【正文】 款人需在現(xiàn)金臺帳上簽字確認(rèn)。支付個人的賠償費、臨工費、零星的招待費等。，多余現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)天送存開戶銀行不得超額存放，凡超額存放現(xiàn)金一旦發(fā)現(xiàn)被盜，當(dāng)事人必須承擔(dān)全部責(zé)任。，逐筆登記現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，現(xiàn)金賬目必須做到日清月結(jié)，保證庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬一致，不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間借用現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位現(xiàn)金收入按個人儲蓄存入銀行；不準(zhǔn)保留賬外公款私建小金庫；不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫。，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款、短款應(yīng)及時作出處理，并編制盤點表。，出納人員調(diào)離崗位，新任出納應(yīng)更換使用新的密碼；出納不得將鑰匙交由他人帶管，保險柜只能由出納開啟和使用，非出納人員不得開啟，如需對出納人員工作進(jìn)行檢查時，應(yīng)按規(guī)定的程序由綜合行政管理部負(fù)責(zé)人開啟；如發(fā)現(xiàn)保險柜被盜后應(yīng)保護(hù)好現(xiàn)場，迅速報告公安機(jī)關(guān)或保衛(wèi)部門，待公安機(jī)關(guān)勘查現(xiàn)場后才能清理，并填寫現(xiàn)金盤點表（附件一），注明賬面余額與庫存余額，如有差額需注明原因。，除規(guī)定范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。、出借或轉(zhuǎn)讓給其他的單位和個人使用；不準(zhǔn)簽發(fā)印簽不全、印簽不符的支票；不準(zhǔn)簽發(fā)與會計憑證實際內(nèi)容、實際金額不符的支票；，收回作廢支票時，同時開新支票給領(lǐng)款人，并在銀行票根統(tǒng)計表上注明作廢字樣，并在填錯支票上加蓋注銷章，隨同重新簽發(fā)支票一道裝訂存檔。處理公務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)必須沖銷借用支票。，未使用支票及時退還綜合行政管理部，前清后借。，在積極查找的同時向單位領(lǐng)導(dǎo)和綜合行政管理部報告，迅速向銀行辦理掛失手續(xù)并向公安部門報案。，并聯(lián)系相關(guān)銀行。、提供勞務(wù)或其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)而收到銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票?！皯?yīng)收票據(jù)備查簿”(附件四)，收到承兌匯票后，逐筆記錄與該筆票據(jù)相應(yīng)的信息，在到期日及時承兌或者提前貼現(xiàn)，結(jié)清票款或退票后，應(yīng)在備查簿中注銷. 、商品或接受勞務(wù)等而向供應(yīng)單位開出的銀行承兌匯票或商業(yè)匯票，原則上，公司不得開據(jù)“商業(yè)承兌匯票”。欠缺記載上列事項之一的，匯票無效“應(yīng)付票據(jù)備查簿”（附件五），開出承兌匯票時，逐筆記錄與該筆票據(jù)相應(yīng)的信息，相關(guān)當(dāng)事人領(lǐng)取票據(jù)時，應(yīng)簽字登記，做好備查工作。，掌握銀行存款收付動態(tài)和結(jié)存余額，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。，每月必須核對一次。，必須要有兩人分別蓋章，相互審核監(jiān)督。，必須使用轉(zhuǎn)賬形式付款。，嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，不準(zhǔn)改變收款單位。會計人員對一切簽批手續(xù)不完全的資金使用事項，都有權(quán)且拒絕辦理。，需經(jīng)由財務(wù)主管、綜合行政管理部經(jīng)理、公司總經(jīng)理三級確認(rèn)方能劃出。 、支付功能，由財務(wù)部提出書面申請，經(jīng)綜合行政部經(jīng)理、總經(jīng)理簽批后，由財務(wù)部出納在公司指定銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行辦理，其余部門人員一律不得兼辦。并且由銀行提供的優(yōu)盾需提前設(shè)置好三個等級的權(quán)限。，如有問題以便及時更換，并及時修改密碼。，進(jìn)行制單并將單據(jù)交由綜合行政部經(jīng)理審核。，并支付。:公司賬戶上留存著較多的閑置資金,短期一段時間內(nèi)不會存在大額的業(yè)務(wù)支出。，交由會計主管、綜合行政部經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批。