【正文】 至商場(chǎng)辦理結(jié)算，同時(shí)索取商場(chǎng)財(cái)務(wù)人員或采購人員對(duì)發(fā)票的簽收。因故未能按時(shí)回款的，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部提交書面報(bào)告。如無法收回貨款，又無逾期書面報(bào)告，辦事處負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)責(zé)任人須按活期存款利率承擔(dān)未回款額相應(yīng)的利息，超過2年以上的應(yīng)收賬款視同無法收回的貨款按第（五）規(guī)定處理； （五）、其他應(yīng)收賬款，包括無法收回的應(yīng)收貨款壞賬損失、貨品短缺損失、租賃押金、商場(chǎng)質(zhì)保金(租賃押金、商場(chǎng)質(zhì)保金主要是指退租及撤柜形成的應(yīng)收回款項(xiàng))等。財(cái)務(wù)部每月核對(duì)準(zhǔn)確的應(yīng)收款后，編制應(yīng)收賬款明細(xì)表送公司領(lǐng)導(dǎo)。如當(dāng)月結(jié)算為負(fù)數(shù)（銷售額未達(dá)到商場(chǎng)保底額），也要與商場(chǎng)對(duì)賬同時(shí)索取商場(chǎng)對(duì)賬單。不允許出現(xiàn)由于業(yè)務(wù)員問題導(dǎo)致商場(chǎng)結(jié)算期延后現(xiàn)象，由于商場(chǎng)的問題導(dǎo)致的暫時(shí)性滯后也應(yīng)由辦事處經(jīng)理簽字說明原因上報(bào)財(cái)務(wù)部。對(duì)賬單原件月末郵寄到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存檔。出現(xiàn)不符合要求或商場(chǎng)拒收情況的，辦事處應(yīng)立即與財(cái)務(wù)部聯(lián)系說明原因，并第一時(shí)間將發(fā)票寄回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際需求重新給予開具發(fā)票。由于辦事處自身原因?qū)е掳l(fā)票逾期不能認(rèn)證抵扣（稅法規(guī)定：發(fā)票認(rèn)證抵扣期為發(fā)票開具之日起90天）導(dǎo)致發(fā)票退回的，辦事處須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，公司將進(jìn)行處罰。超過認(rèn)證抵扣期的發(fā)票退回的，必須在受票方所在地的國家稅務(wù)機(jī)關(guān)開具退票證明，否則開票方稅務(wù)局不予受理。以現(xiàn)金方式結(jié)算貨款的網(wǎng)點(diǎn)，辦事處首先要確保貨款安全，且在收到貨款后3日內(nèi)必須將貨款匯回公司指定賬戶。日常與商場(chǎng)的業(yè)務(wù)接觸中，辦事處主管業(yè)務(wù)員須密切關(guān)注商場(chǎng)特別是連續(xù)兩個(gè)月未正?；乜钌虉?chǎng)的運(yùn)營狀態(tài)，充分了解商場(chǎng)的資信狀況和持續(xù)經(jīng)營能力，及時(shí)反饋威脅應(yīng)收賬款安全的信息，如發(fā)現(xiàn)商場(chǎng)出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況惡化或經(jīng)營困難等情況將導(dǎo)致無法正常結(jié)算貨款的，主管業(yè)務(wù)員必須及時(shí)向辦事處經(jīng)理報(bào)告，辦事處必須及時(shí)將情況書面上報(bào)營銷管理部和財(cái)務(wù)部。上述報(bào)表及說明須由辦事處經(jīng)理簽名確認(rèn)，并于5日內(nèi)回傳財(cái)務(wù)部。如無法收回貨款又沒有書面報(bào)告的，辦事處負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)責(zé)任人須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，財(cái)務(wù)部將情況定期上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)處理；對(duì)于賬目不清的款項(xiàng)，辦事處如無法與商場(chǎng)核對(duì)清楚，可申請(qǐng)財(cái)務(wù)人員到商場(chǎng)進(jìn)行對(duì)賬或公司財(cái)務(wù)與商場(chǎng)財(cái)務(wù)進(jìn)行電話對(duì)賬；辦事處主管自營商場(chǎng)的經(jīng)理、業(yè)務(wù)員離職或調(diào)動(dòng)工作的，須辦理應(yīng)收賬款交接手續(xù)。上述交接工作由辦事處經(jīng)理全程監(jiān)交。 （1）、貨款逾期6個(gè)月以上，經(jīng)多次催收仍收不回款的； （2）、債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，出現(xiàn)經(jīng)營困難，有破產(chǎn)、解散跡象的。 （二）、訴訟階段：對(duì)逾期應(yīng)收賬款，確實(shí)催收無效，在完成訴訟準(zhǔn)備工作的基礎(chǔ)上，由公司指定的部門編寫訴訟文書，呈報(bào)總經(jīng)理及總經(jīng)理審定，提交司法機(jī)關(guān)，參與訴訟工作。五、發(fā)布、解釋及實(shí)施： （一）、本辦法由深圳京潤珍珠銷售有限公司發(fā)布； （二）、本辦法由深圳京潤珍珠銷售有限公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋；（三）、本辦法自2008年1月1日起執(zhí)行，原辦法同時(shí)廢止。二、備用金的使用范圍：辦事處差旅費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)、郵寄費(fèi)、市內(nèi)送貨費(fèi)等維持辦事處平時(shí)正常開展工作所需費(fèi)用。