【正文】 計和審計調(diào)查情況1．污水處理項目審計調(diào)查情況截至2006年底，已竣工項目63個。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項目建設(shè)資金到位不及時，存在較大缺口。其中。應(yīng)于2006年底前竣工的77個項目中，衛(wèi)輝、長垣等14個項目由于世行、亞行貸款項目招投標(biāo)程序復(fù)雜等原因，未按時竣工；應(yīng)于2007年底竣工的28個項目中，獲嘉、寧陵、杞縣、扶溝等項目建設(shè)進展緩慢。105個項目概算批準(zhǔn)新建及改造管網(wǎng)里程2069公里。污水管網(wǎng)等配套設(shè)施不能同步建設(shè)，直接影響項目的正常運行和投資效益。2006年，105個縣（市），征收率僅為47%。2．燕山水庫移民項目審計情況截至2006年底。審計查出的主要問題：一是公款私存1754萬元。二是部分工程進展較慢。對審計查出的葉縣保安鎮(zhèn)多占青苗補償費，以及有關(guān)人員侵占附屬物補償費等問題，省審計廳已按規(guī)定移送當(dāng)?shù)卣图o(jì)檢部門進一步查處。項目的建成，改善了基層組織的工作環(huán)境，方便了群眾辦事，提升了基層組織形象。4．漯阜鐵路河南段改建、濟洛高速公路竣工決算項目審計情況審計查出的主要問題：一是多計量工程款、擠占建設(shè)成本5109萬元。三是個別項目截留、挪用征地拆遷工程款。（七）其他專項審計和審計調(diào)查情況1．成品油價格補貼資金審計情況2006年。82%的被調(diào)查對象對補貼政策表示滿意。四是部分市縣未落實補貼配套政策，對該取消的收費項目還繼續(xù)收費，對該降低標(biāo)準(zhǔn)的項目未予降低?！柏斦苯咏Y(jié)算”使省級各種專款補助直達縣（市），降低了財政資金的運行成本；“計劃直接上報”等政策，使部分經(jīng)濟和社會事務(wù)的審批更加快捷高效，促進了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展。實現(xiàn)一般預(yù)算收入21億元，%。省轄市及部分省直部門未將有關(guān)權(quán)限直接交由擴權(quán)縣（市）行使。如失業(yè)保險基金在省級失業(yè)保險中心調(diào)劑5%后，省轄市再收取20%的調(diào)劑金，存在省、市兩級雙重管理的問題。擴權(quán)縣（市）財政結(jié)算體制改變后，預(yù)算管理水平有了一定提高，初步編制了部門預(yù)算。三、審計查出問題的處理和整改落實情況對這次省級預(yù)算執(zhí)行審計查出的問題，省審計廳已征求了被審計單位的意見，并依法進行了處理。對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已下發(fā)審計決定書41份，要求有關(guān)單位限期予以糾正。對制度不完善以及財務(wù)管理不規(guī)范的問題，提出了有針對性的審計建議。李成玉省長非常重視，并作出重要批示：“審計工作是省政府在資金運作上把關(guān)的，對政府也是監(jiān)督。企業(yè)所得稅漏征和混級入庫、企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險金等問題，必須予以糾正，今后再發(fā)生就應(yīng)查究責(zé)任”。李克副省長要求：“各有關(guān)部門要認(rèn)真貫徹落實李成玉省長批示精神，對審計查出的問題，要逐一研究，具體分析，采取積極有效的措施加以整改”。對世界銀行貸款公共衛(wèi)生項目管理情況的審計結(jié)果上報后，省政府根據(jù)審計建議，下發(fā)了《關(guān)于進一步加強世界銀行貸款公共衛(wèi)生項目管理工作的通知》，要求認(rèn)真解決審計查出的問題，進一步規(guī)范世行貸款項目管理。對省審計廳下達的41份審計決定，有關(guān)部門和單位都非常重視并積極整改。核減國家投資5109萬元，10項違規(guī)收費已停止執(zhí)行。目前，地稅部門已將未及時征收的企業(yè)所得稅全部征收入庫。