【正文】 原因暫不能報(bào)銷(xiāo)沖賬的，由借款人寫(xiě)明詳細(xì)原因，確定報(bào)銷(xiāo)沖帳時(shí)間，報(bào)總經(jīng)理審批后，方可再次借款。第八章長(zhǎng)途差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定差旅費(fèi)開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車(chē)船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)用，下同）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差28日期。如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。，除有會(huì)議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。駕駛公司車(chē)輛出差的，取消交通費(fèi)補(bǔ)助。7．隨同公司總栽、副總栽、總經(jīng)理出差的人員，根據(jù)具體情況需要和上述人員同時(shí)住一個(gè)賓館和飯店的，應(yīng)住標(biāo)準(zhǔn)房間，如超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)需公司總栽、副總栽、總經(jīng)理簽字審批。9．對(duì)能提前完成出差任務(wù)的，應(yīng)盡早完成，如果因出差期限未到而故意拖延出差時(shí)間，經(jīng)查屬實(shí)對(duì)于因拖延時(shí)間而產(chǎn)生的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。（幾個(gè)人），為便于財(cái)務(wù)進(jìn)行費(fèi)用審核，減少重復(fù)核對(duì)，由其中一人負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)部辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。凡出差費(fèi)用預(yù)算超過(guò)5000元以上的，應(yīng)作出書(shū)面預(yù)算明細(xì)，2913．出差期間遇法定節(jié)假日不作加班處理，可換休。出差歸來(lái)后的5個(gè)工作日之內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算，做到一次一清，不允許幾個(gè)地方出差混合結(jié)算，對(duì)于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。2．長(zhǎng)途住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：出差城市具體分類(lèi)的如下：A類(lèi)區(qū)域：北京、上海、深圳、珠海、大連、廈門(mén)B類(lèi)區(qū)域：廣州、福州、杭州、南京、天津、?？凇⑶鄭uC類(lèi)區(qū)域：哈爾濱、沈陽(yáng)、西安、昆明、濟(jì)南、武漢D區(qū)域：鄭州、石家莊、太原、南昌、長(zhǎng)沙、南寧、西寧、蘭州、銀川、貴陽(yáng)、成都、合肥、呼和浩特、長(zhǎng)春E類(lèi)區(qū)域：縣級(jí)市，縣城職務(wù)A區(qū)域B類(lèi)區(qū)域C類(lèi)區(qū)域D區(qū)域E類(lèi)區(qū)域總裁及副總裁520470400320230總經(jīng)理470400320260200分管副總400350280220190部門(mén)經(jīng)理及子公司總經(jīng)理350300230200170部門(mén)主管及子公司部門(mén)經(jīng)理320250200180150一般職員270200170150130備注：上述城市屬于同一行政省份內(nèi)、且城市規(guī)模較大、發(fā)展水平相當(dāng)?shù)钠渌鞘袌?zhí)行同樣標(biāo)準(zhǔn)。出差30日期不滿一個(gè)工作日的，按一個(gè)工作日發(fā)放補(bǔ)助。如下表：職務(wù)伙食補(bǔ)助（元/天）交通費(fèi)補(bǔ)助（元/天）總裁及副總裁8060總經(jīng)理6040分管副總5030部門(mén)經(jīng)理及子公司總經(jīng)理（含副總經(jīng)理）4020部門(mén)主管及子公司部門(mén)經(jīng)理（含部門(mén)副經(jīng)理）3520一般職員3020，不實(shí)行包干辦法。：在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算，超標(biāo)部份不予報(bào)銷(xiāo)；無(wú)住宿發(fā)票的不予報(bào)銷(xiāo)。無(wú)出差補(bǔ)助。(六)車(chē)船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。(八)出差期間發(fā)生的個(gè)人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù)，不能報(bào)銷(xiāo)。31(十)除總經(jīng)理（含副總）級(jí)別以上人員出差可單獨(dú)住一間外，同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個(gè)人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。（十二）出差人出差前填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，申請(qǐng)表需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字同意，部門(mén)經(jīng)理（含）以上人員需經(jīng)直屬主管批準(zhǔn)簽字方可?？