【文章內(nèi)容簡介】 入住資格審查不嚴格，抽查6個縣有61戶廉租住房住戶不符合保障條件或缺乏完整的資格審查材料。上述擠占挪用的問題已全部整改完畢，相關單位已加快了工程建設進度，變更建設規(guī)模、標準、用途的問題已得到妥善解決，基礎工作和后續(xù)管理有所增強。㈣跟蹤審計全省抗旱救災資金情況。截至6月底，其中：，共產(chǎn)黨員“特別捐獻”。審計廳已發(fā)布了階段性審計結(jié)果公告。截至目前，審計未發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問題。㈤審計青海玉樹地震我省救災及捐贈款物情況。截至7月9日，已全部匯繳到上級有關部門和玉樹地震災區(qū)。審計未發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問題。㈥跟蹤審計調(diào)查中小學校舍安全工程情況。對全省2009年中小學校舍安全工程的專項審計調(diào)查結(jié)果表明，通過排除危房，消除安全隱患，顯著地改善了各地學校的辦學條件。存在的主要問題：一是4個單位5500平方米教師宿舍重復立項，13個項目擅自變更建設規(guī)模，4所學校擅自改變項目用途；，其中曲靖市財政局700萬元；三是違規(guī)出借資金2500萬元，其中會澤縣2000萬元、云縣500萬元；。另外，楚雄州、。以上違規(guī)出借的2500萬元資金已歸還原渠道，相關單位規(guī)范了管理。其它問題正在整改中。㈦審計以工代賑專項資金情況。審計7個州（市）27個縣2008年至2009以工代賑專項資金撥入、管理和使用情況，結(jié)果表明，以工代賑專項資金的投入和使用，對改善貧困地區(qū)農(nóng)民群眾的生產(chǎn)生活條件發(fā)揮了積極作用。存在的主要問題：一是7個項目尚未開工建設，涉及投資1546萬元；二是5個項目在實施過程中擅自調(diào)減461萬元建設內(nèi)容，變更4個項目279萬元建設內(nèi)容未履行報批手續(xù)；三是勞務報酬支付計劃執(zhí)行不到位，%；，其中瀘西縣112萬元；。㈧審計技改項目貼息資金情況。審計2008年至2009技改項目貼息資金管理和使用情況，涉及255個貼息項目；其中145個項目貸款虛假，%。重點審計了昆明、保山、麗江、德宏、曲靖5個州（市），存在的主要問題：一是利用虛假申報材料騙取或套取貼息資金，涉及92個項目9190萬元；二是項目計劃投資完成率低。保山市21個貼息項目，；德宏30個貼息項目，；麗江市17個貼息項目。四、績效審計情況㈠重大項目和重要工作行政績效審計調(diào)查情況。按照建設效能政府、推行行政績效管理制度的要求，審計廳從省人民政府確定的2010年20個重大項目和20項重要工作中選擇了16項，對其上半年進展情況進行了行政績效審計調(diào)查。結(jié)果表明，多數(shù)責任部門和單位能夠按照目標任務要求，明確責任主體和工作措施，部分已完成的項目節(jié)約了投資、發(fā)揮了較好的社會效益。存在的主要問題：一是住房和城鄉(xiāng)建設廳負責的農(nóng)村保障性安居工程計劃未下達，省扶貧辦和民政廳負責的解決和鞏固60萬農(nóng)村貧困人口溫飽工作的目標任務未分解；省民委和16個州(市)分別負責的400個和2300個貧困自然村整村推進工作，計劃還未下達；水利廳負責的潤滇工程項目，未將投資任務20億元分解細化到具體水庫建設工程。二是教育廳負責的堅持優(yōu)先發(fā)展教育工作，要求完成200萬平方米中小學校舍安全工程，預計投入資金24億元，；；人力資源和社會保障廳負責的新增培訓農(nóng)村勞動力和新增轉(zhuǎn)移就業(yè)工作。三是衛(wèi)生廳負責的省級醫(yī)療機構(gòu)建設項目，；昆明市負責的西山區(qū)湖濱生態(tài)建設計劃投資18億元，；滇池北岸水環(huán)境綜合治理工程管網(wǎng)建設進度緩慢，造成該片區(qū)改建和新建的污水處理廠污水處理能力未達到設計目標。上述問題，審計廳已專題報告省人民政府，并建議相關責任部門按照目標任務要求，進一步明確責任，制定措施，加強協(xié)作，落實資金，加快進度，確保各項目標按期完成。㈡省級部門績效審計情況。結(jié)合部門預算執(zhí)行審計，審計廳對司法廳等22個省級部門和單位績效情況進行了審計。結(jié)果表明，多數(shù)部門能夠認真履行職責，加強制度建設，財政資金使用效益有所提高，公共管理和服務能力進一步增強。但也存在一些問題：一是部分單位職能職責不明確、機構(gòu)不健全。如：由于省輕紡工業(yè)行業(yè)協(xié)會、省流通行業(yè)協(xié)會的職能職責及內(nèi)設機構(gòu)未得到核定，其行業(yè)管理、指導和協(xié)調(diào)作用未得到發(fā)揮；省疾控中心從事經(jīng)營活動，影響了其公共服務職能的正常履行。