省教育廳下發(fā)了《關(guān)于進一步加強我省基礎(chǔ)教育經(jīng)費管理工作的通知》，對整改工作進行了全面部署。對省審計廳移送處理的案件線索，有關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察部門、司法機關(guān)和地方政府高度重視，積極查處。截至目前，已經(jīng)移送的19起案件線索中，7起已經(jīng)查處完畢，其余12起正在查處之中。對政府采購預(yù)算不完整、政策執(zhí)行不規(guī)范的問題，省財政廳會同省監(jiān)察廳研究制定了《河南省省級政府采購監(jiān)督員工作暫行規(guī)定》。對住房公積金繳存基數(shù)和比例差異過大的問題，省建設(shè)廳印發(fā)了《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行住房公積金繳存比例規(guī)定等有關(guān)問題的通知》。逐步細(xì)化預(yù)算，減少待分配財力，增強預(yù)算的剛性；推進綜合預(yù)算管理，規(guī)范對基金預(yù)算收支和預(yù)算外收支的管理；提高預(yù)算執(zhí)行的進度和質(zhì)量，減少國庫集中支付額度結(jié)余；加強部門預(yù)算管理，確保預(yù)算的科學(xué)性和嚴(yán)肅性；切實加強對二級預(yù)算單位的財務(wù)管理和監(jiān)督。堅持依法征稅，加大稅務(wù)稽查力度，保證稅款的及時足額征繳；增強企業(yè)自主納稅意識，完善企業(yè)所得稅匯算清繳制度；明確省屬企業(yè)改制后企業(yè)所得稅的入庫級次，保證稅收政策的連續(xù)性和公平性。切實建立專項資金的跟蹤問效、問責(zé)制度，從專項資金的分配、撥付到使用和效益，實施經(jīng)常性的監(jiān)督檢查。完善社會保障制度，擴大社會保障覆蓋范圍；健全專戶管理制度，確保基金安全；加強對單位繳費基數(shù)的審核，避免少繳漏繳社?；饐栴}；增加定期存款和購買國債的比例，促進基金保值增值。加大資金籌措力度和污水處理費征收力度，確保建設(shè)資金及時足額到位；加強項目建成后的管護工作，確保污水處理項目的正常運轉(zhuǎn)和效益的發(fā)揮。根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《云南省預(yù)算執(zhí)行情況審計監(jiān)督規(guī)定》，審計廳對2009省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。2009年，在省委、省政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，全省上下全力以赴保增長、保民生、保穩(wěn)定，經(jīng)濟社會發(fā)展取得了顯著成就。%；，%；?！斦杖氤掷m(xù)增長。——全力保障擴大內(nèi)需政策落實?！哟竺裆I(lǐng)域投入。%，夯實了農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)；，確保各項抗災(zāi)救災(zāi)工作扎實推進。積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，安排均衡性轉(zhuǎn)移支付及縣級基本財力保障機制獎補資金77億元，%；，確保了基層單位工資按時發(fā)放，以及義務(wù)教育教師績效工資改革的順利實施；，支持民族地區(qū)增強了自我發(fā)展能力。實行了預(yù)算編審委員會制度，開展了部門預(yù)算內(nèi)部公示試點；省級行政事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理改革、“省直管縣”財政改革試點、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算管理方式改革等穩(wěn)步推進。一、省級預(yù)算執(zhí)行審計情況㈠審計財政廳具體組織2009省本級預(yù)算執(zhí)行情況。