偨?jīng)理以上人員出差除外。（十三）出差結(jié)束后，出差人員須在5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)結(jié)帳，未在規(guī)定期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)的取消出差補(bǔ)助。(十五)子公司員工回總公司開(kāi)會(huì)及培訓(xùn)發(fā)生的車(chē)費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)按培訓(xùn)報(bào)銷(xiāo)制度執(zhí)行。（十七）員工出差購(gòu)買(mǎi)車(chē)船票及飛機(jī)票等，可購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)費(fèi)。購(gòu)置物品或其他非差旅費(fèi)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)仍然以“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)。乘坐火車(chē)，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間在火車(chē)上過(guò)夜六小時(shí)（含六小時(shí)）以上，或連續(xù)乘車(chē)超過(guò)十二小時(shí)的，可購(gòu)?fù)P鋪票。32出差乘坐飛機(jī)規(guī)定：總公司總經(jīng)理（含副總）、子公司總經(jīng)理（含）以上管理人員原則上可乘坐飛機(jī)，其飛機(jī)票須提前三天通知行政綜合部（指定專(zhuān)人）預(yù)訂，由行政管理部門(mén)按“低折扣、不影響工作時(shí)間”的原則統(tǒng)一訂票。四、審批權(quán)限、借款、報(bào)銷(xiāo)程序?qū)徟簢?yán)格執(zhí)行出差事前審批制，按審批權(quán)限審批后方可出差，并嚴(yán)格控制出差人數(shù)和出差天數(shù)。報(bào)銷(xiāo)：預(yù)先借支或相關(guān)文件上已經(jīng)審批權(quán)限審批的，只需本單位領(lǐng)導(dǎo)簽字，人力行政部門(mén)簽字，財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)；沒(méi)有預(yù)先借支的，則需經(jīng)審批權(quán)限審批，人力行政部門(mén)簽字，財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)；報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)事先按原始票據(jù)屬性分類(lèi)粘貼，計(jì)算出合計(jì)金額，據(jù)實(shí)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。具體要求如下：根據(jù)來(lái)賓級(jí)別，實(shí)行對(duì)等接待；嚴(yán)禁單位（部門(mén)）之間相互吃請(qǐng)；不得將業(yè)務(wù)招待費(fèi)以其他名目報(bào)銷(xiāo)，也不得以其他名目報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)。因業(yè)務(wù)需要開(kāi)支招待費(fèi)的，由部門(mén)經(jīng)理填寫(xiě)招待費(fèi)審批單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支范圍業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須是在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，因執(zhí)行公務(wù)或開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的必需支付的合理的接待費(fèi)用，包括用餐費(fèi)、交通費(fèi)及饋贈(zèng)的禮品費(fèi)等。）外部接待①高級(jí)接待：審批權(quán)限——董事長(zhǎng)，用餐原則上安排在高級(jí)的酒店、餐館進(jìn)行。次以內(nèi)。次以內(nèi)④一般接待：審批權(quán)限——部門(mén)經(jīng)理，用餐原則上在中檔酒店或餐館進(jìn)行，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)控制在80元/人出現(xiàn)特殊情況，費(fèi)用超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，必須事前向總公司總經(jīng)理提出審批，同意后方可執(zhí)行；否則，超出部分由接待負(fù)責(zé)人自理。②標(biāo)準(zhǔn):A屬于高級(jí)接待的，由董事長(zhǎng)根據(jù)具體情況決定。C每次饋送必須填寫(xiě)“禮品招待申請(qǐng)表”經(jīng)上級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。四、其它規(guī)定經(jīng)理級(jí)以上（含經(jīng)理）人員允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，特殊情況除外。子公司需總公司支持各級(jí)別接待的，須提前將接待方案報(bào)總公司審批后，交由行政處協(xié)調(diào)安排，接待產(chǎn)生的費(fèi)用由子公司負(fù)責(zé)。