風(fēng)險識別與風(fēng)險分析課件-在線瀏覽
2024-11-19 23:21本頁面
【正文】 用的風(fēng)險。兩種情況都會給公司帶來額外損失（有些教材將信用風(fēng)險另列為一類，也有其獨(dú)特的角度）。 醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險 長壽風(fēng)險 責(zé)任風(fēng)險：源自汽車與住房 實(shí)物資產(chǎn)與負(fù)債風(fēng)險：源自汽車與住房 金融資產(chǎn)與負(fù)債風(fēng)險：源自股票和債券,第二節(jié) 風(fēng)險識別,風(fēng)險識別的定義 風(fēng)險識別指發(fā)現(xiàn)、認(rèn)出及描述風(fēng)險的過程。 了解風(fēng)險主體的活動環(huán)境 比如要進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險識別，就要了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，包括政治、經(jīng)濟(jì)、文化、法律、自然環(huán)境。其目的是找出風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)（評價風(fēng)險重要性的依據(jù)），而與風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)對應(yīng)的風(fēng)險指標(biāo)往往就是風(fēng)險管理對象。,二 誰來識別風(fēng)險？,風(fēng)險管理是風(fēng)險主體的事，事可以請人做，但風(fēng)險主體必須具備請合適的人做合適的事、并正確評估結(jié)果的能力。 風(fēng)險主體委托風(fēng)險管理中介機(jī)構(gòu)識別風(fēng)險。,三 、風(fēng)險識別的基本思路,通過內(nèi)外環(huán)境分析確定重要的風(fēng)險指標(biāo) 風(fēng)險識別，首先是通過內(nèi)外環(huán)境分析確定重要的風(fēng)險管理對象（風(fēng)險指標(biāo)）。 證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬元。 證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。,又比如我國《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理方法》第二十條規(guī)定: “ 證券公司必須持續(xù)符合下列風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)： （一）凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險資本準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%； （二）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%； （三）凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%； （四）凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%。,凈資本=凈資產(chǎn)資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險調(diào)整+負(fù)債項(xiàng)目的風(fēng)險調(diào)整客戶未追加到位的保證金或有負(fù)債的風(fēng)險調(diào)整/+中國證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目。,凈資本指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的主要目的,一是要求證券公司保持充足、易于變現(xiàn)的流動性資產(chǎn),以滿足緊急需要并抵御潛在的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、營運(yùn)風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險等,從而保證客戶資產(chǎn)的安全； 二是在證券公司經(jīng)營失敗、破產(chǎn)關(guān)閉時,仍有部分資金用于處理公司的破產(chǎn)清算等事宜。 根據(jù)市場風(fēng)險狀況，將自營證券中的國債、投資基金、股票、可轉(zhuǎn)換債券及其他上市證券的折扣比例分別確定為95％、90％、90％、90％、80％。 根據(jù)拆出資金流動能力，規(guī)定合同期以內(nèi)的折扣比例為95％，超過合同期的將轉(zhuǎn)入應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行折扣。 根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)賬齡的長短，確定賬齡在一年以內(nèi)的折扣比例為90％，一年至二年的折扣比例為70％，二年至三年的折扣比例為50％，賬齡在三年以上的全部扣減。 鑒于代發(fā)行證券、代兌付債券和受托資產(chǎn)科目與代發(fā)行證券款、代兌付債券款和受托資金等負(fù)債科目相對應(yīng)，在負(fù)債總額中已扣減，所以不再打折扣，否則會出現(xiàn)重復(fù)折扣。 根據(jù)市場風(fēng)險的大小，確定一年內(nèi)到期的長期債券投資中的國債折扣比例為95％，其他債券的折扣比例為70％。 1根據(jù)變現(xiàn)能力的強(qiáng)弱和市場風(fēng)險的大小，確定長期投資中的國債、股權(quán)、中央企業(yè)債券、地方企業(yè)債券、其他長期債券的折扣比例分別為90％、70％、80％、50％、50％。 1無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)包括無形資產(chǎn)、交易席位費(fèi)、長期待攤費(fèi)用等項(xiàng)目，流動性差，變現(xiàn)能力弱，折扣比例分別為40％、60％、0％、40％?？紤]到或有負(fù)債本身的特點(diǎn)和風(fēng)險狀況，將其全部扣減。,圖21 風(fēng)險識別的魚刺圖,四、風(fēng)險識別的具體方法,（一）基于損失暴露的風(fēng)險清單 風(fēng)險分析調(diào)查表（risk anlysis questionnaire） 保單檢視表（insurance checklist） 資產(chǎn)暴露清單（assetexposure analysis） （二）基于企業(yè)財(cái)產(chǎn)負(fù)債與經(jīng)營活動的風(fēng)險識別方法 財(cái)務(wù)報表分析法 流程圖分析法 現(xiàn)場調(diào)查法。,表21 風(fēng)險分析調(diào)查表,表 22 風(fēng)險分析調(diào)查表之財(cái)物內(nèi)容表,保單檢視表,保單檢視表是將保險公司保單所列風(fēng)險與風(fēng)險分析調(diào)查表相結(jié)合，以問卷的形式制成的表。使用該表要求風(fēng)險管理人員具有豐富的保險專業(yè)知識，并對保單性質(zhì)和條款有較深的了解，這是它的另一局限性。,表24一個風(fēng)險暴露分析表的框架,（二）基于企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債與經(jīng)營活動的風(fēng)險識別方法,財(cái)務(wù)報表分析法 流程圖分析法 現(xiàn)場調(diào)查法。財(cái)務(wù)報表以會計(jì)準(zhǔn)則為編制規(guī)范，向所有者、債權(quán)人、政府及其他有關(guān)各方及社會公眾等外部使用者披露。,方法的優(yōu)點(diǎn),財(cái)務(wù)報表法由克里德爾（A.H.Griddle）于1962年提出。,流程圖分析法,流程圖分析法是通過分析企業(yè)的生產(chǎn)、服務(wù)經(jīng)營流程或管理流程來辨識可能的風(fēng)險。 內(nèi)部流程是企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)制造或服務(wù)提供的流程，例如：某鋼鐵制造企業(yè)的鐵礦粉造塊與煉焦、高爐煉鐵、轉(zhuǎn)爐煉鋼、鋼水連鑄、軋鋼等； 外部流程是指原輔材料的采購、產(chǎn)品的銷售以及材料與產(chǎn)品的運(yùn)輸、倉儲等。連帶營業(yè)中斷風(fēng)險主要有供應(yīng)商風(fēng)險和客戶風(fēng)險。如：鐵礦石的大幅度漲價、海運(yùn)費(fèi)率的大幅度上漲、鐵路運(yùn)力的緊張導(dǎo)致產(chǎn)品無法運(yùn)出等都可能帶來連帶營業(yè)中斷的風(fēng)險。,現(xiàn)場調(diào)查法,現(xiàn)場調(diào)查法是由風(fēng)險管理部門、保險公司、有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)、研
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