【正文】 必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權(quán)，可能承擔票據(jù)拒付的風險。但福費廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務。公司債的風險與公司本身的經(jīng)營狀況直接相關(guān)。 公共基礎復習資料：債券業(yè)務 （ 1）國債：具有風險低、流動性高、收益率相對較低的特點。 國債按照期限可分為短期國債、中期國債和長期國債。 （ 2）公司債 公司債的風險與公司本身的經(jīng)營狀況直接相關(guān)。 商業(yè)銀行次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。類似于一筆以債券作質(zhì)押的短期貸款。目前，央行票據(jù)是中國人民銀行發(fā)行的、吸收銀行部分流動性、回籠基礎貨幣以調(diào)節(jié)市場貨幣供應量的主要券種。 公共基礎復習資料：短期資金交易 銀行的短期資金交易業(yè)務主要是指銀行買賣貨幣市場金融產(chǎn)品的活動。 （ 1）中央銀行票據(jù) 中央銀行票據(jù)（簡稱 “央行票據(jù) ”），是由中國人民銀行向銀行發(fā)行的短期債券。央行票據(jù)的期限通常為三個月、六個月和十二個月。 （ 2）短期國債 來源： 來源： 考試大 短期國債是由中央政府（通常是財政部）發(fā)行的期限在一年或一年以內(nèi)的政府債券。 （ 3）短期融資券 短期融資券簡稱為 “短融 ”，類似美國的商業(yè)票據(jù)，甚至在我國銀行間債券市場上發(fā)行并約定在一定期限還本付息的債券，可在銀行間債券市場上交易。 （ 4）回購 /逆回購 回購協(xié)議簡稱為 “回購 ”，指債券（也可以是其他證券，這里以債券為例）的賣方在賣出的同時，承諾在指定時間按協(xié)議價格購回這筆債券。 （ 5）同業(yè)拆借 同業(yè)拆借的利率隨資金供求 的變化而變化，常作為貨幣市場的基準利率。 （ 6）貨幣市場基金 貨幣市場基金是指由基金管理公司發(fā)行，在貨幣市場上進行短期有價證券投資的一種基金。免息還款期最長為 60 天，但如選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準的信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇。中國銀聯(lián)是由 80 多家銀行等國內(nèi)金融機構(gòu)共同發(fā)起設立的股份制金 融服務機構(gòu)，通過建立和運營廣泛、高效的銀行卡跨行信息交換網(wǎng)絡系統(tǒng)，實現(xiàn)高效率的銀行卡跨行通用機業(yè)務的聯(lián)合發(fā)展。 背景知識：銀行卡業(yè)務小知識 ATM：自動柜員機，持卡人自助操作辦理取款、賬戶余額查詢等業(yè)務。 POS：銀行與簽約商戶合作，使消費者能在安裝有 POS 機的商家直接刷卡消費， 而無須去銀行取款后再攜帶現(xiàn)金去商家消費。 （ 1）信用卡消費信貸的特點 ① 循環(huán)信用額度 ② 具有無抵押無擔保貸款性質(zhì) ③ 一般有最低還款額要求 ④ 通常是短期、小額、無指定用途的信用 ⑤ 存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購物等功能。免息還款期最長為 60 天，但如選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準的信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇。 背景知識：中國銀聯(lián) 摘要：對于銀行的經(jīng)營目標，最為經(jīng)常的表述是利潤最大化有著非常大的局限性。股東價值最大化目標要比利潤最大化目標更有前瞻性，也更加全面和客觀。先從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來看，再從負債機構(gòu)來看，效益性與流動性、效益性與安全性之間是對立的，但流動性和安全性之間通常是一致的。不過，與效 益性和流動性（安全性）之間所存在的對立性矛盾不同，安全性和流動性一般不存在對立性。 對于銀行的經(jīng)營目標，最為經(jīng)常的表述是利潤最大化有著非常大的局限性。考試大－全國最大教育類網(wǎng)站 (． Examda。股東價值最大化目標要比利潤最大化目標更有前瞻性，也更加全面和客觀。 “三性 ”的平衡 1995 年頒布實施、 2020 年底修正后的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四條規(guī)定： “商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則。 （ 2）流動性目標 流動性目標是指銀行能夠隨時滿足客戶提取存款、借入貸款、對外支付的需要，保證資金的正常流動。 （ 3）效益性目標 效益性目標是銀行經(jīng)營活動的最終目標。 先從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來看，再從負債機構(gòu)來看，效益性與流動性、效益性與安全性之間是對立的，但流動性和安全性之間通常是一致的。不過，與效益性和流動性（安全性）之間所存在的對立性矛盾不同，安全性和流動性一般不存在對立性。銀行只有保持必要的流動性和安全性，才能從根本上保證盈利目標的順利實現(xiàn)，流動性和安全 性是效益性的基礎和必要條件。 摘要：經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。由于它直接與銀行所承擔的風險掛鉤，因此，也稱為風險資本。巨額資本金能夠為銀行長期穩(wěn)定占用，并且基本上沒有流動性風險。