，除處理日常工作外，嚴(yán)禁使用該機(jī)器玩網(wǎng)絡(luò)游戲、登錄不良網(wǎng)站，嚴(yán)禁任何人擅自下載網(wǎng)絡(luò)資源存儲于本機(jī)。 為提高公司的經(jīng)營管理水平，加強(qiáng)全面預(yù)算管理，在公司系統(tǒng)建立科學(xué)、高效、有序的預(yù)算管理體系，保證各項經(jīng)營活動可控、在控，制定本辦法。其主要內(nèi)容包括：：反映經(jīng)營決策的結(jié)果，主要包括：銷售收入預(yù)算、成本預(yù)算、管理費用預(yù)算、銷售費用預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算、資本預(yù)算、融資預(yù)算等。：1)權(quán)責(zé)明確，歸口管理；2)目標(biāo)控制，分級實施；3)勤于分析、嚴(yán)于控制；4)注重效益，防范風(fēng)險。、審批和下達(dá) 預(yù)算編制的基本原則：，以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向；，充分溝通，保證公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)；“自下而上、自上而下、分級編制、反復(fù)審定”的方法進(jìn)行，保證編制的科學(xué)性與可行性。 在年度全面預(yù)算工作開始前，公司應(yīng)根據(jù)董事會要求確定下一年度經(jīng)營目標(biāo)并分解至各部門。各部門應(yīng)立即召開預(yù)算會議，根據(jù)下發(fā)的編制方法、要求、程序和時間計劃，開始組織本部門全面預(yù)算編制工作。、開發(fā)管理部、設(shè)計管理部根據(jù)年度工作節(jié)點計劃分別編制本部門歸口管理的項目開發(fā)成本的年度預(yù)算及部門控制的各項管理費用。、匯總和平衡，提出年度融資計劃和還貸預(yù)算，財務(wù)費用支出預(yù)算，稅金支出預(yù)算等。 12月下旬，公司召開第二次預(yù)算會議，由綜合行政管理部組織，由公司高管層、各部門負(fù)責(zé)人參加，討論公司總預(yù)算平衡稿，確定各部門預(yù)算修訂方案。 1月中旬，公司總經(jīng)理審批公司總預(yù)算草案后，上報董事會審議。、分析與調(diào)整 預(yù)算的執(zhí)行 公司各部門要嚴(yán)格執(zhí)行已下達(dá)的各項指標(biāo)。各預(yù)算執(zhí)行責(zé)任部門必須認(rèn)真組織實施，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，保證預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。 設(shè)立預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計臺帳。實行預(yù)算執(zhí)行分析報告制度。 綜合行政管理部根據(jù)各部門上報分析報告，定期對公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并根據(jù)集團(tuán)要求，每季度報送集團(tuán)計財部。年度預(yù)算總量目標(biāo)一般不應(yīng)予以調(diào)整，因重大變化或不可抗力因素，需要調(diào)整預(yù)算指標(biāo)的，由各部門提出調(diào)整申請，綜合行政管理部對各部門提出的調(diào)整申請、詳細(xì)理由及依據(jù)組織初審和匯總形成調(diào)整草案后遞交公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報送公司董事會審批，經(jīng)最終批準(zhǔn)后形成調(diào)整方案并下達(dá)執(zhí)行。 預(yù)算總量目標(biāo)調(diào)整的程序：經(jīng)部門主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后由綜合行政管理部組織進(jìn)行討論，主要研究調(diào)整的項目、原因、時間、額度等要素，經(jīng)總經(jīng)理審批后，上報董事會批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后由綜合行政管理部編制調(diào)整后預(yù)算并下發(fā)。這種預(yù)算執(zhí)行過程中的及時動態(tài)調(diào)整主要是通過定期預(yù)算例會完成的。 各部門提出的資金申請，應(yīng)按照公司開發(fā)進(jìn)度合理安排，不得超年度預(yù)算目標(biāo)。 綜合行政管理部必須嚴(yán)格履行有關(guān)稽核制度和手續(xù)，做好日常監(jiān)督，對不符合預(yù)算管理規(guī)定的支出一律不得支付。 。，嚴(yán)格按照綜合行政管理部收銀工作流程開展工作。，不得以任何理由坐支，不得私自搭乘非公司派遣的車輛。，如有任何問題，查明原因后，及時處理。如遇長短款，需在日報表備注欄內(nèi)注明原因。每日上傳的銷售日報表格式必須統(tǒng)一，各責(zé)任人欄由本人簽字確認(rèn)。，并對使用后的票據(jù)存根聯(lián)序號整理裝訂，及時注銷作廢的票據(jù)，不得遺失。