各部門(mén)因工作需要需總經(jīng)理（含副總經(jīng)理）出面協(xié)調(diào)其他業(yè)務(wù)單位及政府相關(guān)職能部門(mén)關(guān)系而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，必須由相關(guān)部門(mén)經(jīng)理和總經(jīng)理（含副總經(jīng)理）共同參加，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單需由二人簽字后方可報(bào)銷(xiāo)，如市場(chǎng)部34因市場(chǎng)開(kāi)發(fā)需要需子公司總經(jīng)理出面協(xié)調(diào)與房開(kāi)商或其他政府相關(guān)職能部門(mén)的關(guān)系時(shí)，市場(chǎng)部經(jīng)理必須共同參與接待。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)人員為我方參加人員中職級(jí)最高者。在發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前，與業(yè)務(wù)招待支出相關(guān)的煙、酒水及其他禮品，如是零星單獨(dú)采購(gòu)的，需與當(dāng)次發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)一起報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)財(cái)務(wù)部核對(duì)各項(xiàng)物資清單與每筆實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待相符后，定點(diǎn)供應(yīng)商在30日前開(kāi)具符合國(guó)家規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部收到發(fā)票后在5個(gè)工作日內(nèi)支付款項(xiàng)。第十章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理一、管理費(fèi)用的管理管理費(fèi)用分類(lèi)：管理費(fèi)用是公司為組織和管理公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所發(fā)生的各項(xiàng)管理費(fèi)用，包括：工資、福利費(fèi)用（生日及過(guò)節(jié)慰問(wèn)費(fèi)、食堂工作餐費(fèi)、員工困難補(bǔ)助、員工醫(yī)療費(fèi)、喪葬費(fèi)及撫恤費(fèi)）、審計(jì)驗(yàn)資費(fèi)、訴訟費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)（網(wǎng)絡(luò)及通訊費(fèi)、辦公用品費(fèi)、資料雜志簡(jiǎn)報(bào)費(fèi)、辦公租金、水電、物管費(fèi)、綠化費(fèi)、其它）、差旅費(fèi)（市內(nèi)交通費(fèi)、市外交通費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)（養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)）勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、稅金（印花稅、車(chē)船使用稅、房產(chǎn)稅）員工教育費(fèi)、招投標(biāo)費(fèi)用、咨詢費(fèi)、廣告費(fèi)、折舊費(fèi)、項(xiàng)目管理費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、資產(chǎn)損失、其它。①差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：按本制度第七章——長(zhǎng)途差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定執(zhí)行。③工資：工資總額的控制由行政綜合部負(fù)責(zé)。⑤工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按審批權(quán)限審批，在工資總額的2％以內(nèi)控制使用，不得超支。⑦廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：按審批權(quán)限審批，不超過(guò)當(dāng)年主營(yíng)收入15％的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，可在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。⑨長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的支出，從支出發(fā)生月份的次月起，分期攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)年限為5年。二、成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要求所有成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須實(shí)行事前審批制度，報(bào)銷(xiāo)憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、單位名稱(chēng)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和金額，大寫(xiě)金額前一位用⊕符號(hào)封位；小寫(xiě)金額前加￥符號(hào)，報(bào)銷(xiāo)金額不得涂改；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中未填寫(xiě)完的行數(shù)，劃上∫符號(hào)填位，經(jīng)辦人的簽名或蓋章以及相關(guān)人員審核批準(zhǔn)。