三、備用金申請(qǐng)流程：辦事處內(nèi)勤（申請(qǐng)）→財(cái)務(wù)部（審核）→銷售總監(jiān)（批復(fù)）→財(cái)務(wù)部（執(zhí)行）→辦事處內(nèi)勤（建收支臺(tái)賬）。具體如下：（一）、每月28日和次月3日前，內(nèi)勤必須把次月的《用款計(jì)劃》和《借款單》，一并傳到財(cái)務(wù)部（申請(qǐng)）； （二）、財(cái)務(wù)根據(jù)《用款計(jì)劃》和上月資金的使用及結(jié)余情況核定備用金額額度，并匯總各辦事處借支備用金。四、備用金報(bào)結(jié)流程： （一）、報(bào)銷注意事項(xiàng)：本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，辦事處經(jīng)理須按實(shí)際需要控制開支，上次預(yù)借的備用金無法滿足辦事處的工作開展，本次申請(qǐng)借備用金，需憑上一次《備用金使用情況表》，可向公司提出申請(qǐng)，由營銷管理部、財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)銷售總監(jiān)批復(fù)（當(dāng)月第二次借備用金）； （二）、報(bào)銷時(shí)間：必須在每月28日前將當(dāng)月的申請(qǐng)核銷單據(jù)郵寄到財(cái)務(wù)部。（三）、報(bào)銷程序：內(nèi)勤（初審）→辦事處經(jīng)理（復(fù)核）→財(cái)務(wù)部（審核）→銷售總監(jiān)（批復(fù)）→財(cái)務(wù)部（報(bào)結(jié)）→內(nèi)勤（建檔）→公司對(duì)賬內(nèi)勤將初審無誤的報(bào)銷單準(zhǔn)時(shí)郵寄到財(cái)務(wù)部，同時(shí)編制《核銷申請(qǐng)表》（有商場(chǎng)費(fèi)用的同時(shí)編制《商場(chǎng)費(fèi)用明細(xì)表》以電子形式上交財(cái)務(wù)（申請(qǐng)）； 財(cái)務(wù)部對(duì)收到的申請(qǐng)核銷單據(jù)進(jìn)行審核（復(fù)核）； 財(cái)務(wù)部復(fù)核后報(bào)銷售總監(jiān)審批（批復(fù)）； 銷售總監(jiān)批復(fù)完畢的報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部以《核銷通知單》的形式下發(fā)至各辦事處，沖減辦事處備用金（報(bào)結(jié)）； 辦事處將收到《核銷通知單》存檔，并登記備用金明細(xì)賬。注意：辦事處出差人員憑《出差申請(qǐng)表》到內(nèi)勤處借款。后內(nèi)勤辦理沖賬手續(xù)。如有報(bào)銷相關(guān)要件，由于內(nèi)勤工作失誤而未將附在報(bào)銷單上的，內(nèi)勤要承擔(dān)責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的將不予核銷； 報(bào)銷單據(jù)填制要求。同時(shí)按照《核銷申請(qǐng)單》的順序編序排號(hào)。有關(guān)報(bào)銷人員在粘貼票據(jù)時(shí)應(yīng)注意：一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所開具的發(fā)票應(yīng)是同一家單位所開出的，如果一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有兩家及兩家公司以上的發(fā)票，將視為替票行為。公司視情節(jié)嚴(yán)重程度，給予報(bào)銷人及報(bào)銷部門主管領(lǐng)導(dǎo)處罰；自營商場(chǎng)各種費(fèi)用，公司主張以“抵貨款”的方式結(jié)算，對(duì)于金額較大的商場(chǎng)臨時(shí)費(fèi)用所要現(xiàn)金形式的支出，必須由財(cái)務(wù)人員或內(nèi)勤人員隨同業(yè)務(wù)人員一同繳付； 辦事處應(yīng)嚴(yán)格遵守資金制度的“收支兩條線”，一律不得坐支貨款！要求辦事處當(dāng)月必須及時(shí)將當(dāng)月所收的貨款匯到公司指定賬戶，如收到金額較大的貨款，按照貨款限額的規(guī)定時(shí)間，及時(shí)匯到公司指定賬戶。辦事處經(jīng)理定期或不定期對(duì)內(nèi)勤的備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，并把《備用金盤點(diǎn)》表傳送財(cái)務(wù)部；六、對(duì)于新成立的辦事處，如果公司不指派內(nèi)勤人員，辦事處備用金暫由辦事處負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)（相關(guān)要求不變），待內(nèi)勤人員到崗且轉(zhuǎn)正后，辦事處經(jīng)理要與內(nèi)勤辦理備用金交接手續(xù)。附件：《核銷申請(qǐng)表》、《用款計(jì)劃》、《資金報(bào)表》、《備用金盤點(diǎn)》第六節(jié) 差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷管理辦法為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。公司員工出差嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，出差時(shí)間、出差考核嚴(yán)格按《出差管理制度》執(zhí)行。