【正文】 成進(jìn)口項(xiàng)下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。 按 國(guó)際結(jié)算方式分 信用證項(xiàng)下押匯 托收項(xiàng)下押匯 保理（保付代理、托收保付）： 貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而請(qǐng)求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。國(guó)際保理按進(jìn)出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。 福費(fèi)廷 （ forfaiting放棄），也稱包買(mǎi)票據(jù)或買(mǎi)斷票據(jù)，指銀行或包買(mǎi)人對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買(mǎi)斷）。其實(shí)質(zhì)就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，屬中長(zhǎng)期融資（融資條件嚴(yán)格） 貸款期限 短期貸款 中長(zhǎng)期貸款 有無(wú)擔(dān)保 信用貸款 擔(dān)保貸款 注：中長(zhǎng)期貸款的還款方式可采用等額本金還款法，也可采用按期（月、季、半年、一年）結(jié)算利息，到期一次償還本金。有些項(xiàng)目銀行會(huì)給予貸款客戶一定的寬限期，即在貸款初期（前 12 年）只需償還每期利息、不用償還本金。 附注： 保理業(yè)務(wù)與福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的區(qū)別 ： 最根本的不同在于福費(fèi)廷一般只適用于信用證項(xiàng)下經(jīng)有關(guān)銀行承兌或保付后辦理；保理則適用于非證業(yè)務(wù)。 在操作過(guò)程中，辦理福費(fèi)廷的銀行一般應(yīng)對(duì)承兌銀行進(jìn)行評(píng)估，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)情況形成代理行額度，在承兌行有額度且額度足夠的情況下，才接受出口商辦理福費(fèi)廷的申請(qǐng)，否則只能將尋求將該筆福費(fèi)廷轉(zhuǎn)賣(mài)給其 他銀行，在有些情況下，甚至?xí)霈F(xiàn)賣(mài)不出去的情況，導(dǎo)致福費(fèi)廷業(yè)務(wù)無(wú)法進(jìn)行；保理則需要對(duì)進(jìn)口商的資信進(jìn)行評(píng)估，依賴于進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商的評(píng)估，得出一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度，并對(duì)初步評(píng)估的額度及相關(guān)保理費(fèi)用通過(guò)出口保理商通過(guò)出口商，如出口商認(rèn)為可行正式確認(rèn)后，即可開(kāi)始在出貨后辦理保理如果進(jìn)口保理商認(rèn)為進(jìn)口商資信情況不佳，對(duì)其評(píng)估的額度太低或根本不愿進(jìn)行保理，則保理無(wú)法進(jìn)行。 在出現(xiàn)糾紛的時(shí)候，福費(fèi)廷項(xiàng)下承兌行亦應(yīng)在先向買(mǎi)入福費(fèi)廷項(xiàng)下票據(jù)的銀行付款，而后再另行主張自己的權(quán)利，單純?cè)诟ＹM(fèi)廷項(xiàng)下的糾紛集中在銀行與銀行間，票據(jù)業(yè)務(wù)關(guān)系較為明確；保理項(xiàng)下則較復(fù)雜，常因進(jìn)出口雙方的貿(mào)易 合作不佳而出現(xiàn)糾紛，進(jìn)出口雙方可以自行談判、仲裁或訴訟，新在基礎(chǔ)上形成新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或確認(rèn)過(guò)錯(cuò)方，保理商再根據(jù)新的結(jié)果來(lái)判斷是否繼續(xù)進(jìn)行保理。 三、其他銀行業(yè)務(wù) 資金業(yè)務(wù)： 是銀行除貸款外最重要的資金運(yùn)用渠道，用于投資交易以獲得投資回報(bào)。資金的投資收益包括兩部 分：資本利得（買(mǎi)入和賣(mài)出所投資產(chǎn)的價(jià)格差額）和現(xiàn)金分配（債券利息、股票或基金的紅利），可以據(jù)此計(jì)算出持有期收益率 =（賣(mài)出價(jià)格 — 買(mǎi)入價(jià)格 +現(xiàn)金分配） /買(mǎi)入價(jià)格 *100%。