【正文】 派他人暫代其職務(wù)。 第十二條 存于購物中心內(nèi)部保險(xiǎn)箱或銀行保管箱的有價(jià)證券等貴重物品，應(yīng)由兩人以上共同保管。 第十四條 嚴(yán)格管理購物中心財(cái)務(wù)收支工作，如信用與借與 、折讓折扣、客戶贈品、招待等。 第十六條 開具單據(jù)盡可能 1 次復(fù)寫，并避免涂改。 精品資料網(wǎng)（ 25 萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座 精品資料網(wǎng)（ 專業(yè)提供企管培訓(xùn)資料 零用金管理細(xì)則 第一條 有關(guān)零用金的設(shè)置劃分 由購物中心財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本購物中心零星支付。 第二條 購物中心每月零用金要經(jīng)常保持固定數(shù)目，將來視實(shí)際狀況或減或增，可另作規(guī)定。 零用金的暫支，不得超過規(guī)定數(shù)目，特別情況應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)。 第四條、購物中心零用金保管及作業(yè)程序 零用金的收支應(yīng)設(shè)立零用金賬戶，并編制收支日報(bào)送呈經(jīng)理核閱。 購 物中心財(cái)務(wù)部收到零用金支出傳票后，應(yīng)于當(dāng)天即行付款，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。 零用金賬戶應(yīng)逐月清結(jié)。 精品資料網(wǎng)（ 25 萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座 精品資料網(wǎng)（ 專業(yè)提供企管培訓(xùn)資料 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn) 第一條 為便于掌握購物中心費(fèi)用開支，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本購物中心的實(shí)際情況，特制定本開支標(biāo)準(zhǔn)。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的 50%計(jì)發(fā)給個(gè)人。 工作人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。 (2) 乘坐火車符合第 1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，可發(fā)給個(gè)人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬座票價(jià)折 算成一定比例發(fā)給。 ② 符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價(jià)比例發(fā)給，但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條（ 1）款規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價(jià)的差額。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào)，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，住宿和交通費(fèi)。 (5) 工作人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入?yún)^(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。 (6) 出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。 (7) 購物中心工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回購物中心按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng) 取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按購物中心規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。 3．員工探親交通費(fèi)按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。員工在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)，購物中心無配給自行車、摩托車，不不能安排購物中心車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向、公干事由經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，成本中心負(fù)責(zé)人簽字憑據(jù)報(bào)銷。 5年內(nèi)丟失、損壞一律自理，也不另發(fā)交通費(fèi)及報(bào)銷市內(nèi)車票，由此影響工作，責(zé)任自負(fù)。 （ 1） 員工居住的地方距上班地點(diǎn) 2 千米以上，無購物中心交通車接送上下班，購物中心又不配給自行車（或摩托車），可按公共汽車月票收據(jù)金額報(bào)銷。 （ 3） 上述兩類補(bǔ)助由購物中心各部門在員工報(bào)到上班即將申請報(bào)告報(bào)管理部備案，每年終了后 7 天內(nèi)，由各部門造冊申報(bào)，管理部按備案記錄結(jié)合考勤核批發(fā)放。 第四條 夜班、加班、值班和誤餐費(fèi)的規(guī)定 1． 夜班費(fèi)規(guī)定，員工在每日 22 時(shí)至次日 6 時(shí)之間上班工作，不能睡覺，夜班費(fèi)每人每夜 8 元。 精品資料網(wǎng)（ 25 萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座 精品資料網(wǎng)（ 專業(yè)提供企管培訓(xùn)資料 （ 1） 法定節(jié)日因工作需要加班。 （ 4） 員工加班后，可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。 （ 6） 加班費(fèi)經(jīng)購物中心人事部審核后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放。報(bào)告列明時(shí)間、地點(diǎn)、工作內(nèi)容、由各購物中心人事部審核，財(cái)務(wù)部發(fā)放。當(dāng)天出工在 2— 4小時(shí)者，按半天計(jì)發(fā)，不足 2 小時(shí)者不發(fā)津貼。 3． 工程管理的基建辦及業(yè)務(wù)部室外勘察人員，基建辦 RSU 安裝人員，基建管理人員、財(cái)務(wù)部市內(nèi)采購員、報(bào)關(guān)員、管理部食堂采購員等，即按實(shí)際天數(shù)每人每天補(bǔ)發(fā)津貼（有勘察設(shè)計(jì)、安裝提成獎(jiǎng)?lì)I(lǐng)取者停發(fā)該項(xiàng)津貼。 ? 其他福利待遇 a) 員工醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 b) 室主任、中層以上人員自用石油氣罐，憑據(jù)由購物中 心管理部審簽，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 ? 員工計(jì)劃生育按最新印發(fā)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。