【正文】 ............ 客戶端復(fù)核關(guān)系維護(hù)（ 9999 行） ................................................... 客戶端匯兌維護(hù)（ 9999 行） ........................................................... 貸方賬戶控制 .................................................................................... 外幣賬戶信息維護(hù) ............................................................................ 第九章 對(duì)公定期、通知存款 ................................................................ 132 概述 .................................................................................................... 單賬戶業(yè)務(wù) ........................................................................................ 子賬戶業(yè)務(wù) ........................................................................................ 其他業(yè)務(wù) 現(xiàn)金管理 第一章 結(jié)算賬戶管理 基本規(guī)定 1．現(xiàn)金管理系統(tǒng)的銀行結(jié)算賬戶，是指中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行為機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個(gè)體工商戶和自然人等客戶開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。 2．客戶申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶，必須根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 》 要求，向開戶銀行提供完整、合規(guī)的證明文件，并對(duì)其出具的開戶申請(qǐng)資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理?？蛻糁荒茉阢y行開立一個(gè)基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提，必須憑基本存款賬戶開戶許可證辦理開戶手續(xù)。 （ 2）一般存款賬戶是客戶因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。 （ 4）臨時(shí)存款賬戶是客戶因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。 4．開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶除外）及財(cái)政預(yù)算單位專用存款賬戶必須經(jīng)過人民銀行核準(zhǔn)。其中：黨、團(tuán)、工會(huì)部門負(fù)責(zé)黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi) 類內(nèi)部機(jī)構(gòu)結(jié)算賬戶的審批工作；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)費(fèi)用類、備用金類、基建類內(nèi)部機(jī)構(gòu)結(jié)算賬戶口審批工作；總務(wù)、財(cái)會(huì)部門共同負(fù)責(zé)福利類內(nèi)部機(jī)構(gòu)結(jié)算賬戶的審批工作；運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)存放同業(yè)類內(nèi)部機(jī)構(gòu)結(jié)算賬戶的審批工作；特定用途類內(nèi)部機(jī)構(gòu)結(jié)算賬戶由歸口賬戶主管部門負(fù)責(zé)審批。 （ 2） 注冊(cè)驗(yàn)資賬戶在驗(yàn)資期間只收不付， 只有注冊(cè)驗(yàn)資戶轉(zhuǎn)基本存款賬戶或一般存款賬戶后，才能辦理結(jié)算。 其預(yù)留銀行印鑒中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱。銀行按原出資方式退還客戶驗(yàn)資款項(xiàng)。以轉(zhuǎn)賬方式繳存驗(yàn)資款的不得提取現(xiàn)金。 （ 6）開立驗(yàn)資戶時(shí)不收取開戶手續(xù)費(fèi)，待轉(zhuǎn)為基本戶或一般戶時(shí)收取開戶手續(xù)費(fèi)。 7．