期限分 12個(gè)月。 短期國(guó)債 中央政府（通常是財(cái)政部）發(fā)行的期限在一年或一年以內(nèi)的政府債券， 期限分 12個(gè)月。期限多為隔夜或幾天。在國(guó)際貨幣市場(chǎng)上最著名的是倫敦銀行同業(yè)拆放利率（ LIBOR），我國(guó)正在推行的人民幣貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率指標(biāo)體系為上海銀行間同業(yè)拆放利率（ Shibor， 2020年 1月 4日正式運(yùn)行，是單利、無(wú)擔(dān)保、批發(fā)性利率，其品種有隔夜、一周、兩周、 1個(gè)月、 3個(gè)月、6個(gè)月、 9個(gè)月及 1年）。非金融企業(yè)短期融資券的期限最長(zhǎng)不超過(guò) 365天，證券公司短期融資券期限最長(zhǎng)不超過(guò) 91天。 貨幣市場(chǎng)基金 由基金管理公司發(fā)行的在貨幣市場(chǎng)上進(jìn)行短期有價(jià)證券投資的基金。 債券業(yè)務(wù) 國(guó)債 中央政府（財(cái)政部）發(fā)行的債券。是銀行最主要的中長(zhǎng)期投資品種。 公司債 指依照公司法設(shè)立的有限公司和股份有限公司發(fā)行的債券，監(jiān)管機(jī)構(gòu) 為證監(jiān)會(huì)。 企業(yè)債 特指我國(guó)境內(nèi)具有法人資格的非上市公司企業(yè)發(fā)行的債券，監(jiān)管機(jī)構(gòu) 為國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)。 背景知識(shí) 商業(yè)銀行次級(jí)債券（ 2020年 6月 24日）是 商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。（見(jiàn)附注） 外匯業(yè)務(wù) 即期外匯交易 在第二個(gè)營(yíng)業(yè)日或成交當(dāng)日辦理實(shí)際貨幣交割的外匯交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內(nèi)的任何一天交割（擇期交易）。期貨交易是在交易所以公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行的期貨合約的交易，分為商品期貨合約（標(biāo)的商品主要包括農(nóng)副產(chǎn)品、金屬產(chǎn)品、能源）和金融期貨合約（分為利率期貨、股權(quán)類期貨和外匯期貨）。 貨幣互換 持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來(lái)某日進(jìn)行一筆反向交易。 期權(quán)（選擇權(quán)） 期權(quán)的買(mǎi)方有權(quán)在預(yù)先規(guī)定的未來(lái)時(shí)間（行權(quán)時(shí)間）以預(yù)先規(guī)定的價(jià)格（行權(quán)價(jià)）從另一方買(mǎi)入或向另一方賣(mài)出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)（標(biāo)的資產(chǎn)），為了取得這一權(quán)利，買(mǎi)方需預(yù)先支付一定 的期權(quán)費(fèi)，賣(mài)方應(yīng)得到一筆期權(quán)費(fèi)。 2020年 9月 8日，中國(guó)金融期貨交易所正式掛牌 ,該交易所目前正在推出以滬深 300股票指數(shù)為標(biāo)的資產(chǎn)的股票指數(shù)期貨（即股指期貨）。次級(jí)債務(wù)計(jì)入資本的條件是：不得由銀行或第三方提供擔(dān)保，并 且不得超過(guò)商業(yè)銀行核心資本的 50%。 次級(jí)債務(wù)發(fā)行的程序是，商業(yè)銀行可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)作為附屬資本。募集方式為由銀 行向目標(biāo)債權(quán)人定向募集。這使各商業(yè)銀行有望通過(guò)發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)拓寬資本籌措渠道，增加資本實(shí)力，有助于緩解我國(guó)商業(yè)銀行資本先天不足、資本補(bǔ)充渠道單一的狀況。