【摘要】內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理——案例與操作為什么要說內(nèi)控“基本規(guī)范”與”配套指引”近10多年來,中國商界風(fēng)云詭譎,每隔一兩年便有一些龐大而知名的企業(yè)轟然倒地。在《大敗局》的眾多案例中,那些曾經(jīng)不可一世的企業(yè)家們?nèi)狈ΜF(xiàn)實(shí)的控制感和控制藝術(shù)大概是最為致命的弱項(xiàng)——仰融無法控制華晨、唐萬新無法控制德隆、顧雛軍無法控制科龍、宋如華無法控制托
2025-03-31 16:35
【摘要】第七章內(nèi)部控制及控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)第一節(jié)內(nèi)部控制的含義與目標(biāo)?一、內(nèi)部控制定義?被審計(jì)單位為了合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營的效率和效果以及對(duì)法律、法規(guī)的遵守,由治理層、管理層和其他人員設(shè)計(jì)和執(zhí)行的政策和程序。二、內(nèi)部控制的目標(biāo)。?(1)保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行;?(2)保證所有交易
2025-03-31 17:03
【摘要】三鹿集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理分析目錄中國乳業(yè)概況三鹿毒奶粉事件介紹“三鹿毒奶粉事件”暴露出的內(nèi)部控制問題警醒與啟示乳業(yè)的監(jiān)督措施和相關(guān)法規(guī)中國乳業(yè)概況中國乳業(yè)的基本概況中國乳業(yè)與世界乳業(yè)的差距中國乳業(yè)基本概況乳業(yè)是一條包括奶牛飼養(yǎng)及原料奶生產(chǎn)、
2025-02-26 14:28
【摘要】第5章內(nèi)部控制6學(xué)時(shí)審計(jì)學(xué)》武漢理工大學(xué)2023本章內(nèi)容第一節(jié)內(nèi)部控制案例分析第二節(jié)內(nèi)部控制第三節(jié)了解內(nèi)部控制第四節(jié)控制測(cè)試第五節(jié)管理建議書審計(jì)學(xué)》武漢理工大學(xué)2023第一節(jié)內(nèi)部控制案例分析案例一:“鄭百文”的警示一、輝煌的歷史(一)前身:鄭百文原來是一個(gè)單純的百貨文化用品批發(fā)站成立于198
2025-02-13 21:35
【摘要】目錄:一、案例回顧二、案例分析三、案例小結(jié)第一部分案例回顧案例回顧三鹿集團(tuán)全稱石家莊三鹿集團(tuán)股份有限公司20世紀(jì)90年代初,該公司開創(chuàng)了“奶牛+農(nóng)戶”飼養(yǎng)管理模式,曾為三鹿確立了為同行所效仿的奶源優(yōu)勢(shì)。2022年,集團(tuán)實(shí)現(xiàn)銷售收入,同比增長%。但是這種高增長背后隱藏的內(nèi)部控制
2025-06-17 18:04
【摘要】范文范例參考內(nèi)部控制案例分析題。會(huì)議中,公司有關(guān)高層管理人員的發(fā)言要點(diǎn)如下:總經(jīng)理劉某:(1)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)十分重要,可以杜絕財(cái)務(wù)欺詐、串通舞弊、違法違紀(jì)等現(xiàn)象的發(fā)生,這是關(guān)系到集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。(2)集團(tuán)公司內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)當(dāng)抓住重點(diǎn),尤其要注重加強(qiáng)對(duì)控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)等內(nèi)控要素方面的建設(shè),企業(yè)文化方面對(duì)內(nèi)部控制影響較小,可不必投入太多人力、物
2025-06-22 18:01
【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制及案例分析四川省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)副會(huì)長四川容光會(huì)計(jì)師事務(wù)所所長高級(jí)會(huì)計(jì)師、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師劉勝良2021年會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育系列講座目錄內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)誤區(qū)我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系內(nèi)部控制要素及案例分析內(nèi)部控制制度建設(shè)及其案例分析課程安排我國企業(yè)內(nèi)
2025-07-17 02:12
【摘要】第一講企業(yè)內(nèi)部控制概述?前言?企業(yè)內(nèi)部控制是關(guān)系到企業(yè)發(fā)展壯大乃至生存的非常重要的一個(gè)方面。雖然企業(yè)內(nèi)部控制不能保證企業(yè)成功,但是在通過對(duì)企業(yè)失敗【案例】進(jìn)行分析后我們發(fā)現(xiàn),如果沒有內(nèi)部控制,企業(yè)失敗的概率會(huì)大很多。也就是說有了內(nèi)部控制不是萬能的,但是沒有它是萬萬不能的。本文所講述的企業(yè)內(nèi)部控制主要是圍繞企業(yè)在發(fā)展過程中,特別是針對(duì)中國企業(yè)發(fā)展的特征
2025-06-02 22:42
【摘要】中信泰富事件 根源:內(nèi)控制度的漏洞,中信泰富對(duì)風(fēng)險(xiǎn)沒有合理估計(jì),對(duì)權(quán)力沒有有效監(jiān)督,在信息披露上又嚴(yán)重違規(guī),結(jié)果導(dǎo)致內(nèi)部控制系統(tǒng)漏洞百出。 控制環(huán)境分析:(1)法人治理機(jī)構(gòu)不健全,董事會(huì)職能虛化。...
2024-10-19 17:15
【摘要】?控制環(huán)境?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?控制活動(dòng)?信息與溝通?內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部控制要素篇1南開大學(xué)程新生等第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境內(nèi)部控制環(huán)境是對(duì)內(nèi)部控制建立和運(yùn)行有影響的一切事物的總和。內(nèi)部環(huán)境是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。第三章企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估2南開大學(xué)程新生
2025-03-31 16:38
【摘要】第一篇:內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制與財(cái)務(wù)管理 一、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制 企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理從本質(zhì)上也應(yīng)當(dāng)是以內(nèi)部控制為前提,是以內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)為主要對(duì)象的進(jìn)行的有效和適當(dāng)?shù)墓芾怼,F(xiàn)代企業(yè)面...
2024-11-15 02:08
【摘要】第一篇:內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 一、單項(xiàng)選擇題(只有一個(gè)正確答案)【1】對(duì)內(nèi)部控制無效性理解錯(cuò)誤的是()。 A:內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)不夠完整合理 B:內(nèi)部控制政策和措施有與法律法規(guī)相抵觸的地方C:在企業(yè)...
2024-11-09 01:12
【摘要】內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)篇一、人員與組織行為風(fēng)險(xiǎn)控制1、人員風(fēng)險(xiǎn)控制1)概述含義:人員風(fēng)險(xiǎn)控制是通過挑選和任命員工、培訓(xùn)、職位設(shè)計(jì)、權(quán)責(zé)劃分、績效考核等,達(dá)到企業(yè)管理目標(biāo)。人員控制是其他控制的基礎(chǔ)。人員素質(zhì)人員能力人員道德基本功能:ü
2025-03-31 17:02
【摘要】I/136CIAPartI內(nèi)部審計(jì)在治理、風(fēng)險(xiǎn)和控制中的作用目錄1如何應(yīng)對(duì)CIA.................................................................-1-2當(dāng)代國際內(nèi)部審計(jì)新發(fā)展............................................
2024-08-02 13:37
【摘要】第一篇:風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制 一、CFO在企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色與使命 中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)常務(wù)副會(huì)長董鋒認(rèn)為,建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系,設(shè)計(jì)好內(nèi)部控制制度,首先,要把握好CEO與...
2024-11-15 23:19