我國商業(yè)銀行的會計資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤（累計虧損）和外幣報表折算差額六個部分。 （ 3）經(jīng)濟資本 經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。由于它直接與銀行所承擔的風險掛鉤，因此，也稱為風險資本。 盡管經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本很難一致，但監(jiān)管資本有逐漸向經(jīng)濟資本靠攏的趨勢。 （ 1）滿足銀行正常經(jīng)營對長期資金的需要。巨額資本金能夠為銀行長期穩(wěn)定占用，并且基本上沒有流動性風險。 （ 3）限制銀行業(yè)務過度擴張和承擔風險。 （ 5）為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅(qū)動力。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。托收是指委托人 （收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項的金融票據(jù)或 /和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項。支付結(jié)算業(yè)務是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務。 2．常見的結(jié)算 方式來源： 考試大 來源： （ 1）匯票 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 （ 2）本票 銀行本票用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項。銀行本票提示付款期限為兩個月。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等。 （ 4）匯款 電匯、票匯、信匯三種方式。多用于急需用款和大額匯款。目前包括我國在內(nèi)的許多國家基本不再使用信匯。信用證業(yè)務處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。期貨交易是在交易所以公開的方式進行的期貨合約的交易。利率互換又稱為利率掉期，是過去較為通用的叫法。 金融衍生品業(yè)務 金融衍生品又稱為 “衍生金融工具 ”，是與基礎金融產(chǎn)品相對應的一個概念，指建立在基礎產(chǎn)品或基礎變量之上，其價格取決于后者價格（或數(shù)值）變動的派生金融產(chǎn)品。 （ 1）期貨 期貨合約是由雙方訂立的、約定在未來某日期（交割日）按成交時約定的價格（交割價格）交割一定數(shù)量的某種商品（標的資產(chǎn)）的標準化協(xié)議。 商品期貨合約和金融期貨合約。利率互換又稱為利率掉期，是過去較為通用的叫法。 （ 4）期權(quán)采集者退散來源：考試大 期權(quán)也叫選擇權(quán)，期權(quán)的買方有權(quán)在預先規(guī)定的未來時間（行權(quán)時間）以預先規(guī)定的價格（行權(quán)價）從另一方買入或向另一方賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)（標的資產(chǎn)，如債券或外匯等）。 摘要：貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行匯票的合法持票人在商業(yè)匯票到期以前為獲得票款，由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼付一定的利息后，已背書方式所進行的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。票據(jù)業(yè)務是指以商業(yè)匯票為媒介進行的票據(jù)發(fā)行、交易及其延伸業(yè)務。 2．承兌業(yè)務 票據(jù)承兌業(yè)務一般歸類于信貸業(yè)務。 貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行匯票的合法持票人在商業(yè)匯票到期以前為獲得票款，由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼付一定的利息后， 已背書方式所進行的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。 2020 年 6 月，中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心開通了中國票據(jù)報價系統(tǒng)，即中國票據(jù)網(wǎng)。首先，利潤是一個會計概念，利潤額可能嚴重失真；其次，利潤是一個事后評價指標；最后，利潤總是與風險相對應的，利潤最大化對應的可能就是風險最大化。正因為如此，我國改制上市以后的銀行均把股東價值最大化作為其核心經(jīng)營目標。但安全性和流動性并不總是一致的。 公共基礎復習資料：銀行績效評價與銀行經(jīng)營目標 銀行績效評價的目標，不僅僅是了解銀行目前的狀況，更重要的是在此基礎上進一步提升銀行經(jīng)營業(yè)績和管 理水平，使銀行持續(xù)獲得成功。首先，利潤是一個會計概念，利潤額可能嚴重失真；其次，利潤是一個事后評價指標；最后，利潤總是與風險相對應的，利潤最大化對應的可能就是風險最大化。股東價值最大化目標要比利潤最大化目標更有前瞻性，也更加全面和客觀。 