次級(jí)債到期不會(huì)轉(zhuǎn)成股票，也就是說(shuō)不是通過(guò)證券市場(chǎng)來(lái)融資，而是向機(jī)構(gòu)投資者定向募集資金，從而補(bǔ)充銀行的資本金。相反，對(duì)于投資人來(lái)說(shuō)，購(gòu)買(mǎi)可轉(zhuǎn)債的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然要比次級(jí)債大得多，次級(jí)債主要是針對(duì)機(jī)構(gòu)投資者，對(duì)二級(jí)市場(chǎng)投資者的影響并不大。是商行滿足企業(yè)短期融資需求和自身實(shí)施流動(dòng)性管理、創(chuàng)造效益工具。一般歸類于 信貸業(yè)務(wù) ，因?yàn)橥ㄟ^(guò)商業(yè)銀行的承兌，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用，所以通常由商業(yè)銀行的 信貸部門(mén) 負(fù)責(zé)。 票據(jù)交易 貼現(xiàn) 屬于票據(jù)融資業(yè)務(wù)。 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 屬于票據(jù)融資業(yè)務(wù)。2020年 6月，中國(guó)外匯交易中心暨全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心開(kāi)通了中國(guó)票據(jù)網(wǎng)。銀行承兌的作用在于為匯票成為流通性票據(jù)提供信用保證。承兌銀行成為主債務(wù)人，而付款人則成為第二債務(wù)人。 承兌 是指承兌人在匯票到期日無(wú)條件的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。 承兌人對(duì)承兌申請(qǐng)人給與承兌，即是給了申請(qǐng)人一個(gè)遠(yuǎn)期信貸承諾， 并向任一正當(dāng)持票人保證，如果在匯票到期時(shí)申請(qǐng)人的存款賬戶余額達(dá)不到匯票的金額， 承兌人負(fù)有無(wú)條件支付的責(zé)任，銀行承兌匯票從開(kāi)出之日起至到期承付日止， 最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月 。購(gòu)、銷(xiāo)雙方事先必須約定好付款日期，并在銀行承兌匯票上填明匯票到期日，由銷(xiāo)貨人持匯票于匯票到期日向其開(kāi)戶銀行收取貨款。特點(diǎn)：無(wú)金額起點(diǎn)限制、銀行是主債務(wù)人、客戶必須在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶、付款期限最長(zhǎng)達(dá) 6個(gè)月、收款人在匯票到期日前可以持票向銀行申請(qǐng)支用票款、在匯票有效期內(nèi)可以轉(zhuǎn)讓；對(duì)于購(gòu)貨方而言，使用銀行承兌匯票無(wú)須付現(xiàn)，即完成了貨款的支付，等于從銀行處獲得了一筆成本較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能，對(duì)銷(xiāo)貨方而言，在銀行承兌匯票到期前，也可通過(guò)向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)的方式，獲得資金；持票人可持未到期的銀行承兌匯票通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人、只用于單位與單位之間、同城與異地均可使用。開(kāi)戶銀行同意后，按照有關(guān)規(guī)定辦理承兌手續(xù)，并收取一定的手續(xù)費(fèi)）、貼現(xiàn)（由于銀行承兌匯票的信用等級(jí)較高，一般商業(yè)銀行均提供的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，主要貼現(xiàn)對(duì)象就是指銀行承兌匯票。銀行在扣除一定的貼息后，向持票人支付一定金額的資金。持票人可以在匯票到期時(shí)提示付款，也可以在未到期時(shí)向銀行尤其是承兌銀行要求貼現(xiàn)取得現(xiàn)款。銀行承兌匯票的最重要投資者是外國(guó)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。超過(guò)付款期的銀行承兌匯票，持票人開(kāi)戶銀行不予受理，但在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)，持票人可持有關(guān)證明文件向承兌行請(qǐng)求付款；銀行承兌匯票到期不獲付款的，持票人自被拒絕付款之日起六個(gè)月內(nèi)可向前一債務(wù)人行使追索權(quán)；銀行承兌匯票的出票日和到期日之間期限最長(zhǎng)不得超過(guò)六個(gè)月。 