二是部分單位存在公用經(jīng)費比例過大、增幅較快或擠占項目經(jīng)費等問題。如：省科協(xié)的公用經(jīng)費、接待費、%、%%；。三是專項資金滾存結(jié)余長期滯留在各單位。如：、均未在預算中統(tǒng)籌安排使用，專項資金長期閑置。四是部分公共投資建設項目未實施，建設資金長期閑置。如：、省科技館新館建設資金9500萬元，省社科院圖書館裝修及功能配套建設經(jīng)費665萬元，項目至今未實施，已撥付的財政資金處于閑置狀態(tài)。㈢中央擴大內(nèi)需項目績效審計情況。審計廳對16個州（市）截至2010年2月中央預算內(nèi)擴大內(nèi)需項目建設及運營績效情況進行了審計，結(jié)果表明，項目的實施保障了我省經(jīng)濟穩(wěn)定增長。擴大內(nèi)需專項資金的投入，；特別是治污項目的實施，對長江、珠江流域及我省九大高原湖泊起到了重要的保護作用。影響績效的主要問題：一是項目運營不規(guī)范、管理不善，9個項目監(jiān)管不到位，11個項目未嚴格執(zhí)行合同制管理制度，22個項目工程進度緩慢。如：瀘水縣六庫城區(qū)污水處理及截污干管工程等7個項目完成投資在10%以下；二是部分項目受城市工業(yè)排水影響，污水處理效果低下；三是治污項目收費價格體系不完備，導致已建成投入運營的垃圾、污水處理設施難以維持正常運轉(zhuǎn)。㈣全省農(nóng)墾系統(tǒng)績效審計調(diào)查情況。結(jié)果表明，農(nóng)墾集團經(jīng)營狀況穩(wěn)定，資產(chǎn)總量、銷售收入、所有者權益逐年增長，國有資產(chǎn)得到保值增值。全省農(nóng)墾系統(tǒng)在深化改革和持續(xù)發(fā)展方面存在的主要問題：一是職工收入分配不合理，農(nóng)工生活狀況遠低于當?shù)剞r(nóng)民，未按國家規(guī)定為職工繳納“五險一金”，；二是體制機制不適應，機構(gòu)設置政企不分，管理環(huán)節(jié)過多，權力過于集中，并且農(nóng)墾產(chǎn)業(yè)未融入地方經(jīng)濟整體，基本處于自我封閉的發(fā)展狀態(tài)；三是產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不科學，％，％，而且產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，第二、三產(chǎn)業(yè)未得到充分發(fā)展；四是生產(chǎn)經(jīng)營效益不高，扣除天然橡膠價格上漲因素，由于投資管理不科學。五、審計信息系統(tǒng)情況為了確保被審計單位提供電子數(shù)據(jù)的真實性、合規(guī)性、安全性和完整性，審計廳先后對承載紅塔集團、省地稅局以及7家省級醫(yī)院財務和業(yè)務數(shù)據(jù)的信息系統(tǒng)進行了審計。結(jié)果表明，信息系統(tǒng)的使用，對于提高工作效率，保證完成目標，實現(xiàn)單位內(nèi)部管理的規(guī)范化和精細化，起到了重要的促進作用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題包括：缺乏完整的信息化發(fā)展規(guī)劃，尚未建立一體化的運維管理體系，網(wǎng)絡系統(tǒng)存在重大安全隱患，信息系統(tǒng)的可靠性以及數(shù)據(jù)的安全性、完整性、真實性缺乏保障，信息系統(tǒng)資源未能通過有效整合和運用為決策提供支持，一些信息系統(tǒng)模塊未能發(fā)揮應有的管理功能。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，紅塔集團、省地稅局和7家省級醫(yī)院已制定了信息系統(tǒng)建設規(guī)劃和方案，進行了認真整改。六、其他審計情況 ㈠審計領導干部任期經(jīng)濟責任情況。2009年，審計廳共審計12名省管領導干部。結(jié)果表明，12名省管領導干部在任職期間基本能夠履行經(jīng)濟責任，但審計也發(fā)現(xiàn)了一些違法違規(guī)問題。存在的主要問題是：，財政收入未納入預算管理2億元，違規(guī)轉(zhuǎn)移財政資金1000萬元，擠占挪用專項資金744萬元，違規(guī)設置“小金庫”309萬元。此外，審計還查出被審計領導干部所在地方（部門、單位）的下屬機構(gòu)涉嫌經(jīng)濟犯罪案件線索5起，涉案人員6人。上述問題，審計廳已依法作出了處理，并向紀檢監(jiān)察、組織部門報告了審計結(jié)果，涉嫌經(jīng)濟犯罪的案件線索已移送司法機關作進一步處理。目前，各被審計單位和領導干部已按審計要求對存在問題進行了整改。㈡審計農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社情況。