（二）、出差標(biāo)準(zhǔn)：出差人員乘坐飛機(jī)、火車、輪船的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：級(jí) 別飛 機(jī)火 車輪 船總經(jīng)理普通艙空調(diào)軟臥二等艙銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、　　　　副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理普通艙空調(diào)硬臥二等艙部門正副經(jīng)理、辦事處經(jīng)理、辦事處負(fù)責(zé)人、總部培訓(xùn)師普通艙空調(diào)硬臥三等艙業(yè)務(wù)主管、促銷主管及業(yè)務(wù)員視需要簽批空調(diào)硬臥三等艙出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，一般銷售人員一律不得乘坐飛機(jī)，副經(jīng)理以上人員出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，須事先經(jīng)授權(quán)人員同意方可乘坐飛機(jī)。乘坐交通工具購買的保險(xiǎn)費(fèi)，個(gè)人自行承擔(dān)。出差人員乘坐火車，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在火車上過夜六小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐火車時(shí)間超過十二小時(shí)的可乘坐臥鋪列車。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理(特殊情況,須上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)在授權(quán)范圍內(nèi)審批)。根據(jù)以上各住宿標(biāo)準(zhǔn)，在出差地當(dāng)天的住宿費(fèi)如有節(jié)余的，節(jié)余金額不能遞延作為第二天的住宿費(fèi)。促銷主管單人到經(jīng)銷商市場(chǎng)進(jìn)行首次培訓(xùn)按公司出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：級(jí) 別伙食補(bǔ)貼交通補(bǔ)貼電話補(bǔ)貼總經(jīng)理30元/天30元/天實(shí)報(bào)實(shí)銷銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、　　　副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理25元/天25元/天20元/天（銷售總監(jiān)實(shí)報(bào)實(shí)銷）部門正副經(jīng)理、辦事處經(jīng)理、辦事處負(fù)責(zé)人、總部培訓(xùn)師20元/天15元/天15元/天業(yè)務(wù)主管、促銷主管及業(yè)務(wù)員15元/天10元/天10元/天（1）出差補(bǔ)貼以實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算，算頭不算尾；（2）經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)參加公司以外單位或政府組織的各種學(xué)習(xí)班，由會(huì)議統(tǒng)一安排飲食的，不再給予伙食補(bǔ)貼；（3）公司因組織安排人員到各銷售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行存貨盤點(diǎn)時(shí)，公司給予盤點(diǎn)人員每人每天10元（不滿一天的按一天計(jì)算）的誤餐補(bǔ)助，盤點(diǎn)交通費(fèi)附市內(nèi)交通明細(xì)后實(shí)報(bào)實(shí)銷。報(bào)銷時(shí)需填寫《市內(nèi)交通明細(xì)表》，注明事由與行車路線，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后據(jù)實(shí)報(bào)銷，對(duì)自帶交通工具的不報(bào)銷交通費(fèi)。辦事處差旅費(fèi)單據(jù)應(yīng)于每月28日前與下月備用金借款單一起郵寄公司財(cái)務(wù)部，營銷管理部、財(cái)務(wù)部根據(jù)《出差管理制度》、《出差情況總結(jié)書》審核通過后予以核銷。每月15日發(fā)工資前兩天，借款逾期未歸還（無正當(dāng)理由），從工資中直接扣減，直到收回借款為止。（二）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷程序：辦事處負(fù)責(zé)人擁有每月500元以內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批權(quán)，在限額內(nèi)可以據(jù)實(shí)憑票列支，但開支范圍須符合上述規(guī)定；超出限額的業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生之前，須填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”，依據(jù)《管理審批權(quán)限》審批同意后方可開支；因公出差確需應(yīng)酬或因工作需要臨時(shí)急需發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，可事先電話請(qǐng)示授權(quán)人員，經(jīng)同意后方能開支，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦申請(qǐng)等手續(xù)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)持合法、有效票據(jù)到公司財(cái)務(wù)部（或辦事處內(nèi)勤、財(cái)務(wù)）辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)根據(jù)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”填列的內(nèi)容審核無誤后給予報(bào)銷；對(duì)不符合上述規(guī)定的招待費(fèi)開支，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。22 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