【正文】 .......................... 90 經(jīng)濟財務(wù)評價結(jié)論 ................................................................ 93 第十三章 穩(wěn)定回報論證 結(jié)論與建議 ............................................... 94 結(jié)論 .......................................................................................... 94 建議 .......................................................................................... 95 1 第 一 章 總 論 項目 概況 項目名稱 *******養(yǎng)殖 有限責(zé)任公司 擴建年 出 欄 30000 頭生豬養(yǎng)殖、新建年屠宰 30 萬頭生產(chǎn)線及沼氣綜合利用項目 項目 建設(shè)單 位 *******養(yǎng)殖有限責(zé)任公司 項目性質(zhì) 擴建 項目負(fù)責(zé)人 項目 建設(shè) 地點 ****省 ****市 **** 建設(shè) 宗旨 及內(nèi)容 為 帶動當(dāng)?shù)厣i 規(guī)?；?養(yǎng)殖業(yè)的進一步發(fā)展 ， 加快肉食品行業(yè)的健康發(fā)展， 解決農(nóng)民生活的燃料問題，減少糞肥對環(huán)境造成的污染 、 提高養(yǎng)殖戶的綜合效益，使農(nóng)業(yè)上走良性生態(tài)循環(huán)和可持續(xù)性發(fā)展的道路。 *******養(yǎng)殖有限責(zé)任公司 計劃實施年 出 欄 30000 頭生豬養(yǎng)殖、新建年屠宰 30 萬頭生產(chǎn)線及沼氣綜 2 合利用項目 。 利用現(xiàn)有的技術(shù)力量和畜牧獸醫(yī)專業(yè)人才， 建設(shè)疫病防治中心。（詳見設(shè)備方案中設(shè)備明細(xì)表） （ 3）其他輔助工程 配套建設(shè) 給排水工程、采暖、電氣、通風(fēng)空調(diào)、消防、道 3 路、綠化等其他工程。 資金籌措方案 項目總投資 萬元， 計劃向投資機構(gòu)融資 萬元， 項目 單位自籌 萬元。具體數(shù)據(jù)見下表： 4 表 11 財務(wù)評價指標(biāo)匯總表 序號 科目 單位 指標(biāo) 備注 1 項目規(guī)模總投資 萬元 建設(shè)投資 萬元 建設(shè)期利息 萬元 鋪底流動資金 萬元 2 正常年均銷售收入 萬元 3 正常年均總成本 萬元 正常年均固定成本 萬元 正常年均可變成本 萬元 4 正常年均經(jīng)營成本 萬元 5 正常年均利稅總額 萬元 正常年均營業(yè)稅金及附加 萬元 正常年均利潤總額 萬元 正常年均增值稅 萬元 6 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅后 7 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 稅后 8 稅后投資回收期 年 含建設(shè)期 9 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅前 10 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 稅前 11 總投資收益率 % 12 投資利稅率 % 13 項目資本金凈利潤率 % 14 盈虧平衡點 % 5 項目綜合評價結(jié)論 本報告對項目的 項目所處的投資環(huán)境、產(chǎn)業(yè)狀況、投資政策、項目企業(yè)資源能力、產(chǎn)品市場情況、營銷網(wǎng)絡(luò)和策略、 SWOT、經(jīng)濟財務(wù)指標(biāo)評價 、 項目價值估算 等 的合理性 及穩(wěn)定性回報 進行了全面的分析比較，認(rèn)為 本項目的建設(shè)符合國家有關(guān)加快農(nóng)業(yè)科技發(fā)展、調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、盡快實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化 、加快發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟 的戰(zhàn)略精神 ，符合循環(huán)經(jīng)濟、農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟、低碳農(nóng)業(yè) 等 相關(guān)政策和理念 。各項分析表明，該項目經(jīng)營風(fēng)險較小，經(jīng)濟效益可觀，生態(tài)效益與社會效益俱佳，具有很高的 投資價值 。 建設(shè)單位基本情況 本項目建設(shè)單位是 ****市有限責(zé)任公司。