對9家農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社2008資產(chǎn)負債損益的審計結(jié)果表明，農(nóng)信社系統(tǒng)立足“三農(nóng)”、服務城鄉(xiāng)、支持中小企業(yè)發(fā)展等服務功能得到較好發(fā)揮。其中：，；設立虛假賬戶、賬戶管理失控、大額法人貸款違規(guī)提現(xiàn)等問題。在對騰沖、建水兩個縣聯(lián)社的審計中，發(fā)現(xiàn)了涉農(nóng)貸款及結(jié)算管理中的涉嫌經(jīng)濟犯罪線索，審計廳已向公安機關和檢察機關移送案件線索5件。針對上述問題，省農(nóng)信社制訂了教育培訓、制度執(zhí)行、專項檢查、處罰問責等整改措施，修訂完善了257條規(guī)章制度，組成45個檢查組對全省縣級聯(lián)社和機構(gòu)網(wǎng)點開展了專項檢查。七、查處重大違法違規(guī)問題情況審計始終堅持將查處重大違法違規(guī)問題作為監(jiān)督重點，從2009年7月至今，審計廳共向司法機關移送涉嫌違法犯罪案件線索14件，涉案人員28人，；移交紀檢監(jiān)察及有關部門查處13件。從審計發(fā)現(xiàn)的案件線索情況看，涉嫌違法犯罪行為主要表現(xiàn)為利用職權侵吞公款、化公為私謀取私利、偽造資料騙取資金、非法經(jīng)營謀取利益。如：某集團個別下屬單位在改制、經(jīng)營過程中存在的大案要案線索5件9人，其中：。其他涉嫌違法犯罪的問題還包括：；某農(nóng)資分公司在經(jīng)營過程中涉嫌嚴重違法違規(guī)，；某生物開發(fā)公司偽造銀行公章及貸款資料，騙取貼息資金190萬元；某縣水務局副局長侵占小額扶貧貼息貸款43萬元等。對各地、各單位的審計結(jié)果和整改情況，審計廳將依法予以公告。全面的整改情況，省人民政府將在11月底前向省人大常委會專題報告。八、加強財政預算管理的意見㈠進一步推進國庫管理制度改革，健全預算執(zhí)行管理機制。優(yōu)化財政資金運行流程，提高運行效率；完善國庫資金支付動態(tài)監(jiān)控機制，建立全過程、一體化的預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系；逐步將預算單位實有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系管理，規(guī)范財政資金專戶管理；切實加強零余額賬戶管理，提高年初預算到位率和預算的準確性，充分利用信息手段，強化事前事中監(jiān)管，從嚴控制從零余額賬戶向其他單位或賬戶劃轉(zhuǎn)資金的行為。㈡嚴格稅收征管，加大依法治稅力度。進一步完善稅收管理機制，逐步推行稅收征管綜合質(zhì)量考評制度，杜絕人為調(diào)節(jié)稅收入庫進度現(xiàn)象；健全委托代征稅款管理辦法，規(guī)范委托代征行為；嚴格執(zhí)行房地產(chǎn)業(yè)稅收政策，全面落實房屋預售預征預繳稅收規(guī)定，健全完善土地增值稅預征和清算制度；完善涉稅部門協(xié)作機制，推行“協(xié)稅聯(lián)管”模式，堵塞征管漏洞，防止稅收流失。㈢進一步加強對所屬單位的管理和監(jiān)督。強化主管部門對所屬單位預算編制和財務管理的監(jiān)管責任，督促所屬單位完善制度、規(guī)范財務管理。強化單位內(nèi)部監(jiān)督機制，建立健全并嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度，對因管理不善、失職瀆職行為造成重大損失浪費，以及嚴重違反財經(jīng)紀律的問題，依法追究有關人員的責任。㈣切實加強專項資金管理。進一步理順資金分配渠道，統(tǒng)籌安排預算內(nèi)外資金；將項目建設和資金管理使用情況納入政務公開范圍；進一步完善專項資金績效評價機制；積極引入信息化手段，提高專項資金信息化管理水平，實現(xiàn)地方及部門之間的信息資源共享。加大項目投資監(jiān)管力度，完善建設項目的技術和經(jīng)濟論證機制，同時建立監(jiān)管部門聯(lián)席會議制度，逐步實行重大建設項目進度通報和結(jié)果公告制度。以上報告，請予審議。第四篇：合肥市2010市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告合肥市2010市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《合肥市2010年市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計工作方案》的規(guī)定，市審計局對2010市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。