【正文】 其經(jīng)濟責(zé)任及給予紀律處分，另由部門經(jīng)理填具相應(yīng)的破損報損，提交財務(wù)部經(jīng)理與總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)財務(wù)部作賬目處理；不可抗力與自然損耗的由部門經(jīng)理提交“報損單”，詳細報損原因及損失情形，如屬固定資產(chǎn)（不包括經(jīng)營用具）的損耗，須先通過工程部檢查損壞程度并評估維修的經(jīng)濟與技術(shù)可行性，呈財務(wù)經(jīng)理與行政部監(jiān)/總經(jīng)理/董事長審批后辦理。 報損物品的數(shù)量由財務(wù)部與使用部門共同清點，并與部門“破損單”上的數(shù)量核對。對破損物品不報損或不作待處理意見的部門,經(jīng)查核實物已不存在，應(yīng)由部門給予賠償。 不能使用的低值易耗品，由部門填寫報損單經(jīng)部門負責(zé)人簽字(或工程部簽字)認可，財務(wù)部審核數(shù)量后作廢品處理，大批量報損還須總經(jīng)理/董事長確認后方由采購負責(zé)聯(lián)系處理。 部門應(yīng)公司求更換設(shè)備、家具、工具等須將原使用部分妥善保存于部門倉庫，由部門列出清單，經(jīng)行政總監(jiān)與總經(jīng)理/董事長簽署處理意見后方可退至總倉(含臨時倉)存放。（三）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_應(yīng)收賬款管理規(guī)定1 目的確保帳實相符，確保應(yīng)收款的安全。4 作業(yè)內(nèi)容 應(yīng)收賬款是公司銷售服務(wù)而發(fā)生的應(yīng)收款項。 原始憑證審核。應(yīng)付賬款將從軟件系統(tǒng)自動生成總帳和明細分類賬。 審核記賬憑證要素。 科目名稱是否正確。 日期、摘要、憑證編號、有關(guān)人員簽章是否齊全等。2 適用范圍財務(wù)部、采購部3 職責(zé) 應(yīng)付賬款會計負責(zé)原始憑證審核（“驗收記錄”、“采購申請單”），對帳、結(jié)賬、編制記賬憑證，編制月末“應(yīng)付賬款余額表”。4 作業(yè)內(nèi)容 應(yīng)付賬款是公司購買所有物資或勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)付未付款項。 原始憑證審核。 對在總出納處支付部分貨款（未通過入庫）的固定資產(chǎn)、勞務(wù)、費用等的外來原始憑證進行審核，審核要素：所附外來原始憑證與付款單據(jù)金額是否一致，內(nèi)容是否真實，付款單據(jù)上經(jīng)手、審核、審批手續(xù)是否齊全。 每月編制應(yīng)付賬款余額表。 制單人必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。 根據(jù)附有直撥驗收單的原始憑證、借記“營業(yè)成本”、“管理費用”、“營業(yè)費用”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目。 對紅字退貨的入庫單、直拔單，視同原藍字記賬憑證用紅字記賬憑證沖回。 登記賬簿及生成報表。應(yīng)付賬款將從軟件系統(tǒng)自動生成總帳和明細分類賬。 審核記賬憑證要素。 科目名稱是否正確。 日期、摘要、憑證編號、有關(guān)人員簽章是否齊全等。（五）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_物資采購管理規(guī)定1 目的規(guī)范采購操作，控制物資費用。