自制原始憑證，必須有經(jīng)辦人、相關(guān)負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)人的簽名或蓋章。36所有單據(jù)大小寫(xiě)金額必須相符，原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，如原始憑證有誤應(yīng)當(dāng)由開(kāi)票單位重開(kāi)或更正并在更正處加蓋單位章。凡購(gòu)買(mǎi)物品的須同時(shí)出具物資驗(yàn)收單（經(jīng)物資保管人員簽字）和發(fā)票方能報(bào)銷(xiāo)，且發(fā)票背后寫(xiě)明供應(yīng)商聯(lián)系電話。經(jīng)辦人員根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際情況，如實(shí)填制統(tǒng)一印制的付款單、借款單或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，提供真實(shí)的、完整的、合法的附件（含合同、協(xié)議、相關(guān)文件、發(fā)票和收據(jù)等），并對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證內(nèi)容的真實(shí)性、附件的合法性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人將按公司審批權(quán)限審批完畢后的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核人員審核，財(cái)務(wù)審核人員對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審核，之后填制會(huì)計(jì)憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù)拒絕報(bào)銷(xiāo)；財(cái)務(wù)復(fù)核人員對(duì)已填制的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容包括票據(jù)的真實(shí)性、合法性、合理性以及會(huì)計(jì)處理的正確性，復(fù)核后打印出會(huì)計(jì)憑證交出納；出納對(duì)完整的會(huì)計(jì)憑證審核后，由報(bào)銷(xiāo)人在會(huì)計(jì)憑證款項(xiàng)經(jīng)辦人處簽字確認(rèn)后，再進(jìn)行收付款業(yè)務(wù)并核銷(xiāo)經(jīng)辦人前期借款。五、其他規(guī)定對(duì)審批人不在，但又必須支付的費(fèi)用或款項(xiàng)，以審批人上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字為準(zhǔn)即可報(bào)銷(xiāo)。37經(jīng)審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)有不實(shí)的情況（如虛報(bào)、假報(bào)、超支等），追究相關(guān)經(jīng)辦人員和審核審批人員的責(zé)任，并按總公司制度進(jìn)行處罰。為提高工作效率，各公司在資金充足的情況下可自行確定對(duì)內(nèi)、對(duì)外報(bào)賬及付款時(shí)間。所有工程項(xiàng)目合同及其他經(jīng)濟(jì)合同必須留存一份原件在財(cái)務(wù)部做為付款的依據(jù)。各項(xiàng)成本費(fèi)用支付的依據(jù)實(shí)行誰(shuí)受益誰(shuí)提供原則，各種合同、采購(gòu)訂單、協(xié)議的復(fù)印件由費(fèi)用發(fā)生人在申請(qǐng)付款時(shí)向財(cái)務(wù)部提供。費(fèi)用經(jīng)手人報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用單據(jù)時(shí)，事先辨別票據(jù)的真?zhèn)?。工程物資主要包括：管件管材料，主營(yíng)產(chǎn)品：天然氣、燃?xì)饩?、?bào)警器等，福利勞保類(lèi)如掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他類(lèi)。（1）天然氣、工程物資材料、燃?xì)饩?、?bào)警器的購(gòu)入價(jià)格包括買(mǎi)價(jià)，裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸途中的損耗，市外運(yùn)輸費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)以及繳納的稅金等。38存貨的購(gòu)入必須持有生產(chǎn)或倉(cāng)庫(kù)、供應(yīng)部門(mén)的購(gòu)物申請(qǐng)單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部門(mén)借款。，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際申請(qǐng)采購(gòu)數(shù)量是否相符，會(huì)同相關(guān)工程質(zhì)檢人員經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可驗(yàn)收入庫(kù)，填制材料驗(yàn)收入庫(kù)單，并對(duì)無(wú)名牌的配件用口取紙載明名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)。