財政廳認(rèn)真落實積極的財政政策，深入推進財稅體制改革，加強財政管理，超額完成了財政收支目標(biāo)任務(wù)。，造成財政資金被長期占用，未能發(fā)揮效益。%。一是部分預(yù)算單位虛列支出違規(guī)劃轉(zhuǎn)資金，或者不按規(guī)定用途使用資金；二是因預(yù)算單位申報不及時、財政審核時間過長，造成上年結(jié)轉(zhuǎn)資金下達過晚，影響了工作進度；三是開戶銀行對預(yù)算單位零余額賬戶資金劃轉(zhuǎn)審核不嚴(yán)。審計廳應(yīng)用聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)，組織全省審計機關(guān)對地稅征管情況進行了審計。但審計也發(fā)現(xiàn)了一些需要糾正和改進的問題。，；32戶企業(yè)未按規(guī)定預(yù)征、預(yù)繳企業(yè)所得稅；30戶企業(yè)未按規(guī)定預(yù)征、預(yù)繳土地增值稅；25個項目未開展土地增值稅清算。㈢審計省級部門預(yù)算執(zhí)行情況。此外，立信會計師事務(wù)所對審計廳2009預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，審計廳對外公告了審計結(jié)果。結(jié)果表明，部門預(yù)算的執(zhí)行力與約束力有所增強，預(yù)算管理和財務(wù)管理的水平有所提高。一是9個部門和3個單位預(yù)決算報表少反映收入、。二是4個部門項目預(yù)算支出未細(xì)化。三是5個部門自行調(diào)整預(yù)算、無預(yù)算撥款、。四是5個部門和2個單位在零余額賬戶管理使用中。其中：。其中：；國土資源廳違規(guī)收取探礦權(quán)、礦業(yè)權(quán)交易中心未繳“兩權(quán)”。其中：、。其中：省榮譽軍人康復(fù)醫(yī)院、。一是17個部門和12個單位存在債權(quán)債務(wù)清理不及時、往來款中列收列支等問題。二是7個部門和1個單位資產(chǎn)賬實不符3310萬元。㈣審計省級7家醫(yī)院情況。、。㈤審計15個部門決算草案情況。存在的主要問題：一是由于在往來款中列收列支，下屬單位收支結(jié)余情況未納入部門決算反映，通過省財政核撥州（市）的財政專項資金未納入主管部門決算反映等原因，、影響了決算草案編制的完整性；二是由于虛列支出、影響了決算草案編制的真實性；三是由于截留應(yīng)繳財政收入、影響了決算草案編制的合法性。二、審計擴大內(nèi)需及政府投資重點建設(shè)項目情況 ㈠跟蹤審計調(diào)查擴大內(nèi)需項目情況。結(jié)果表明，擴大內(nèi)需新增投資總體運行良好，促進了全省固定資產(chǎn)投資的穩(wěn)定增長。其中：，涉嫌貪污、。上述擠占挪用及出借專項資金的問題已整改完畢。其余問題有關(guān)地方和部門正在整改當(dāng)中。㈡審計20個政府投資建設(shè)項目情況。存在的主要問題：一是工程造價不實。上述問題，審計機關(guān)已依法作出了處理，招投標(biāo)中存在的問題，已移送省國資委作進一步處理。三、審計重點民生資金和民生工程情況圍繞全省經(jīng)濟社會發(fā)展大局，結(jié)合公開征集公眾對2009審計計劃的意見，審計廳將養(yǎng)老保險、再就業(yè)、抗災(zāi)救災(zāi)等44個項目列入了審計項目計劃。審計全省2008企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收支管理情況，審計覆蓋面達到100%。存在的主要問題：一是養(yǎng)老保險結(jié)余基金未按規(guī)定運作，%；二是由于大理、紅河等州（市）少核繳費基數(shù)，楚雄、昭通等州（市）少計利息等原因，；，%。㈡審計就業(yè)再就業(yè)專項資金情況。主要問題：一是文山、紅河等5個州(市)，用于發(fā)獎金、補貼、彌補行政經(jīng)費等；，用于發(fā)放補貼、基建、購車等；，鳳慶縣就業(yè)中心等5個單位私設(shè)“小金庫”。㈢審計調(diào)查廉租住房建設(shè)情況。