3 職責(zé)1）負責(zé)各終端店面及各職能部門的所有物資的采購工作；2）采購員采購物品時必須按程序按要求，認真仔細地按各終端店面及各部門的月采網(wǎng)購計劃與申購單進行物資采購，做到及時、準確；3）對采購進來的物品注意保質(zhì)、保量、保價，對采購不到的物品，要及時和申購部門溝通處理；4）對于驗收員提出的換退貨要求，采購員要及時給予辦理；5）及時到出納處進行帳務(wù)報銷；6）關(guān)注、了解市場動態(tài)，及時做出分析并上報財務(wù)總監(jiān)；7）處理好與各物品供應(yīng)商之間的關(guān)系；8）對于一些固定資產(chǎn)和常用物料的采購，必須簽訂相關(guān)的協(xié)議和合同，采購員憑協(xié)議和合同進行采購；9）對于廚房菜肴類的一些常用原料，應(yīng)采取固定式供應(yīng)商供貨；10）采購員會同成本會計每月必須對市場進行調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果定期上交財務(wù)經(jīng)理。每月13號收取各終端店面的“月采購計劃”，零星采購需使用部門填制“采購申請單”完成所有報批審核手續(xù)統(tǒng)一報送采購部，采購部自留一份；交倉庫一份；退還申請部門一份。第一種屬于直撥食品（蔬菜、肉類、水果、豆制品和糧食制品）的采購，采購審批流程“廚師—采購經(jīng)理”的順序進行審核/審批。使用部門、驗收、采購各一份。3） 采購部收到使用部門的“采購申請單”后，檢查“采購申請單”是否已具備使用部門的有效簽名認可；除已核準的定點供應(yīng)商外，采購部應(yīng)選擇三家符合采購規(guī)格、質(zhì)量及服務(wù)要求的供應(yīng)商進行比價4）采購部每日須登記到達的物品，并與采購申請單核對，對未到達的物品應(yīng)給予關(guān)注，并及時通知各部門已到物品，以便部門及時使用。6）為減少資金占用，經(jīng)常使用的物品及新增加的物品部門可根據(jù)具體使用情況(物品未使用完前)通知總倉下采購申請單，以便總倉備貨。每月1日至15日和16日至30日（或最后一天），每月13日、28日為公司規(guī)定市場價格調(diào)查日(特殊情況另行通知)，由采購部負責(zé)通知各部門及安排車輛，并在規(guī)定的價格使用日將定價審批完畢，定價審批程序按“采購員—使用部門—成本審核—財務(wù)經(jīng)理”的順序報批。9）各部門應(yīng)確定專人負責(zé)驗貨和領(lǐng)貨，配合采購部檢查未到物品，并及時反饋。11）財務(wù)成本會計負責(zé)價格、數(shù)量、金額的審核。2 適用范圍財務(wù)部、采購部3 職責(zé)，并將采購申請單交財務(wù)部驗收。并出具驗收記錄。 部門提供審批的價格應(yīng)具備的內(nèi)容 至少三家同類型或相類似的足浴經(jīng)營場所銷售價格的比較，分析其合理性。 審批的價格表須附酒店發(fā)文稿紙由歸口部門報批。 促銷價格策略根據(jù)營業(yè)情況由歸口部門另行報批。2 職責(zé)1）使用部門負責(zé)申報物品存量。3 作業(yè)內(nèi)容 倉庫管理 倉庫管理的基本功能：1）為倉庫物品建立適當(dāng)?shù)拇鎯l件，將存貨妥善保管；2）建立及維持完整及準確的存貨記錄；3）建立并執(zhí)行嚴格的存貨收發(fā)制度；4）控制存貨量，及時補充及反映存貨狀態(tài)。 倉庫的衛(wèi)生清潔：1）存貨的放置必須離墻離地，以免存貨遭受水漬，以便日常打掃。 倉庫的日常管理：1）倉存貨品種類繁多，設(shè)計存貨分布須按物品分類集中排列。3）笨重物品放在靠近門口的位置。5）擺放存貨時必須預(yù)留足夠的走廊空間，最佳寬度以能通過一部手推車位。