風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)分析課件-在線瀏覽
2024-11-19 23:21本頁(yè)面
【正文】 用的風(fēng)險(xiǎn)。兩種情況都會(huì)給公司帶來(lái)額外損失（有些教材將信用風(fēng)險(xiǎn)另列為一類，也有其獨(dú)特的角度）。 醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn) 長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn) 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：源自汽車與住房 實(shí)物資產(chǎn)與負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)：源自汽車與住房 金融資產(chǎn)與負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)：源自股票和債券,第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定義 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指發(fā)現(xiàn)、認(rèn)出及描述風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。 了解風(fēng)險(xiǎn)主體的活動(dòng)環(huán)境 比如要進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，就要了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，包括政治、經(jīng)濟(jì)、文化、法律、自然環(huán)境。其目的是找出風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)（評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)重要性的依據(jù)），而與風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)往往就是風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象。,二 誰(shuí)來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)？,風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)主體的事，事可以請(qǐng)人做，但風(fēng)險(xiǎn)主體必須具備請(qǐng)合適的人做合適的事、并正確評(píng)估結(jié)果的能力。 風(fēng)險(xiǎn)主體委托風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。,三 、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本思路,通過(guò)內(nèi)外環(huán)境分析確定重要的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，首先是通過(guò)內(nèi)外環(huán)境分析確定重要的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象（風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)）。 證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬(wàn)元。 證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。,又比如我國(guó)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理方法》第二十條規(guī)定: “ 證券公司必須持續(xù)符合下列風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)： （一）凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%； （二）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%； （三）凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%； （四）凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%。,凈資本=凈資產(chǎn)資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整+負(fù)債項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整客戶未追加到位的保證金或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整/+中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目。,凈資本指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的主要目的,一是要求證券公司保持充足、易于變現(xiàn)的流動(dòng)性資產(chǎn),以滿足緊急需要并抵御潛在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等,從而保證客戶資產(chǎn)的安全； 二是在證券公司經(jīng)營(yíng)失敗、破產(chǎn)關(guān)閉時(shí),仍有部分資金用于處理公司的破產(chǎn)清算等事宜。 根據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況，將自營(yíng)證券中的國(guó)債、投資基金、股票、可轉(zhuǎn)換債券及其他上市證券的折扣比例分別確定為95％、90％、90％、90％、80％。 根據(jù)拆出資金流動(dòng)能力，規(guī)定合同期以內(nèi)的折扣比例為95％，超過(guò)合同期的將轉(zhuǎn)入應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行折扣。 根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)賬齡的長(zhǎng)短，確定賬齡在一年以內(nèi)的折扣比例為90％，一年至二年的折扣比例為70％，二年至三年的折扣比例為50％，賬齡在三年以上的全部扣減。 鑒于代發(fā)行證券、代兌付債券和受托資產(chǎn)科目與代發(fā)行證券款、代兌付債券款和受托資金等負(fù)債科目相對(duì)應(yīng)，在負(fù)債總額中已扣減，所以不再打折扣，否則會(huì)出現(xiàn)重復(fù)折扣。 根據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的大小，確定一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資中的國(guó)債折扣比例為95％，其他債券的折扣比例為70％。 1根據(jù)變現(xiàn)能力的強(qiáng)弱和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的大小，確定長(zhǎng)期投資中的國(guó)債、股權(quán)、中央企業(yè)債券、地方企業(yè)債券、其他長(zhǎng)期債券的折扣比例分別為90％、70％、80％、50％、50％。 1無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)包括無(wú)形資產(chǎn)、交易席位費(fèi)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等項(xiàng)目，流動(dòng)性差，變現(xiàn)能力弱，折扣比例分別為40％、60％、0％、40％?？紤]到或有負(fù)債本身的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，將其全部扣減。,圖21 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的魚刺圖,四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的具體方法,（一）基于損失暴露的風(fēng)險(xiǎn)清單 風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表（risk anlysis questionnaire） 保單檢視表（insurance checklist） 資產(chǎn)暴露清單（assetexposure analysis） （二）基于企業(yè)財(cái)產(chǎn)負(fù)債與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法 財(cái)務(wù)報(bào)表分析法 流程圖分析法 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法。,表21 風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表,表 22 風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表之財(cái)物內(nèi)容表,保單檢視表,保單檢視表是將保險(xiǎn)公司保單所列風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表相結(jié)合，以問(wèn)卷的形式制成的表。使用該表要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員具有豐富的保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)，并對(duì)保單性質(zhì)和條款有較深的了解，這是它的另一局限性。,表24一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露分析表的框架,（二）基于企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法,財(cái)務(wù)報(bào)表分析法 流程圖分析法 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法。財(cái)務(wù)報(bào)表以會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為編制規(guī)范，向所有者、債權(quán)人、政府及其他有關(guān)各方及社會(huì)公眾等外部使用者披露。,方法的優(yōu)點(diǎn),財(cái)務(wù)報(bào)表法由克里德爾（A.H.Griddle）于1962年提出。,流程圖分析法,流程圖分析法是通過(guò)分析企業(yè)的生產(chǎn)、服務(wù)經(jīng)營(yíng)流程或管理流程來(lái)辨識(shí)可能的風(fēng)險(xiǎn)。 內(nèi)部流程是企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)制造或服務(wù)提供的流程，例如：某鋼鐵制造企業(yè)的鐵礦粉造塊與煉焦、高爐煉鐵、轉(zhuǎn)爐煉鋼、鋼水連鑄、軋鋼等； 外部流程是指原輔材料的采購(gòu)、產(chǎn)品的銷售以及材料與產(chǎn)品的運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)等。連帶營(yíng)業(yè)中斷風(fēng)險(xiǎn)主要有供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)和客戶風(fēng)險(xiǎn)。如：鐵礦石的大幅度漲價(jià)、海運(yùn)費(fèi)率的大幅度上漲、鐵路運(yùn)力的緊張導(dǎo)致產(chǎn)品無(wú)法運(yùn)出等都可能帶來(lái)連帶營(yíng)業(yè)中斷的風(fēng)險(xiǎn)。,現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法,現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法是由風(fēng)險(xiǎn)管理部門、保險(xiǎn)公司、有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)、研
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