單位協(xié)定存款相關(guān)規(guī)定 （ 1）單位協(xié)定存款是指存款單位與農(nóng)業(yè)銀行協(xié)議約定，在基本存款賬戶或一般存款賬戶（下稱“結(jié)算戶”）之上，開立協(xié)定存款賬戶（下稱“協(xié)定戶”），并約定基本存款額度，由開戶行對(duì)超出基本額度的協(xié)定戶存款按協(xié)定存款利率單獨(dú)計(jì)息的存款。 （ 3）當(dāng)結(jié)算戶低于基本存款額度時(shí)，開戶行自動(dòng)將協(xié)定戶存款補(bǔ)足結(jié)算戶基本存款額度；若協(xié)定戶存款不足以補(bǔ)足結(jié)算戶額度，協(xié)定戶余額直至為零，結(jié)算戶和協(xié)定戶在協(xié)議期仍可繼續(xù)使用。 8．多級(jí)賬簿相關(guān)規(guī)定 （ 1）多級(jí)賬簿是結(jié)算賬戶下的明細(xì)核算登記簿，用于客戶對(duì)其內(nèi)部獨(dú)立核算的部門或賬戶明細(xì)進(jìn)行 分項(xiàng)核算。 9．賬戶銷戶的相關(guān)規(guī)定 （ 1）客戶申請(qǐng)銷戶時(shí)，需向開戶行提交撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書并加蓋單位公章，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核批準(zhǔn)后方可進(jìn)行銷戶處理。存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷 該賬戶。 （ 4）存在委托代收、代付業(yè)務(wù)等委托關(guān)系的賬戶銷戶時(shí)，相應(yīng)的委托關(guān)系必須全部撤銷。 （ 6）賬戶銷戶前必須將未用的重要空白憑證全部收回并作廢處理，對(duì)于客戶確實(shí)無法繳回未用重要憑證，必須出具承諾書。 10．不動(dòng)戶清理的相關(guān)規(guī)定 （ 1）長(zhǎng)期不動(dòng)戶是根據(jù)人民銀行賬戶管理辦法的規(guī)定，銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)、無現(xiàn)金管理簽約且未欠開 戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶 ,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起 30 日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。開戶行必須在待清理長(zhǎng)期不動(dòng)戶一覽表生成后 10 日內(nèi)通知開戶單位 30 日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)；逾期未來辦理的，在次月 20 日（即 12 月 20 日）日終，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)清理 標(biāo)志為“清理”的結(jié)算賬戶進(jìn)行銷戶處理，將賬戶余額轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期不動(dòng)戶專戶管理，同時(shí)登記《長(zhǎng)期不動(dòng)戶明細(xì)登記簿》。 （ 3）對(duì)符合長(zhǎng)期不動(dòng)戶清理?xiàng)l件但系統(tǒng)未自動(dòng)清理的賬戶，柜員可手工將符合清理?xiàng)l件的賬戶添加到待清理不動(dòng)戶清單中，當(dāng)日日終后，系統(tǒng)自動(dòng)將賬戶銷戶，賬戶余額轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期不動(dòng)戶專戶管理，同時(shí)登記《長(zhǎng)期不動(dòng)戶明細(xì)登記簿 》。 （ 5）轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期不動(dòng)戶專戶管理的款項(xiàng)，所有權(quán)仍屬于原賬戶的客戶，客戶支取原賬戶款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)向銀行出具合法擁有原賬戶支配權(quán)的證明文件，經(jīng)銀行確認(rèn)并核對(duì)賬務(wù)后，補(bǔ)辦銷戶手續(xù)，結(jié)清余款。 開戶處理 結(jié)算賬戶開戶 流程圖示 普 通 賬 戶 開 戶 流 程會(huì) 計(jì) 主 管柜 員客 戶申 請(qǐng) 人 提 交 開 戶 資 料資 料 審 核2 5 0 1 賬 戶 開 戶 資 料 登 記送 人 民 銀 行 審 批2 5 0 3 賬 戶 開 戶 資 料 修 改（ 信 息 補(bǔ) 充 ）銷 戶Y5 2 2 1 登 記 法 人 客 戶 基 本信 息 （ 或 1 6 9 0 增 加 個(gè) 人客 戶 基 本 信 息 ) ， 產(chǎn) 生客 戶 號(hào)2 5 4 3 收 費(fèi)N客 戶 提 交NY2 5 0 5 開 設(shè) 賬 戶N是 否 存 在 客 戶 信 息Y 業(yè)務(wù)操作 1．