存在的主要問題：，隆陽區(qū)、祿豐縣；二是部分廉租住房未按計劃實施，建設(shè)進度緩慢，、并且存在改變建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、用途等問題；三是部分地方分配入住資格審查不嚴(yán)格，抽查6個縣有61戶廉租住房住戶不符合保障條件或缺乏完整的資格審查材料。㈣跟蹤審計全省抗旱救災(zāi)資金情況。審計廳已發(fā)布了階段性審計結(jié)果公告。㈤審計青海玉樹地震我省救災(zāi)及捐贈款物情況。審計未發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問題。對全省2009年中小學(xué)校舍安全工程的專項審計調(diào)查結(jié)果表明，通過排除危房，消除安全隱患，顯著地改善了各地學(xué)校的辦學(xué)條件。另外，楚雄州、。其它問題正在整改中。審計7個州（市）27個縣2008年至2009以工代賑專項資金撥入、管理和使用情況，結(jié)果表明，以工代賑專項資金的投入和使用，對改善貧困地區(qū)農(nóng)民群眾的生產(chǎn)生活條件發(fā)揮了積極作用。㈧審計技改項目貼息資金情況。重點審計了昆明、保山、麗江、德宏、曲靖5個州（市），存在的主要問題：一是利用虛假申報材料騙取或套取貼息資金，涉及92個項目9190萬元；二是項目計劃投資完成率低。四、績效審計情況㈠重大項目和重要工作行政績效審計調(diào)查情況。結(jié)果表明，多數(shù)責(zé)任部門和單位能夠按照目標(biāo)任務(wù)要求，明確責(zé)任主體和工作措施，部分已完成的項目節(jié)約了投資、發(fā)揮了較好的社會效益。二是教育廳負(fù)責(zé)的堅持優(yōu)先發(fā)展教育工作，要求完成200萬平方米中小學(xué)校舍安全工程，預(yù)計投入資金24億元，；；人力資源和社會保障廳負(fù)責(zé)的新增培訓(xùn)農(nóng)村勞動力和新增轉(zhuǎn)移就業(yè)工作。上述問題，審計廳已專題報告省人民政府，并建議相關(guān)責(zé)任部門按照目標(biāo)任務(wù)要求，進一步明確責(zé)任，制定措施，加強協(xié)作，落實資金，加快進度，確保各項目標(biāo)按期完成。結(jié)合部門預(yù)算執(zhí)行審計，審計廳對司法廳等22個省級部門和單位績效情況進行了審計。但也存在一些問題：一是部分單位職能職責(zé)不明確、機構(gòu)不健全。二是部分單位存在公用經(jīng)費比例過大、增幅較快或擠占項目經(jīng)費等問題。三是專項資金滾存結(jié)余長期滯留在各單位。四是部分公共投資建設(shè)項目未實施，建設(shè)資金長期閑置。㈢中央擴大內(nèi)需項目績效審計情況。擴大內(nèi)需專項資金的投入，；特別是治污項目的實施，對長江、珠江流域及我省九大高原湖泊起到了重要的保護作用。如：瀘水縣六庫城區(qū)污水處理及截污干管工程等7個項目完成投資在10%以下；二是部分項目受城市工業(yè)排水影響，污水處理效果低下；三是治污項目收費價格體系不完備，導(dǎo)致已建成投入運營的垃圾、污水處理設(shè)施難以維持正常運轉(zhuǎn)。結(jié)果表明，農(nóng)墾集團經(jīng)營狀況穩(wěn)定，資產(chǎn)總量、銷售收入、所有者權(quán)益逐年增長，國有資產(chǎn)得到保值增值。五、審計信息系統(tǒng)情況為了確保被審計單位提供電子數(shù)據(jù)的真實性、合規(guī)性、安全性和完整性，審計廳先后對承載紅塔集團、省地稅局以及7家省級醫(yī)院財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的信息系統(tǒng)進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題包括：缺乏完整的信息化發(fā)展規(guī)劃，尚未建立一體化的運維管理體系，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)存在重大安全隱患，信息系統(tǒng)的可靠性以及數(shù)據(jù)的安全性、完整性、真實性缺乏保障，信息系統(tǒng)資源未能通過有效整合和運用為決策提供支持，一些信息系統(tǒng)模塊未能發(fā)揮應(yīng)有的管理功能。