為發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、生豬、促進經(jīng)濟增長，現(xiàn)為公司法人代表的紀(jì)蝴蝶帶領(lǐng)一支有志于從事農(nóng)業(yè)的團隊， 通過 多年 努力 現(xiàn)已初具規(guī)模。并邀請專家考察論證，最終決定投資建設(shè)方向及建設(shè)規(guī)模。 7 第 二 章 項目背景 及必要性 項目提出的背景 國家 產(chǎn)業(yè)政策 《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的若干意見》明確指出加大對循環(huán)經(jīng)濟投資的支持力度。對發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的重大項目和技術(shù)開發(fā)、產(chǎn)業(yè)化示范項目，政府要給予直接投資或資金補助、貸款貼息等支持，并發(fā)揮政府投資對社會投資的引導(dǎo)作用。 按照“減量化、再利用、資源化”原則 ,在資源開采、生產(chǎn)消耗、廢物產(chǎn)生和社會消 費的各個環(huán)節(jié) ,逐步建立全社會資源循環(huán)利用體系。大力發(fā)展畜牧業(yè)，有效地轉(zhuǎn)化糧食和其他副產(chǎn)品，可以帶動 養(yǎng)殖 業(yè)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品多次增值，促進農(nóng)業(yè)向深度和廣度進軍，是推進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的重要措施。 《 國務(wù)院關(guān)于促進畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見 》指出： 加快推進健康養(yǎng)殖。按照市場需求，加快建立一批標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；a(chǎn)示范基地。支持建設(shè)生豬、奶牛規(guī)模養(yǎng)殖場（小區(qū)），發(fā)展園藝作物標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)基地和水產(chǎn)健康養(yǎng)殖示范場，開展標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建活動，推進畜禽養(yǎng)殖加工一體化。地方各級人民政府要采取措施， 鼓勵大型標(biāo)準(zhǔn)化生豬養(yǎng)殖場的建設(shè)，引導(dǎo)農(nóng)民建立養(yǎng)殖小區(qū)，降低養(yǎng)殖成本，改善防疫條件，提高生豬生產(chǎn)能力。 農(nóng)業(yè)部日前公布的一系列數(shù)據(jù)表明，我國農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境建設(shè)和保護雖然取得了很大成績，但近年來，我國農(nóng)業(yè)環(huán)境農(nóng)產(chǎn) 9 品污染問題日趨嚴(yán)重，耕地環(huán)境質(zhì)量不斷下降，農(nóng)產(chǎn)品有毒有害物質(zhì)殘留問題突出，已成為制約農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要因素。 農(nóng)業(yè)廢棄物污染日益突出。據(jù)初步統(tǒng)計，目前我國每年禽畜養(yǎng)殖場、區(qū)排放的糞便及糞水總量超過 17 億噸，再加上沖洗水，實際排放的污水總量還遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過這個個數(shù)字。 畜禽養(yǎng)殖業(yè)帶來的污染物主要有畜禽養(yǎng)殖場有機廢水、糞便、惡臭、致病微生物、飼料添加劑中的抗生素，以及 將來可能出現(xiàn)的轉(zhuǎn)基因生物污染。養(yǎng)殖業(yè)的糞尿排泄物及廢水中含有大量度的有機物、氮、磷、懸浮物及致病菌，并產(chǎn)生惡臭，污染物量大而集中。 10 ****省 產(chǎn)業(yè)政策 《 ****省 “ 十一五 ” 畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃》中提出 ， 大力發(fā)展畜禽生產(chǎn)。優(yōu)化區(qū)域布局 ,推進京廣鐵路沿線生豬產(chǎn)業(yè)帶、豫北蛋肉雞和豫南水禽等優(yōu)勢區(qū)域開發(fā)。 （ 1） 推進畜牧業(yè)生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)變。引導(dǎo)規(guī)模養(yǎng)殖場加快發(fā)展 ,提高集約化養(yǎng)殖水平。加大畜禽養(yǎng)殖環(huán)保治理力度 ,重點支持養(yǎng)殖場和養(yǎng)殖小區(qū)建設(shè)糞污無害化 處理 設(shè)施 ,改善人居環(huán)境。 （ 3） 大力發(fā)展畜產(chǎn)品加工業(yè)實施加工帶動戰(zhàn)略。 （ 4） 促進畜產(chǎn)品加工業(yè)快速發(fā)展。 項目建設(shè) 的 必要性 是 促進當(dāng)?shù)厣i養(yǎng)殖業(yè)快速 發(fā)展的需要 生豬生產(chǎn)在當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)中占有非常重要的地位，養(yǎng)豬業(yè)是當(dāng)?shù)?主導(dǎo)畜牧業(yè)。“ ****省 畜牧致富工程”、計劃的實施，促進了 ****市 畜牧業(yè)迅猛發(fā)展，畜禽集約化養(yǎng)殖比例大幅度提高。目前，集約化養(yǎng)殖由于集中控制管理容易實現(xiàn)，能很快地形成產(chǎn)品規(guī)模優(yōu)勢而擴大市場占有率，在為生產(chǎn)提供發(fā)展空間的同時又能使經(jīng)濟效益大幅度的提高，現(xiàn)已成為畜牧業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)定發(fā)展主流。 12 是 優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的需要 ****省 是一個農(nóng)業(yè)大省，農(nóng)業(yè)資源十分豐富。 項目建成后， 一方面， 通過資源的合理配置，將有效的促進農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，影響和帶動 全市 農(nóng)民及周邊地區(qū)養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展，加快畜牧業(yè)商品化、專業(yè)化、現(xiàn)代化和產(chǎn)業(yè)化的進程，對 當(dāng)?shù)?農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展起到至關(guān)重要的推動作用。 保障肉類食品品質(zhì)的需要 生豬的生產(chǎn)和消費在國內(nèi)外，特別是在亞洲 有不可替代的地位。但是從總體上講，我國肉類工業(yè)發(fā)展水平還比較低，特別是在品種、衛(wèi)生、安全等方面離百姓需求還有相當(dāng)距離。 是保護生態(tài)環(huán)境的需要 生豬 養(yǎng)殖過程中產(chǎn)生的排泄物含有 大量的有機物，排出體外后會腐敗發(fā)酵，產(chǎn)生惡臭物質(zhì)，污染養(yǎng)殖場及其附近的大氣環(huán)境。惡臭是使人的嗅覺產(chǎn)生厭惡感的氣體物質(zhì)，會對人畜產(chǎn)生有害作用。因此本項目的實施，將大大減輕養(yǎng)殖場糞便對周圍環(huán)境的污染，有利于生態(tài)環(huán)境的保護 是改善土壤和避免水體污染的需要 養(yǎng)殖場糞便等污染不經(jīng)處理，隨排放或處置不當(dāng)，污染地面、土壤和地下水。在微生物作用下，大量消耗水中的溶解氧時，溶解氧被耗盡，有機物進行厭氧分解，產(chǎn)生多種惡臭物質(zhì)，水體變黑發(fā)臭，水質(zhì)惡化，不能飲用。在有機分解過程中，有機物氮、磷還要被礦化為無機的氮、磷。 礦物質(zhì)元素污染 在畜禽養(yǎng)殖行業(yè)，為增強畜禽的食欲，往往在飼料中加入食鹽，這導(dǎo)致 糞尿鹽分含量增多，直接影響動物健康和畜產(chǎn)品的食用安全，污染土壤，對農(nóng)作物的生長不利。并可帶動種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進項目區(qū)經(jīng)濟的快速發(fā)展。對 當(dāng)?shù)匾约罢麄€ ****省的 國民收入再分配做出積極的貢獻。近年來，財政部出臺了多項扶持政策支持生豬養(yǎng)殖業(yè)，除財政部外，農(nóng)業(yè)部下一步將繼續(xù)支持生豬原種場和擴繁場建設(shè)，增加供種能力。積極推進標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模養(yǎng)殖場、養(yǎng)殖小區(qū)建設(shè)規(guī)范和技術(shù)規(guī)范的實施，鼓勵和引導(dǎo)散養(yǎng)農(nóng)戶向適度規(guī)模養(yǎng)殖過渡。從供給總量來看，據(jù)農(nóng)業(yè)部統(tǒng)計，20xx 年 11 月底，全國生豬存欄 億頭，比 20xx 年同期增長%，比生豬市場調(diào)控預(yù)案確定的最低目標(biāo)（不低于 億頭）高 %。生豬養(yǎng)殖的規(guī)?；讲粩嗵岣?。 從供給結(jié)構(gòu)來看， 20xx 年 1～ 7 月份，能繁母豬存欄呈逐月小幅下降的趨勢， 11 月底能繁母豬存欄數(shù) 4870 萬頭，比 10 月微降 %，占生豬存欄總數(shù)比重達 %，處于正常的水平。預(yù)示著 20xx 年 12 月份至 20xx 年 5 月生豬存欄雖會小幅下降，但生豬出欄是基本穩(wěn)定的。