客戶流程 ：提出申請(qǐng)（客戶因資金短缺且在約定時(shí)間內(nèi)需支付商品交易款項(xiàng)時(shí)，向開(kāi)戶銀行提出辦理銀行承兌匯票申請(qǐng)）、銀行承兌（銀行受理同意承兌后，與客戶簽訂承兌協(xié)議，向客戶出售銀行承兌匯票）、出票（客戶簽發(fā)銀行承兌匯票，并加蓋預(yù)留銀行印章）、交納手續(xù)費(fèi)（客戶應(yīng)向承兌銀行交納承兌金額 ‰的手續(xù)費(fèi)）、領(lǐng)取匯票 （ 客戶將匯票交開(kāi)戶銀行由其加蓋印章后，領(lǐng)取已承兌的銀行承兌匯票）、匯票流通使用（客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項(xiàng)結(jié)算，交付匯票給收款人；收款人可根據(jù)交易的需要，將銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人；收款人可根據(jù)需要，持銀行承兌匯票向銀行申請(qǐng)質(zhì)押或貼現(xiàn)，以獲得資金）、請(qǐng)求付款（在付款期內(nèi) ，收款人持銀行承兌匯票向開(kāi)戶銀行辦理委托收款，向承兌銀行收取票款。） 支付結(jié)算業(yè)務(wù)：是指銀行為單位客戶和個(gè)人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。（中間業(yè)務(wù)也叫收費(fèi)業(yè)務(wù)，是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債的非利息收入的業(yè)務(wù)，銀行在其間扮演的是中介或代理的角色，通常提供有償服務(wù)。 ） 結(jié)算方式 定義 分類 匯票 出票人簽發(fā)、委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 商業(yè)匯票：出票人一般是企業(yè)。 本票 由銀行簽發(fā)、承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額 給收款人或持票人的票據(jù)。 定額銀行本票 不定額銀行本票 支票 出票人簽發(fā)、委托出票人支票賬戶所在銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)?？蓛稉Q現(xiàn)金、直接付賬，購(gòu)買(mǎi)初簽、使用復(fù)簽，可掛失等） 匯款 銀行接受客戶委托，通過(guò)銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項(xiàng)匯往收款方的一種結(jié)算方式。交款迅速、安全可靠、費(fèi)用高。 信匯：匯出行將信匯委托書(shū)通過(guò)郵局或快遞傳 遞給匯入行，授權(quán)匯入行付款給收款人。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)而不是貨物。托收屬于商業(yè)信用，托收行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。 跟單托收：附有金融單據(jù)和發(fā)票等商業(yè)單據(jù)。 出口托收：我國(guó)只限于滯銷(xiāo)商品和新、小商品及要進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)激烈市場(chǎng)的商品。 注：票據(jù)和結(jié)算憑證填寫(xiě)的規(guī)定 —— 填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證必須做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)漏、不潦草、防止涂改。中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”，數(shù)字應(yīng)緊接著“人民幣”字樣填寫(xiě)，不得留有空白，大寫(xiě)金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬(wàn)、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。 銀行卡業(yè)務(wù)： 銀行卡具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功能。 