受理審核 客戶申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶，必須根據(jù) 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，向開戶銀行提供完整、合規(guī)的證明文件，并對(duì)其出具的開戶申請(qǐng)資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。 2．交易操作 （ 1） 開立賬戶。 （ 2） 客戶資料登記。 （ 3）收取開戶手續(xù)費(fèi)。 （ 4）賬戶開戶資料登記。 3．后續(xù)處理 （ 1）會(huì)計(jì)主管對(duì)柜員提交的資料審核無誤后，將印鑒卡、加蓋業(yè)務(wù)辦訖章的 賬戶開戶通知書 （客戶留存）、申請(qǐng)書和客戶回單等資料交客戶。 （ 3）會(huì)計(jì)主管收到經(jīng)人行核準(zhǔn)后返還的開戶資料和開戶許可證 ，應(yīng)及時(shí)交柜員維護(hù)。柜員選擇“ 2503 賬戶開戶資料修改”交易，補(bǔ)充錄入開戶許可證核準(zhǔn)號(hào)或修改年檢日期等其他賬戶信息，打印記賬憑證。 （ 5）會(huì)計(jì)主管通知客戶領(lǐng)取開戶資料原件和開戶許可證正本，開戶許可證副本，開戶申請(qǐng)書第二聯(lián)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證復(fù)印件等開戶資料專夾保管。 注意事項(xiàng) 1．新開賬戶時(shí)通存通兌標(biāo)志選擇“不允許”。 3．同業(yè)存款的利率代碼為 2400，協(xié)定存款的利率代碼需維護(hù)成2賬戶啟用日期必須大于等于當(dāng)前會(huì)計(jì)日期，小于等于賬戶終止日期。 5．賬戶終止日期：臨時(shí)存款賬戶必須輸入，并且賬戶終止日期必須滿足賬戶的有效使用日期小于等于兩年（終止日期－啟用日期≤2 年）?？蛻粼谏暾?qǐng)開立銀行結(jié)算 賬戶時(shí)，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要在對(duì)公客戶信息系統(tǒng)中錄入客戶資料，同時(shí)產(chǎn)生一個(gè)客戶號(hào)，柜員根據(jù)客戶號(hào)開立相應(yīng)銀行結(jié)算賬戶。 在開戶申請(qǐng)書上批注開戶意見及使用科目號(hào)后交柜員進(jìn)行開戶處理。打印記賬憑證和賬戶開設(shè)通知書（客戶留存），賬戶開設(shè)通知書（客戶留存）加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。 （ 2）會(huì)計(jì)主管對(duì)柜員提交的資料審核無誤后，客戶開戶申請(qǐng)書（一聯(lián)）、開戶資料原件等退還客戶 。 （ 3）繳存驗(yàn)資款。 （ 4）出具銀行詢證函及收費(fèi)。 （ 5）柜員選擇“ 2543 收費(fèi)”交易收取手續(xù)費(fèi)，打印記賬憑證和客戶回單，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，并將詢證函與客戶回單交會(huì)計(jì)主管。將詢證函與收費(fèi)憑證回單聯(lián)交客戶。 2．交易操作 （ 1）建立法人客戶基本信息。已存在客戶號(hào)的可以直接進(jìn)行賬戶結(jié)轉(zhuǎn)。柜員選擇“ 2520 注冊(cè)驗(yàn)資戶結(jié)轉(zhuǎn)（基本戶 /一般戶）”交易處理，打印記賬憑證和客戶回單。選擇“ 2543 收費(fèi)”交易，收取開戶手續(xù)費(fèi)。 驗(yàn)資不成功的處理 1．受理審核 驗(yàn)資不成功，客戶應(yīng)提供以下資料辦理銷戶手續(xù)： （ 1）不予核準(zhǔn)通知書或其他驗(yàn)資不成功證明原件及其復(fù)印件。 （ 3）撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書。 會(huì)計(jì)主管核對(duì)原繳存驗(yàn)資款時(shí)的記賬憑證及原始憑證，主要審核以下內(nèi)容： （ 1）出資人為個(gè)人的，有無提供出資人身份 證件，有無出資人親筆簽名，憑證用途是否注明“投資款退回”。 （ 3）轉(zhuǎn)賬支付的，收款人名稱、賬號(hào)與原始憑證出資人的名稱、賬號(hào)是否一致。 審核無誤后在銷戶申請(qǐng)書上批注意見，交柜員進(jìn)行銷戶處理。柜員選擇“ 2596 查詢賬戶基本信息”交易處理，將賬戶余額告知客戶，由客戶填寫記賬憑證并簽章（轉(zhuǎn)賬支取時(shí)客戶 還需填進(jìn)賬單）。柜員選擇“ 2587 清息”交易 ，結(jié)清驗(yàn)資賬戶利息，打印記賬憑證和利息回單，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。柜員選擇“ 2521 注冊(cè)驗(yàn)資戶撤銷”交易處理 ,打印記賬憑證、 92 過渡憑證 和 銷戶通知書（客戶通知） 。 銷戶通知書（客戶通知）交客戶，過渡憑證和 支取憑證交后續(xù)柜員處理。 