經(jīng)常核對存貨卡或賬卡的存貨余額與實物對照，發(fā)現(xiàn)差異須立即查明原因，及時作出處理。 存貨的數(shù)量控制1）存貨按各種物品的耗用量、有效期及倉庫容量、訂貨周期等因素，由成本控制主管、使用部門與采購部擬訂最高存量、最低存量交財務(wù)總監(jiān)核準后在存貨卡或賬卡上記錄，倉庫領(lǐng)班須經(jīng)常檢查各存貨，針對不同性質(zhì)的存貨，靈活運用紅線法、經(jīng)驗法及月計劃法填具《月采購申請單》，交采購部執(zhí)行。3）控制存貨量與存貨記錄的準確性，倉管員與倉庫領(lǐng)班除按照規(guī)定執(zhí)行外，還須經(jīng)常檢查確保各種存貨維持在最高存量至最低存量之間，以保證公司物料之供應(yīng)。 存貨的質(zhì)量控制1）倉管員經(jīng)常檢查倉庫的儲存環(huán)境，例如倉庫的通風(fēng)情形，溫度與濕度是否符合要求，并及時向上級匯報異常情形。3）經(jīng)常檢查各存貨的有效期，及時將短期有效存貨通知使用部門盡早領(lǐng)用。 發(fā)貨程序： 領(lǐng)料單分類1）領(lǐng)料時部門按開具領(lǐng)料單申請，領(lǐng)料單一式三聯(lián)。 2）填寫領(lǐng)料單時須注意以下各點：①字體不得潦草，須清楚寫出物品名稱、規(guī)格、申領(lǐng)數(shù)量及單位；②單位必須統(tǒng)一，以最低發(fā)貨單位為準。3）倉庫檢查領(lǐng)料單內(nèi)是否完整及清楚，審批是否有效。5）領(lǐng)貨人點清數(shù)量及品種無誤，領(lǐng)發(fā)雙方在領(lǐng)料單上簽名確認，并填上領(lǐng)料日期。7）領(lǐng)貨人取貨后，倉管員根據(jù)領(lǐng)料單在各《存貨卡》記錄發(fā)貨，更新卡上的存貨余額。9）每天收貨后直進廚房的鮮活食品由廚房在收貨部直接簽收，不入倉庫，故不需按領(lǐng)料程序進行。此時，領(lǐng)料單須由執(zhí)行總經(jīng)理批準后方可領(lǐng)用。2）供應(yīng)商來人取貨，倉庫交出貨品并填制紅字收貨記錄，來人點收清楚后與倉庫領(lǐng)班雙方在紅字收貨記錄上簽署確認。4）成本部根據(jù)紅字收貨記錄調(diào)整存貨明細賬或部門成本，自留一份，另一份交會計部調(diào)整應(yīng)付款。2 適用范圍蓮都養(yǎng)生會所各終端店面3 職責(zé)。4 作業(yè)內(nèi)容：：客用消耗、清潔用品、食品、飲品、香煙、布草等倉存物品；：各店前臺、技術(shù)主管領(lǐng)用但未使用物品及消耗品；：廚房食品、吧臺食品、調(diào)料、玻璃器皿、不銹鋼餐具；：、布草、一次性客用品、房間物品配置；：工程維修材料：；、一次性客用品、清潔用品、布草、玻璃器皿、不銹鋼餐具、客房物品配置等物品于每月28日至31日由部門自盤，成本復(fù)核。原則上盤虧的物品均按銷售價格給予賠償。2 適用范圍各終端店面及財務(wù)部3 職責(zé)財務(wù)部負責(zé)折扣權(quán)限使用的審核與監(jiān)督。 臨時處理，店面經(jīng)理要及時簽批，收銀員予以折扣。 總經(jīng)理將根據(jù)市場競爭情況隨時調(diào)整權(quán)限。 有效折扣權(quán)限人直接在賬單上簽字并注明原因。 權(quán)限 折扣權(quán)限人權(quán)限備 注店面經(jīng)理、香煙及臨時規(guī)定特價項目不打折。行政部監(jiān)7折總經(jīng)理 5折非現(xiàn)金買單不享受折扣 贈送品種需照常填制消費單。公司將視營業(yè)情況適時調(diào)整折扣權(quán)限。 簽單人在授權(quán)范圍內(nèi)簽字減免的同時，必須注明減免原因。 前臺所有減扣一律填寫“扣減單”，報權(quán)限人批準后，財務(wù)做調(diào)帳處理，特殊情況可允許手續(xù)后補。 