貸記卡 發(fā)卡行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款。信用卡透支分為個(gè)人卡透支（每月不超過(guò) 5 萬(wàn)元 含等值外幣 ，貸記卡持卡人的非現(xiàn)金交易透支可享受最長(zhǎng) 60天的免息還款期和最低還款額，但如選擇最低還款額方式或超 過(guò)發(fā)卡行批準(zhǔn)的信用額度用卡則不再享受免息還款期。兩種卡的透支利率都是日利率萬(wàn)分之五，透支按月計(jì)收單利）和單位卡透支兩種。分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專用卡、儲(chǔ)值卡（預(yù)付錢(qián)包式借記卡） 結(jié)算幣種 人民幣卡、外幣卡（境內(nèi)外幣卡、境外銀行卡）、雙（多）幣卡 發(fā)行對(duì)象 單位卡（商務(wù)卡）、個(gè)人卡 信息載體 磁性卡、智能卡（ IC卡） 信譽(yù)等級(jí) 金卡、普通卡等 流通范圍 國(guó)際卡、地區(qū)卡 持卡人地 位和責(zé)任 主卡、附屬卡 代理業(yè)務(wù) 分類 概念 細(xì)分 代收代付業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項(xiàng)收付事宜。 托收承付：代發(fā)工資 代理銀行業(yè)務(wù) 代理政策性銀行業(yè)務(wù) ：商業(yè)銀行受政策性銀行委托，對(duì)其自主發(fā)放的貸款代理結(jié)算，并對(duì)其賬戶資金進(jìn)行監(jiān)管。主要提供代理資金結(jié)算業(yè)務(wù)和代理專項(xiàng)資金管理業(yè)務(wù)。包括代理財(cái)政性存款、代理國(guó)庫(kù)、代理金銀等業(yè)務(wù)。包括代理結(jié)算業(yè)務(wù)（最主要業(yè)務(wù)，包括代理銀行匯票業(yè)務(wù)和匯兌 最具典型，分為代理簽發(fā)銀行匯票和代理兌付銀行匯票業(yè)務(wù) 、委托收款、托收承付業(yè)務(wù)等）、代理外幣清算業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。 一級(jí)清算業(yè)務(wù)：各證券總部以法人 為單位與證券登記結(jié)算公司之間發(fā)生的資金往來(lái)業(yè)務(wù)。 代理 保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 指代理機(jī)構(gòu)接受保險(xiǎn)公司的委托，代其辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。貸款人（受托人）只收 取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。銀行向基金公司收取基金代銷(xiāo)費(fèi)用。 托管業(yè)務(wù) 分類 概念 細(xì)分 基金托管業(yè)務(wù) 指有托管資格的銀行接受基金管理公司或其他客 戶的委托，安全保管所托管基金的資產(chǎn)，并辦理有關(guān)清算、資產(chǎn)估值、會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督基金管理人投資運(yùn)作等業(yè)務(wù)。 證券投資基金 開(kāi)放式基金 其他基金托管業(yè)務(wù)：指除開(kāi)放式和封閉式基金托管業(yè)務(wù)以外的基金托管業(yè)務(wù)，包括全國(guó)社會(huì)保障基金托管、證券公司受托投資托管、合格境外機(jī)構(gòu)投資者（ QFII）證券投資托管、企業(yè)年金托管等。 出租保管箱業(yè)務(wù)（主要產(chǎn) 品） 露封保管業(yè)務(wù)：注明保管期限和物品的名稱、種類、數(shù)量、金額等。 附注：開(kāi)放式基金與封閉式基金的區(qū)別 ： 項(xiàng)目 開(kāi)放式基金 封閉式基金 定義 基金單位的總數(shù)不固定，可根據(jù)發(fā)展要求追加發(fā)行，而投資者也可以贖回，贖回價(jià)格等于現(xiàn)期凈資產(chǎn)價(jià)值扣除手續(xù)費(fèi)。大多數(shù)的投資基金都屬于開(kāi)放式的。投資者也不可以 進(jìn)行贖回，但基金單位可以在證券交易所或者柜臺(tái)市場(chǎng)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，其轉(zhuǎn)讓價(jià)格由市場(chǎng)供求決定。 基金單位的交易價(jià)格 基金單位的買(mǎi)賣(mài)價(jià)格是以基金