8C8 9 6 =D8 =DB(4000,400,8,6) =B9C9 10 7 =D9 =DB(4000,400,8,7) =B10C10 11 8 =D10 =B11D11 400 ?固定資產(chǎn)折舊 —— 余額遞減法 例如，某項(xiàng)固定資產(chǎn)原值為 4 000元，預(yù)計(jì)凈殘值為 400元，使用期限為 8年。 Excel財(cái)務(wù)函數(shù)應(yīng)用 ? 固定資產(chǎn)折舊 —— 雙倍余額遞減法 ? 例如，某項(xiàng)固定資產(chǎn)原值為 16 000元，預(yù)計(jì)凈殘值為 500元，使用期限為 5年。例如，某項(xiàng)固定資產(chǎn)原值為 10 000元，預(yù)計(jì)凈殘值為 1 000元，使用年限為
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