事實證明，這是一種比較適合在中國發(fā)展的 生豬 生產(chǎn)模式，但具體的組織管理形式仍然需要不斷改進。因而，由一個貿(mào)易公 司，特別是兼有加工與貿(mào)易雙重職能的公司與小農(nóng)戶集體簽訂生產(chǎn)合同，負(fù)責(zé)以議定的價格收購產(chǎn)品，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督小農(nóng)戶集體的生產(chǎn)，直至采取由公司統(tǒng)一供應(yīng)所有農(nóng)用物資，派出公司人員常 17 駐生產(chǎn)基地進行管理等等措施，從而確保生產(chǎn)的完整性和可靠性。發(fā)展 生豬 具有較低的成本優(yōu)勢和品種豐富的優(yōu)勢，面臨快速增長的國際市場和已經(jīng)開始啟動、有巨大潛力的國內(nèi)市場，中國 生豬 發(fā)展前景光明。在國內(nèi)外市場巨大需求的推動下，中國 生豬 進入快速發(fā)展時期。預(yù)計未來十年，中國生豬 面積將可能達到 600 萬～ 1000 萬 hm2，保持作 生豬 面積世界第二的地位，由于澳大利亞主要是 綠色 牧場，中國將成為 生豬 產(chǎn)量世界第一大國。預(yù)計未來我國生豬屠宰和肉制品加工企業(yè)的增長空間主要來自兩個方面：一是隨著豬肉人均消費量的提高，行 18 業(yè)市場規(guī)模會繼續(xù)擴大；二是行業(yè)內(nèi)部的橫向整合?？傮w來看，生豬產(chǎn)業(yè)逆市調(diào)整，產(chǎn)能漸趨合理，預(yù)計后市生豬供求有望趨于平衡，價格保持基本平穩(wěn)。 （ 2）豬價回升，豬糧比價下降 —— 養(yǎng)殖效益不穩(wěn)定 20xx 年前三季度，國內(nèi)豬肉價格走勢呈“ V”字型，繼續(xù)向正常贏利的方向回歸，其中， 7～ 8 月份保持較快速度增長。第一階段調(diào)整基本結(jié)束后， 20xx年第四季度的生豬價格出現(xiàn)小幅振蕩，符合周期性、季節(jié)性規(guī)律。 雖然生豬價格 回升，但由于豬糧比價持續(xù)下降，養(yǎng)殖效益不穩(wěn)定。 （ 3）供求平衡，調(diào)控能力增強 —— 后期價格將保持平穩(wěn) 20xx 年，國家預(yù)警信息和凍肉收儲等政策對市場信心的回升起到了不小的作用，國家對農(nóng)業(yè)的補貼政策也向平穩(wěn)過渡，并且已經(jīng)建立了加強 信息引導(dǎo)、利用凍肉儲備調(diào)節(jié)市場預(yù)期等機制，調(diào)控能力顯著增強，將更好地發(fā)揮穩(wěn)定市場預(yù)期、調(diào)節(jié)市場供求的積極作用。 營銷策略、方案、模式和進度 營銷策略 組織力量加強研究 市場信息 ，及時掌握國內(nèi)需求動向，搞好良種開發(fā)，以市場和銷售指導(dǎo)生產(chǎn)，樹立品牌意識，制訂品牌戰(zhàn)略，積極謀求市場競爭優(yōu)勢，同時 在 技術(shù)，管理，產(chǎn)品銷售等環(huán)節(jié)上提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。 20xx 年，生產(chǎn)基數(shù)偏高，產(chǎn)能集中釋放，供給持續(xù)增多，但受國際金融危機和甲型 H1N1 流感影響，國內(nèi)需求不旺。 銷售和價格變化分析 一般項目主要制約因素是銷售與價格的變化，將直接影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。肉制品配合上海菜籃子工程實行定點定價銷售， 生豬 產(chǎn)品 建立銷售網(wǎng)絡(luò)在全國設(shè)銷售點，擴大對外銷售，確保產(chǎn)品的銷售量來規(guī)避企業(yè)多方面的風(fēng)險。 ******* 21 養(yǎng)殖有限責(zé)任公司 將 嚴(yán)格 按照國際有關(guān)食品 安全 的標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)和制造產(chǎn)品，以質(zhì)量盈得市場和客戶，以生產(chǎn)規(guī)模來抗衡市場風(fēng)險。 投資風(fēng)險分析及對策 本項目與其它類投資項目一樣，具有一定的風(fēng)險性。協(xié)議資金不能準(zhǔn)時、按量到位，勢必影響建設(shè)工期和投產(chǎn)期。生豬從繁殖、養(yǎng)殖、 屠宰 是一個 較 長的產(chǎn)品鏈，是一個十分復(fù)雜的系統(tǒng)工程。 自然因素的不可預(yù)測性。 產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性。 銷售市場的開拓性。 23 第四 章 建設(shè)條件與廠址選擇 建設(shè)條件 地理位置 ****市位于 ****省的西北部，在焦作市的西南隅。地理坐標(biāo)東經(jīng)82176。 55’，北緯 34176。 02’，東西最長處 33 公 里，南北最寬處 公里，全市總面積 平方公里。轄 6 鎮(zhèn) 1 鄉(xiāng) 4 個辦事處， 274 個 24 行政村，人口 40 多萬。礦藏資源缺乏，僅有上