行經(jīng)營 “三性 ”的平衡 1995 年頒布實施、 2020 年底修正后的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四條規(guī)定： “商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則。 （ 2）流動性目標 流動性目標是指銀行能夠隨時滿足客戶提取存款、借入貸款、對外支付的需要，保證資金的正常流動。 （ 3）效益性目標 效益性目標是銀行經(jīng)營活動的最終目標。 先從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來看，再從負債機構(gòu)來看，效益性與流動性、效益性與安全性之間是對立的，但流動性和安全性之間通常是一致的。不過，與效益性和流動性（安全性）之間所存在的對立性矛盾不同，安全性和流動性一般不存在對立性。銀行只有保持必要的流動性和安全性，才能從 根本上保證盈利目標的順利實現(xiàn)，流動性和安全性是效益性的基礎和必要條件。 摘要：經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。由于它直接與銀行所承擔的風險掛鉤，因此，也稱為風險資本。巨額資本金能夠為銀行長期穩(wěn)定占用，并且基本上沒有流動性風險。 ) （ 1）會計資本 會計資本也稱為賬目資本，是指銀行資產(chǎn)負債中資產(chǎn)減去負債后的余額，即所有者權(quán)益。 （ 2）監(jiān)管資本 監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當局為了滿足監(jiān)管要求、促進銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。 （ 4）三種資本概念之間的關(guān)系 在正常狀況下，銀行會計資本的數(shù)量應當大于、等于經(jīng)濟資本的數(shù)量。 總體來說，經(jīng)濟資本已經(jīng)逐漸稱為會計資本和監(jiān)管資本的重要參考基準。 銀行所要求的資本金比企業(yè)所要求的資本金多得多。 （ 2）吸收損失 資本是承擔風險和吸收損失的第一資金來源。 （ 4）維持市場信心。 摘要：風險監(jiān)測包含兩層含義：一是監(jiān)測各種可 量化的關(guān)鍵風險指標，以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保可以將風險在進一步加大之前識別出來；二是報告銀行所有風險的定性、定量評估結(jié)果，以及所采取的風險管理和控制措施的質(zhì)量與效果。在日常風險管理操作中，具體的風險管理、控制措施采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領(lǐng)域風險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式。一般 來說，銀行的風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監(jiān)測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制、決策的責任。風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。 （ 2）資產(chǎn)財務狀況分析法 （ 3）情景分析法 （ 4）分解分析法 考試大論壇 本文來源 :考試大網(wǎng) （ 5）失誤樹分析法 風險計量是全面風險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎。 ： 考試就到考試大 風險監(jiān)測包含兩層含義：一是監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風險指標，以及不可量化的 風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保可以將風險在進一步加大之前識別出來；二是報告銀行所有風險的定性、定量評估結(jié)果，以及所采取的風險管理和控制措施的質(zhì)量與效果。 風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧?，進行有效管理和控制的過程。 摘要：合同的訂立當事人 訂閱合同應采取要約（要約人希望和他人訂立合同的意思表示）承諾（受要約人同意要約的意思表示）方式。承諾應以通知的方式作出（要約以對話方式作出的應當即時作出承諾，以非對話方式作出時應在合理期限內(nèi)到達），承諾生效時合同成立，承諾生效的地點為合同成立的地點。 公共基礎考試輔導：合同法律制度采集者退散采集者退散采集者退散 考試就到考試大采集者退散采集者退散 （要約人希望和他人訂立合同的意思表示）承諾（受要約人同意要約的意思表示）方式。承諾應以通知的方式作出（要約以對話方式作出的應當即時作出承諾，以非對話方式作出時應在合理期限內(nèi)到達），承諾生效時合同成立，承諾生效的地點為合同成立的地點。無效合同 (原因 :有一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益；惡意串通、損害國家、集體或第三人利益；以合法形式掩蓋非法目的；損害社會公共利益；違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定 )，可撤銷合同（類型 :因重大誤解訂立的合同、顯失公平的合同、因欺詐而訂立的合同、因脅迫而訂立的合同、乘人之危的合同，可變更或撤銷救濟），效力未定的合同（合同訂立后尚未生效，須權(quán)利人追認才能生效的合同）。 權(quán)利：抗辯權(quán)、代位權(quán)、撤銷權(quán)（詳見二、授信業(yè)務法律規(guī)定） 擔保：見第八章四、擔保法律制度） ：違約金責任、賠償損失、強制履行、定金責任、采取補救措