（確認(rèn)內(nèi)容為：客戶姓名及轉(zhuǎn)賬金額，必須同時滿足以上兩個條件方可視同客戶繳款）并在其匯款單復(fù)印件上蓋章確認(rèn)后及時通知置業(yè)顧問前來辦理相關(guān)手續(xù)。，及時傳于公司便于部門統(tǒng)一申購，辦公自動化的維護(hù)及月底個人費用的報銷工作。《項目銷售特殊需求審批單》由專人負(fù)責(zé)序號裝訂并做好工作臺帳，定期與營銷管理部進(jìn)行核對無誤。，根據(jù)營銷管理部實際房款欠款情況與銷售管理欠款統(tǒng)計報表進(jìn)行核對，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報公司欠款情況，加強(qiáng)監(jiān)督。，服從指揮調(diào)動。：《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》中購房人姓名、身份證號碼、所購房號、房屋面積及價格與銷售管理軟件中的財務(wù)數(shù)據(jù)是否一致，是否符合公司的銷售政策，如遇享受公司優(yōu)惠的客戶須在《項目銷售特殊需求審批單》上補(bǔ)齊領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可進(jìn)行收款?！墩J(rèn)購流轉(zhuǎn)單》與銷售管理軟件錄入數(shù)據(jù)不一致的情況下，任何人不得涂改《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》上的內(nèi)容，必須告知銷售人員重新填制新的《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》，方可受理?！墩J(rèn)購流轉(zhuǎn)單》中購房人姓名、身份證號碼、所購房號、房屋面積、價格及定金繳納情況(需特別留意此項：客戶已繳納定金的，需確認(rèn)是否已收到交納定金后所開具的票據(jù)，其發(fā)票的真實性要確認(rèn)清楚。收款員必須在收齊客戶應(yīng)繳納的款項后，在兩份《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》財務(wù)欄處均蓋章確認(rèn)。，收款員把當(dāng)天所開的發(fā)票及收據(jù)存根聯(lián)序號清理好，不得斷號，及時交予營銷管理部存檔和綜合行政管理部登記入賬。，如遇客戶具體問題需要分期付款的，營銷管理部經(jīng)理必須報批公司總經(jīng)理商討，經(jīng)得同意并完善《項目銷售特殊需求審批單》后方可執(zhí)行。. 轉(zhuǎn)賬繳款，銷售人員應(yīng)按照《轉(zhuǎn)賬銀行填寫范本》上的賬號和名稱告知客戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，收款員不能開具任何票據(jù)。，客戶必須按照《公司轉(zhuǎn)賬證明模板》上的格式出具相關(guān)證明原件后，方可把發(fā)票客戶聯(lián)交于客戶手中。，并填寫《項目銷售特殊需求審批單》，經(jīng)現(xiàn)場銷售負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后執(zhí)行。財務(wù)人員憑之前的發(fā)票沖銷。新票據(jù)的記賬聯(lián)同《項目銷售特殊需求審批單》以及原來的《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》和收據(jù)一并裝訂。 收款員收回原來的《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》和收據(jù)，按照更名后的《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》向客戶開具新的收據(jù)，注銷收回的收據(jù)，并將其一并裝訂。 收款員審核退款通知書填寫是否正確完整無誤，并需相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可。 收款員應(yīng)收回已開出房款發(fā)票（客戶聯(lián)和辦證聯(lián)）交由財務(wù)人員進(jìn)行注銷沖賬。，收款員在銷售管理軟件中找到相應(yīng)的退款房間，作退款處理，打印退款收據(jù)，并將上述所有相關(guān)資料一并裝訂，隨同報表交由公司銷售會計處進(jìn)行退款工作。，必須與上傳的銷售日報表中的金額一致。，制表人必須在查明原始單據(jù)后予以更正并知會公司出納。 現(xiàn)金送存銀行以及刷卡pos機(jī)對接銀行如有變化，需得到經(jīng)綜合行政管理部經(jīng)理簽字確認(rèn)后的工作內(nèi)部聯(lián)系函通知方可更換執(zhí)行。 根據(jù)不同銷售周期的銷售情況，收款員據(jù)實擬定近期綜合行政管理部和營銷管理部對接工作注意事項，經(jīng)綜合行政管理部經(jīng)理審核批準(zhǔn)，對銷售部進(jìn)行培訓(xùn)溝通，積極配合銷售部的銷售工作?！「郊弧? 