六、其他審計情況 ㈠審計領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任情況。結(jié)果表明，12名省管領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間基本能夠履行經(jīng)濟責(zé)任，但審計也發(fā)現(xiàn)了一些違法違規(guī)問題。此外，審計還查出被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在地方（部門、單位）的下屬機構(gòu)涉嫌經(jīng)濟犯罪案件線索5起，涉案人員6人。目前，各被審計單位和領(lǐng)導(dǎo)干部已按審計要求對存在問題進行了整改。對9家農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社2008資產(chǎn)負(fù)債損益的審計結(jié)果表明，農(nóng)信社系統(tǒng)立足“三農(nóng)”、服務(wù)城鄉(xiāng)、支持中小企業(yè)發(fā)展等服務(wù)功能得到較好發(fā)揮。在對騰沖、建水兩個縣聯(lián)社的審計中，發(fā)現(xiàn)了涉農(nóng)貸款及結(jié)算管理中的涉嫌經(jīng)濟犯罪線索，審計廳已向公安機關(guān)和檢察機關(guān)移送案件線索5件。七、查處重大違法違規(guī)問題情況審計始終堅持將查處重大違法違規(guī)問題作為監(jiān)督重點，從2009年7月至今，審計廳共向司法機關(guān)移送涉嫌違法犯罪案件線索14件，涉案人員28人，；移交紀(jì)檢監(jiān)察及有關(guān)部門查處13件。如：某集團個別下屬單位在改制、經(jīng)營過程中存在的大案要案線索5件9人，其中：。對各地、各單位的審計結(jié)果和整改情況，審計廳將依法予以公告。八、加強財政預(yù)算管理的意見㈠進一步推進國庫管理制度改革，健全預(yù)算執(zhí)行管理機制。㈡嚴(yán)格稅收征管，加大依法治稅力度。㈢進一步加強對所屬單位的管理和監(jiān)督。強化單位內(nèi)部監(jiān)督機制，建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，對因管理不善、失職瀆職行為造成重大損失浪費，以及嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律的問題，依法追究有關(guān)人員的責(zé)任。進一步理順資金分配渠道，統(tǒng)籌安排預(yù)算內(nèi)外資金；將項目建設(shè)和資金管理使用情況納入政務(wù)公開范圍；進一步完善專項資金績效評價機制；積極引入信息化手段，提高專項資金信息化管理水平，實現(xiàn)地方及部門之間的信息資源共享。以上報告，請予審議。今年的預(yù)算執(zhí)行審計工作以構(gòu)建財政審計大格局、覆蓋全部政府性資金、提高財政資金效益為著力點開展審計監(jiān)督，重點審計了市財政局、市地稅局、市屬三大開發(fā)區(qū)市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況，以及市司法局、市交通局等10個部門預(yù)算執(zhí)行情況，同時開展了政府投資建設(shè)項目竣工決算等5個專項審計和審計調(diào)查。審計結(jié)果表明，2010市級預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，完成了市十四屆人大三次會議和市十四屆人大常委會二十次會議批準(zhǔn)的預(yù)算目標(biāo)任務(wù)。2010年，我市積極推進依法治稅，創(chuàng)新稅源管理，強化非稅收入征管，不斷提高收入征管質(zhì)量和效率，財政收入實現(xiàn)快速