此外管理人員每年發(fā)領(lǐng)帶 1 條，生產(chǎn)人員按勞動保護(hù)規(guī)定時(shí)限發(fā)放勞動防護(hù)用品。 精品資料網(wǎng)（ 25 萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座 精品資料網(wǎng)（ 專業(yè)提供企管培訓(xùn)資料 現(xiàn)金管理制度 為了加強(qiáng)購 物中心現(xiàn)金管理，健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，制定本制度。 庫存現(xiàn)金不超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行，如因特殊原因滯留超額現(xiàn)金過夜的（如待發(fā)的獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并設(shè)專人看守。 因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納人員一律憑領(lǐng)導(dǎo)審批的借條方可付款。 購買物品所借現(xiàn)金必須當(dāng)日報(bào)帳，如因一時(shí)購買有困難，次日需向財(cái)會部門說明原因， 3 日內(nèi)不報(bào)帳，出納人員有權(quán)收回所借現(xiàn)金。 會計(jì)室收到售貨員或收款員交來的現(xiàn)金要經(jīng)雙人清點(diǎn)復(fù)核后在繳款單上簽字蓋章，于當(dāng)日全部送交銀行，不得滯留和坐支，送款要用專 車，堅(jiān)持雙人送款制度。 精品資料網(wǎng)（ 25 萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座 精品資料網(wǎng)（ 專業(yè)提供企管培訓(xùn)資料 1 保管現(xiàn)金的部位要有安全防范措施，門要安裝保險(xiǎn)鎖，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要有專人保管，下班要檢查窗戶、保險(xiǎn)柜，門鎖好后，方能離開。 （ 2） 售貨員、收款員撿、拾、找給顧客的零錢要及時(shí)登在備查簿上，單獨(dú)保管。 （ 3） 因業(yè)務(wù)需要換零用款時(shí)，必須雙手經(jīng)手，交叉復(fù)核，防止丟失，縮短或發(fā)生其他問題。 （ 5） 每日業(yè)務(wù)終了，業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金要經(jīng)雙人清點(diǎn)復(fù)核后，進(jìn)行封包，注明數(shù)額，加封蓋章或簽字，交會計(jì)室出納員統(tǒng)一保管。 收受支票 （ 1） 收受顧客支票、匯票要堅(jiān)持 3 天后付貨的原則。 （ 2） 收到顧客支票時(shí)，要審查支票內(nèi)容有無涂改，是否在有效期 內(nèi)，大小寫數(shù)字是否相符，印鑒是否清晰。 （ 3） 建立收受支票登記本，記清簽發(fā)單位的電話號碼及聯(lián)系人、收款日期、金額、以便發(fā)生退票或者其他問題時(shí)進(jìn)行查找。 （ 4） 顧客交現(xiàn)金退現(xiàn)金，交支票退支票，不得以支票換現(xiàn)金。嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。 一、 固定資產(chǎn)和標(biāo)準(zhǔn)與分類 固定資產(chǎn)是指使用期限超過 1 年以上，單位價(jià)值在 2021 元以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具等。 （ 1） 經(jīng)營用固定資產(chǎn)：包括用于經(jīng)營方面的倉庫、機(jī)器、各種機(jī)動車輛，營業(yè)用房、貨物、其他建筑物設(shè)備及管理用具等。 二、 固定資產(chǎn)和購置和管理 購物中心固定資產(chǎn)實(shí)行分級 歸口管理，管理部負(fù)責(zé)全場房屋宿舍，工程部負(fù)責(zé)機(jī)器設(shè)備、工具，物業(yè)管理部負(fù)責(zé)機(jī)動車輛和外庫的管理。 購物中心各智能部門購置固定資產(chǎn)應(yīng)在年初向購物中心財(cái)產(chǎn)管理部門報(bào)計(jì)劃，審查匯總后，上報(bào)購物中心審計(jì)部進(jìn)行平衡，經(jīng)主管經(jīng)理審批后下達(dá)執(zhí)行。屬控購物品需辦理控購手續(xù)。 購物中心全部固定資產(chǎn)購置均由財(cái)務(wù)審計(jì)部統(tǒng)一列支，設(shè)固定資產(chǎn)金額帳及品種數(shù)量明細(xì)進(jìn)行管理，具體財(cái)產(chǎn)由管理部、工程部建立品種數(shù)量明細(xì)帳，并安精品資料網(wǎng)（ 25 萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座 精品資料網(wǎng)（ 專業(yè)提供企管培訓(xùn)資料 排使用和管理。 三、 固定資產(chǎn)折舊 1．固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法。其計(jì)算公式為： 月折舊率 =年折舊率247。 四、 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用和調(diào)撥 1． 領(lǐng)用固定資產(chǎn)的部門需填制“固定資產(chǎn)領(lǐng)用單”一式二聯(lián)，經(jīng)管理部領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，第一聯(lián)領(lǐng)用單位財(cái)產(chǎn)管理員入帳，第二聯(lián)購物中心財(cái)產(chǎn)管理部門入財(cái)產(chǎn)明細(xì)帳。 3． 固定資產(chǎn)調(diào)出購物中心時(shí)先由財(cái)產(chǎn)管理部門及財(cái)務(wù)審計(jì)部審查，報(bào)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，由調(diào)出單位填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單” 1— 3 聯(lián)，一聯(lián)調(diào)出單位入帳，二聯(lián)購物中心財(cái)產(chǎn)管理部門入帳，三聯(lián)財(cái)務(wù)審計(jì)部入帳并開具正式資金往來收據(jù)按購物中心價(jià)收回價(jià)款。 2． 固定資產(chǎn)清查采用實(shí)地盤點(diǎn)方法并填制 “固定資產(chǎn)盤存單”，發(fā)現(xiàn)盤虧、盤精品資料網(wǎng)（ 25 萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座 精品資料網(wǎng)（ 專業(yè)提供企管培訓(xùn)資料 盈填制“固定資產(chǎn)清查報(bào)告單” 1— 3 聯(lián)，經(jīng)主管經(jīng)理審批后，一聯(lián)會計(jì)按《商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定處理，二聯(lián)財(cái)產(chǎn)管理部門入帳，三聯(lián)使用單位入帳。 六、 固定資產(chǎn)的修理 1． 為了使修理費(fèi)用合理分?jǐn)?，按《商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定，購物中心采取預(yù)提修理費(fèi)的辦法，即年度按固定資產(chǎn)原值的 4%，每月按 %預(yù)提，由財(cái)務(wù)審計(jì)部統(tǒng)一提取安排使用。 3． 非經(jīng)營用固定資產(chǎn)的日常維護(hù)費(fèi)用應(yīng)從租金中列支，不足時(shí)