銷 售 收 款 日 報 表日期： 年 月 日應(yīng) 收 款金額（1期） 金額（2期） 實收款金 額(1期)金 額（2期）房 款（商業(yè)）　　現(xiàn) 金　稅 金（商業(yè)）　　POS　交定金（商業(yè)）　　轉(zhuǎn) 帳　　退稅費（抵押登記費）商業(yè)　　定金抵款（住宅）　　退稅費（按揭印花稅）商業(yè)　　定金抵款（商業(yè)）　　小 計　　公司應(yīng)付款　　房 款　　　　　稅 金　　　　交誠意金　　　　　交定金　　　　退稅費（抵押登記費）　　　　　退稅費（按揭印花稅）　　小 計　　小 計　　總合計　　　　備注　　　　　現(xiàn)金繳款單　　　　制表人　收款人　銷售會計審核　附件二退款委托書模板退款將直接支付到客戶指定的銀行卡上，銀行卡的名稱必須是買受人本人，復(fù)印客戶的銀行卡及身份證附于退款委托申請后面。本人賬戶（賬戶名稱：XXXXX 賬號：XXXXXXXXXX）客戶聯(lián)系電話:XXXXXXXX客戶本人簽名：債權(quán)債務(wù)管理辦法 債權(quán)債務(wù)定義:債權(quán)，是指企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計量的到期要索回的經(jīng)濟(jì)資源。 債權(quán)的形成有應(yīng)收銷售回款的應(yīng)收帳款，材料采購和外包工程項目中的預(yù)付帳款和公司借出給單位或個人的其他應(yīng)收款等；債務(wù)的形成有購買商品、勞務(wù)的應(yīng)付帳款，應(yīng)付給單位或個人的其他應(yīng)付款，預(yù)收銷售回款的預(yù)收帳款，應(yīng)付稅款形成的應(yīng)交稅金，計提的應(yīng)付未付工資形成的應(yīng)付工資，計提福利費形成的應(yīng)付福利費等。、催收各種款項。，由帳目責(zé)任人負(fù)責(zé)經(jīng)辦和管理，債權(quán)債務(wù)發(fā)生時應(yīng)由帳目責(zé)任人審核簽字后出納人員方可辦理收、付款業(yè)務(wù)。、租金、各種賠款、罰款以及向職工墊付的各種應(yīng)收及暫付款項。為了落實責(zé)任，便于款項的催收，在供貨單位或經(jīng)濟(jì)事項后加注經(jīng)辦人。各部門負(fù)責(zé)人在審批時應(yīng)充分考慮各項往來收付款的合法性、安全性，必須以經(jīng)濟(jì)合同和合規(guī)手續(xù)為依據(jù)，各部門要落實專人經(jīng)辦，經(jīng)常清查和督促債權(quán)債務(wù)的完結(jié)。，即使在財務(wù)核算上未反映在“應(yīng)收帳款”科目中，但視同應(yīng)收帳款進(jìn)行管理，形成定期清理、分析機(jī)制。，真實性。，視同應(yīng)收帳款進(jìn)行管理，定期清理及分析。，由部門及公司總經(jīng)理簽字或簽訂合同，辦理正式手續(xù)；重大債權(quán)、債務(wù)需由董事會審批，辦理正式手續(xù)。，原則上當(dāng)月結(jié)清或按合同結(jié)算，如有特殊原因需超過三個月應(yīng)向公司總經(jīng)理報告。，對未按規(guī)定時間結(jié)帳的款項，按掛帳單位或經(jīng)濟(jì)類別詳細(xì)說明。壞帳的確認(rèn)條件：①債務(wù)人死亡，既沒遺產(chǎn)可供清償，又無義務(wù)承擔(dān)人。，因?qū)Ψ絾挝魂P(guān)停并轉(zhuǎn)，個人死亡等原因而無法支付的，應(yīng)在辦理完手續(xù)后作營業(yè)外收入處理，如果對方又追回款項的，當(dāng)年的應(yīng)沖營業(yè)外收入，往來的應(yīng)調(diào)整以前年度損益。浙江衢州弈谷文化實業(yè)有限公司：依會計制度規(guī)定，企業(yè)使用年限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn)均應(yīng)作為固定資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的也作為固定資產(chǎn)管理。：由綜合行政管理部會同請購單位（使用單位）共同辦理。：綜合行政管理部為固定資產(chǎn)管理單位，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的編碼、標(biāo)識的制作、裝貼、建檔、登記《資產(chǎn)統(tǒng)計臺帳》、固定資產(chǎn)的處分、外借及公司、部門間的調(diào)撥作業(yè)、并負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)保險的投保、續(xù)保、索賠作業(yè)及協(xié)同綜合行政管理部進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點；協(xié)助固定資產(chǎn)保管單位進(jìn)行日常維護(hù)。：公司綜合行政管理部負(fù)責(zé)，包括資產(chǎn)增減異動的相關(guān)賬務(wù)處理，財產(chǎn)目錄列印，折舊提列，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點與盈虧處理。 ，該固定資產(chǎn)編號即可注銷，不再填補(bǔ)以免混淆。 ，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出入賬。 ，按投資各方確認(rèn)的價值，作為入賬價值。，按以下規(guī)定確定其入賬價值：A同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格，減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。 ，除發(fā)生下列情況外，不能隨意變動：