3．后續(xù)處理 會(huì)計(jì)主管審核無誤后，將不予核準(zhǔn)書等資料原件及銷戶申請(qǐng)書第三聯(lián)等退還客戶， 銷戶申請(qǐng)書第一、二聯(lián)及不予核準(zhǔn)通知書復(fù)印件、詢證函專夾保管。 （ 2）銷戶申請(qǐng)書的賬號(hào)、戶名等要素是否正確。 2．交易操作 （ 1）核對(duì)余額。 （ 2）清息。 （ 3）注銷驗(yàn)資戶。記賬憑證加蓋業(yè)務(wù)辦訖章， 銷戶通知書（客戶通知）交客戶留存，過渡憑證和 支取憑證交后續(xù)柜員處理。 3．后續(xù)處理 會(huì)計(jì)主管對(duì)柜員提交的會(huì)計(jì)資料審核無誤后，將開戶許可證（開戶核準(zhǔn)通知書）、營(yíng)業(yè)執(zhí) 照正本等資料原件及銷戶申請(qǐng)書第三聯(lián)等退還客戶，銷戶申請(qǐng)書第一、二聯(lián)及開戶許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件專夾保管。賬戶基本信息維護(hù)后即時(shí)生效。 （ 3）基本存款賬戶、一般存款賬戶和專用存款賬戶才能維護(hù)賬戶性質(zhì)。賬戶印鑒掛失后，除批量交易和有權(quán)機(jī)關(guān)的強(qiáng)制扣劃外，其它聯(lián)機(jī)支付交易均不能辦理；賬戶印鑒解掛后，系統(tǒng)自動(dòng)恢復(fù)賬戶的全部結(jié)算功能。 （ 6）賬戶計(jì)息要素維護(hù)包括計(jì)息周期、計(jì)息方式、貸方計(jì)息利率代碼、借方計(jì)息利率代碼和客戶利息收入賬號(hào)等內(nèi)容。 個(gè)人結(jié)算賬戶的計(jì)息周期不能維護(hù)，保證金賬戶的計(jì)息周期可維護(hù)為利隨本清。賬戶協(xié)定存款維護(hù)僅限于基本存款賬戶或一般存賬戶，自維護(hù)日起計(jì)算協(xié)定存款積數(shù)。 （ 9）賬戶交易渠道有柜臺(tái)、客戶端、公網(wǎng)客戶端、網(wǎng)上銀行、電話銀行五種，除注冊(cè)驗(yàn)資戶和保證金賬戶外，其他賬戶的交易渠道都可維護(hù)為關(guān)閉或啟用。臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)延長(zhǎng)使用日期時(shí)，客戶應(yīng)在賬戶有效期限內(nèi)向開戶銀行提交“臨時(shí)存款賬戶展期申請(qǐng)書”，開戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后進(jìn)行賬戶啟用 /終止日期的維護(hù)。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶申請(qǐng)和人民銀行 現(xiàn)金管理規(guī)定對(duì)基本存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（支票）、外幣存款賬戶取現(xiàn)標(biāo)志進(jìn)行維護(hù)。會(huì)計(jì)主管 對(duì)客戶提供的變更資料及辦理人身份審核無誤后，在復(fù)印件上加蓋“與原件核對(duì)一致”章，在變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書上批注審核意見并簽章后，交柜員進(jìn)行賬戶維護(hù)。打印記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。 4．后續(xù)處理 （ 1）柜員將變更申請(qǐng)書、變更資料及客戶回單等交會(huì)計(jì)主管，印鑒變更的還要求登記新的印鑒卡。 （ 3）核準(zhǔn)類賬戶還需將變更銀行結(jié)算賬 戶申請(qǐng)書、開戶資料交指定人員兩個(gè)工作日內(nèi)送人行核準(zhǔn)。 （ 4）會(huì)計(jì)主管將開戶許可證副本等相關(guān)變更資料復(fù)印件專夾保管。會(huì)計(jì)主管 檢查申請(qǐng)賬戶狀態(tài)是否正常， 符合要求的在申請(qǐng)書上簽署意見后 交柜員辦理。 （ 2）選擇“ 2543 收費(fèi)”交易收取信息維護(hù)手續(xù)費(fèi)。 維護(hù)后的支控方式即時(shí)生效。 2．交易操作 柜員選擇“ 2513 賬戶通存通兌維護(hù)”交易，根據(jù)申請(qǐng)內(nèi)容維護(hù)通存范圍和通兌范圍，打印記賬憑證和客戶回單，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。 選擇“ 2543— 收費(fèi)”交易收取信息維護(hù)手續(xù)費(fèi)，打印記賬憑證和 客戶回單，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。 賬戶支付限額維護(hù) 1．基本規(guī)定 （ 1）賬戶支付限額維護(hù)是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶申請(qǐng)對(duì)其銀行結(jié)算賬戶支出額進(jìn)行控制。 （ 2）賬戶支付限額的控制方式 賬戶支付限額的