對由于公司疏忽而給客人造成損失的，店面理經(jīng)請示總經(jīng)理后，有權(quán)代表公司送出鮮花、水果或紀念品，并按半價費用及其他費用減）處理。 如帳款可追回，可由營業(yè)部門經(jīng)理注明原因并簽字，財務(wù)人員可將帳款先轉(zhuǎn)入應(yīng)收款，并將一聯(lián)交營業(yè)部門經(jīng)理追款。 帳務(wù)調(diào)整 前臺調(diào)整 由于操作原因而造成的同類項目正負數(shù)額抵消，收銀員開具“扣減單”報收銀督導(dǎo)審批，并據(jù)此調(diào)整。 后臺調(diào)整 由于應(yīng)收帳壞帳造成的調(diào)整帳，由總賬會計核準，財務(wù)經(jīng)理審核，報總經(jīng)理/董事長審批后按會計核算要求調(diào)整壞帳準備。（十）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_發(fā)票管理規(guī)范1 目的規(guī)范酒店發(fā)票管理，保障發(fā)票開具的合理性。3 職責(zé) 收銀主管負責(zé)總臺收銀發(fā)票使用規(guī)范，并對各收銀員發(fā)票操作規(guī)范進行培訓(xùn)，經(jīng)培訓(xùn)合格后，方可將發(fā)票發(fā)放使用。 財務(wù)部負責(zé)發(fā)票的歸口管理。 發(fā)票的登記 購入的發(fā)票經(jīng)過審核分類后，將每類每本發(fā)票按順序編號及起訖號碼、購入日期填寫在發(fā)票封面上，并在每本發(fā)票“發(fā)票驗舊購新審批單”上再填寫發(fā)票起訖號碼、用票戶名稱、發(fā)票領(lǐng)購日期及稅務(wù)登記號。 發(fā)票的發(fā)放 發(fā)票專領(lǐng)人按每類發(fā)票所需使用量定期或不定期的進行領(lǐng)用，領(lǐng)用前先報每類發(fā)票所需量，在“發(fā)票領(lǐng)用登記表”上按所需本數(shù)，由領(lǐng)用人簽字確認，核實后方可發(fā)放。 發(fā)票的使用范圍 發(fā)票只限于開足浴服務(wù)項目使用。未填用的大小寫金額前應(yīng)分別劃上“165。錯填的發(fā)票，應(yīng)整份保存?zhèn)洳椋⒆⒚髯鲝U字樣。發(fā)票的存根聯(lián)應(yīng)整本保存不得撕開。 數(shù)字填寫要準確無誤，大小寫要一致，大寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬；小寫：10等，不能有涂改現(xiàn)象。 要正確填寫付款用戶的名稱和銷售內(nèi)容。 不能多開具或少開具和亂開具發(fā)票，補開發(fā)票要按規(guī)定的程序進行。 發(fā)票的繳銷 專領(lǐng)人交回各使用點的發(fā)票時，首先在“發(fā)票領(lǐng)用登記表”上填寫歸還人及歸還日期，由發(fā)票管理員逐本審核并統(tǒng)計出每本發(fā)票填開的總金額，并將總金額填寫在發(fā)票封面合計欄上及“發(fā)票驗舊購新審批單”填開金額中的申報數(shù)、審核數(shù)欄內(nèi)，并在每本發(fā)票封面上填寫填開起止日期及開票人，如有誤填作廢及空白繳銷的發(fā)票將起訖號碼及份數(shù)填寫在“發(fā)票驗舊購新審批單”中“誤填作廢、空白繳銷、份數(shù)”欄內(nèi)，后將每本發(fā)票的總金額輸入電腦 “發(fā)票領(lǐng)用存月報表”中“本月使用”欄內(nèi)。 發(fā)票的填開內(nèi)容必須真實、完整、準確。付款方要求變更戶名、銷售內(nèi)容發(fā)票開具，需經(jīng)上級同意后方可開具。能及時正確反應(yīng)