今年的預算執(zhí)行審計工作以構(gòu)建財政審計大格局、覆蓋全部政府性資金、提高財政資金效益為著力點開展審計監(jiān)督，重點審計了市財政局、市地稅局、市屬三大開發(fā)區(qū)市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況，以及市司法局、市交通局等10個部門預算執(zhí)行情況，同時開展了政府投資建設項目竣工決算等5個專項審計和審計調(diào)查。2010年，我市認真落實國家宏觀經(jīng)濟政策，積極采取有效措施，努力提升經(jīng)濟增長的規(guī)模和質(zhì)量，切實保障和改善民生，財政收支等多項經(jīng)濟指標創(chuàng)歷史最好水平，全市經(jīng)濟保持平穩(wěn)較快發(fā)展。審計結(jié)果表明，2010市級預算執(zhí)行情況總體較好，完成了市十四屆人大三次會議和市十四屆人大常委會二十次會議批準的預算目標任務?！斦杖肟焖僭鲩L，財政綜合實力不斷增強。2010年，我市積極推進依法治稅，創(chuàng)新稅源管理，強化非稅收入征管，不斷提高收入征管質(zhì)量和效率，財政收入實現(xiàn)快速增長。，%，%，增值稅、營業(yè)稅等主體稅種大幅增長。，%。，%?！ΡＵ虾透纳泼裆?，重點和法定支出大幅增長。，全力保障33項民生工程實施，實現(xiàn)百分之百到位目標?？萍?、住房保障、農(nóng)業(yè)、教育、%、%、%、%、%?！晟曝斦С纸?jīng)濟發(fā)展政策，推動經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。進一步完善了我市財政支持工業(yè)、自主創(chuàng)新、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、現(xiàn)代服務業(yè)加快發(fā)展等政策，提高了政策的針對性、可操作性和有效性。，促進產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，推進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮財政資金促進經(jīng)濟發(fā)展的引領作用，保障經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展?！訌娯斦芾?，提升預算執(zhí)行效率。加大綜合預算改革，擴大納入國庫管理的收入范圍，建立預算支出績效考評機制。制定了《合肥市市級財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理辦法》、《關于進一步加快我市財政支出進度的通知》等制度，強化財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，加快預算執(zhí)行，進一步提高預算執(zhí)行的均衡性和有效性。一、市財政局、地稅局組織市本級預算執(zhí)行審計情況2010年，市財稅部門加強財稅管理，積極組織收入，合理安排支出，確保了民生和各項社會事業(yè)健康發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：（一）市財政局組織市本級預算執(zhí)行方面。1．政府性基金預算與實際執(zhí)行差距較大。，，主要是當年土地出讓收入增收較大。2．政府采購預算編制不完整。3．部分預算收入未及時繳庫。2010年末，市本級行政性收費、罰沒收入、契稅、土地出讓收入、未繳入國庫納入當年預算管理。4．部分財政專項資金使用率不高，未能及時發(fā)揮效益。2010年，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展 ，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金等5項資金使用率低于10%。審計指出上述問題后，市財政局高度重視，積極采取措施，對未及時繳庫的預算收入已在今年1季度繳入國庫，擬出臺政府性基金預算管理辦法，增強政府性基金預算編制的準確性和完整性，加大政府采購預算編制范圍，加強財政資金管理，提高財政資金使用效益。（二）市地稅局組織市本級稅收收入預算執(zhí)行方面。1．延緩征收稅款。，延壓至2011年1月份開票入庫。2．部分企業(yè)逾期繳納稅款未按規(guī)定加收滯納金。，未按規(guī)定加收滯納金。3．稅收征收管理監(jiān)督不到位。如個別中小貸款擔保企業(yè)有營業(yè)收入，但全年稅收零申報。此外，還存在部分開票稅金未及時追繳入庫、征收的在職職工教育附加費未嚴格執(zhí)行“收支兩條線”等問題。審計指出上述問題后，