，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)可以根據(jù)廠家發(fā)貨清單辦理臨時(shí)入庫(kù)，做好入庫(kù)材料臺(tái)賬登記工作，填制一式三聯(lián)估價(jià)入庫(kù)單，倉(cāng)庫(kù)留存一聯(lián)據(jù)以入賬，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)處理賬務(wù)，月初用紅字入庫(kù)單沖回估價(jià)入庫(kù)，待發(fā)票到達(dá)時(shí)填制正式入庫(kù)單。（2）月末車(chē)間統(tǒng)計(jì)根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)編制材料出入庫(kù)匯總表、施工項(xiàng)目材料領(lǐng)用匯總表，車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)部門(mén)都要對(duì)賬并核對(duì)相符。，使用票據(jù)結(jié)算。各種材料采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)后，不論是否付款，都要在入庫(kù)時(shí)填制入庫(kù)單，將發(fā)票或入庫(kù)單交財(cái)務(wù)處理賬務(wù)，以便真實(shí)反映各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)，以避免發(fā)生賬外資產(chǎn)。對(duì)于能多次周轉(zhuǎn)使用或長(zhǎng)期使用的低值易耗品，如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，行政綜合部按部門(mén)（人員）進(jìn)行登記，生產(chǎn)用具由生產(chǎn)部長(zhǎng)簽批，設(shè)備管理員及倉(cāng)庫(kù)同時(shí)進(jìn)行登記并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)丟失誰(shuí)賠償。各公司的收據(jù)由總公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一制定格式，由各子公司根據(jù)需求量上報(bào)總公司，由總公司統(tǒng)一印制、發(fā)放，各子公司根據(jù)需求量申請(qǐng)領(lǐng)用，相關(guān)費(fèi)用由各子公司承擔(dān)，總公司財(cái)務(wù)部做好相關(guān)登記工作。各公司開(kāi)具發(fā)票必須憑甲方的相關(guān)付款依據(jù)才能開(kāi)具發(fā)票,所有收據(jù)、發(fā)票的開(kāi)具實(shí)行先收款后開(kāi)票制度。對(duì)發(fā)票和收據(jù)應(yīng)妥善保管，防止丟失、被盜。發(fā)票丟失應(yīng)立即向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，并登報(bào)予以公告。發(fā)票和收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓?zhuān)坏锰铋_(kāi)大頭小尾的發(fā)票和代其他單位填開(kāi)與我公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的發(fā)票，不得將發(fā)票、收據(jù)交由其他單位或個(gè)人保管、填開(kāi)與我公司業(yè)務(wù)有關(guān)的發(fā)票。1發(fā)票及收據(jù)的填寫(xiě)必須字跡清楚，不得涂改，如填寫(xiě)有誤，應(yīng)另行開(kāi)具發(fā)票及收據(jù)，并在誤填的發(fā)票上注明“誤填作廢”，并保證全部聯(lián)次齊全，粘貼在原收據(jù)內(nèi)。第十三章財(cái)務(wù)稽核制度稽核崗位責(zé)任及工作標(biāo)準(zhǔn)：復(fù)核財(cái)務(wù)計(jì)劃（1）按照總公司規(guī)定的要求，審查各種計(jì)劃指標(biāo)計(jì)算是否正確（2）指標(biāo)之間是否銜接平衡，計(jì)劃是否切實(shí)可行，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要提出修改意見(jiàn)和建議。（2）對(duì)計(jì)劃外或不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見(jiàn)并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施進(jìn)行處理。（3）復(fù)核中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)人員查明更正和處理，審核無(wú)誤后，蓋上審核人印章。（3）復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和差錯(cuò)，應(yīng)通知有關(guān)人員查明更正和處理（4）稽核人員要對(duì)審核、簽署的憑證、帳簿和報(bào)表負(fù)責(zé)審核各子公司全年日常工作和報(bào)表，并匯總上報(bào)報(bào)表（1）承擔(dān)子公司會(huì)計(jì)的稽核職責(zé)（2）審核各子公司的日常工作，核算各子公司上繳的各種款項(xiàng)是否準(zhǔn)確編號(hào)：時(shí)間：2021年x月x日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第44頁(yè) 共44頁(yè)41（3）審核各子公司報(bào)表（4）稽核人員對(duì)審核的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)并蓋章第十四附則一、本制度公布之后，總公司及各子公司必須按制度執(zhí)行。二、本制度從公布之日起執(zhí)行,執(zhí)行中若有與原管理制度及辦法不吻合之處,則以本制度為準(zhǔn)。第 44 頁(yè) 共 44 頁(yè)