市政工程西南設(shè)計(jì)研究院監(jiān)督機(jī)制設(shè)計(jì)方案工程設(shè)計(jì)-在線瀏覽
2024-08-19 14:35本頁面
【正文】 通過 否 提出離任審計(jì)需要 與被審計(jì)人聯(lián)系 審計(jì)報(bào)告 寫出審計(jì)報(bào)告 決議 通過 形成決議通知人力資源部 否 院長辦公會 準(zhǔn)備接受審計(jì) 調(diào)研訪談 進(jìn)駐被審計(jì)人所處單位 與被審人訪談 辦理離職手續(xù) 科技管理部 查閱資料軟件借閱 通過 否 返還借閱資料軟件，按規(guī)定將文檔上交 返還 通知 接收所有返還資料 返還 西南院的監(jiān)督約束機(jī)制中的投訴路徑 院長辦公會 院長書記 紀(jì)檢委員會 審計(jì)部 副院長 中層領(lǐng)導(dǎo) 行政專職人員或主管 員工 制度 決議 制度 決議 制度 決議 制定 執(zhí)行 審計(jì)報(bào)告 制定過程 監(jiān)察 執(zhí)行過程 監(jiān)控 實(shí)施效果 審計(jì) 投訴 審計(jì)任務(wù) 回復(fù)投訴 或 院務(wù)公開 產(chǎn)生偏差 產(chǎn)生偏差 西南院制度建制：一個組織有效執(zhí)行制度、決策并使之能夠保障公正與公平，就必須使這個執(zhí)行路程處于閉環(huán)中 制度（或指令）的形成 制度（或指令）的推行 執(zhí)行效果 檢查 制度的更新和完善 運(yùn)行環(huán)境 審計(jì)部 紀(jì)檢委 約束 約束 約束 約束 制度是管理實(shí)施的載體，也是監(jiān)督約束機(jī)制的載體，因此制度的建立健全和不斷完善是西南院的一個需要持續(xù)進(jìn)行的工作 下面舉出三個必須建立健全的制度體系： 西南院各層審批決策權(quán)限的制度體系 對分院財(cái)務(wù)進(jìn)行控制的制度體系 實(shí)施全面預(yù)算的制度體系 例一：關(guān)于審批決策權(quán)限的制度（一） 西南院院長辦公會權(quán)限 人事權(quán) 1. 聘任或者解聘分院院長、副院長和部門負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)； 2. 審批決定員工的錄用、調(diào)配 3. 審批公司中層及中層以上管理人員的對外援助活動； 財(cái)務(wù)權(quán) 1. 審定總院及下屬單位的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、產(chǎn)值核定； 2. 決定總院的投資計(jì)劃，審批對外投（融）資合同； 3. 審批決定 萬元以上的固定資產(chǎn)購置； 4. 審批超額支出的非經(jīng)營性費(fèi)用，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會務(wù)費(fèi)等。 例一：關(guān)于審批決策權(quán)限的制度（二） 西南院院長權(quán)限 人事權(quán) 1. 審批副院長請假、調(diào)休事項(xiàng)；如遇特殊情況可作特殊處理； 2. 審批公司中層及中層以上管理人員參加培訓(xùn)； 3. 審批公司普通員工的解聘。 3. 審批正常履行的總院簽署合同付款單據(jù)。 例一：關(guān)于審批決策權(quán)限的制度（三） 西南院具有獨(dú)立法人資格的分院權(quán)限 人事權(quán) 1. 審核員工的招聘、借用、調(diào)用事項(xiàng)后，報(bào)總院人力資源部審批； 2. 審核員工的解除合同事項(xiàng)后，報(bào)總院人力資源部審批； 財(cái)務(wù)權(quán) 1. 根據(jù)總院指標(biāo)，擬訂預(yù)算計(jì)劃，報(bào)總院審批。 例一：關(guān)于審批決策權(quán)限的制度（四） 不具獨(dú)立法人資格的分院及事業(yè)部行政部門負(fù)責(zé)人權(quán)限 人事權(quán) 1. 參與員工的招聘考核； 2. 向總院人力資源部提出用人需求，由總院進(jìn)行審定； 3. 向總院人力資源部提出對某個員工解除合同的申請，由總院進(jìn)行審定； 財(cái)務(wù)權(quán) 1. 根據(jù)總院指標(biāo)，擬訂預(yù)算計(jì)劃，報(bào)總院審批。 例二：總院對已形成獨(dú)立法人的分院加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督約束（一） 委派財(cái)務(wù)主管 各下屬分院的財(cái)務(wù)主管一律由總院委派?？傇憾ㄆ谡匍_各分院財(cái)務(wù)主管會議，溝通信息，提出要求。對于大額流向的資金一定要進(jìn)行會簽，必要時還可由院長辦公會集體討論決定。 支持銀行收支報(bào)告 為了全面掌握各單位資金收付情況，要求及時上交銀行收支明細(xì)表?？傇贺?cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)問題即可及時了解情況，提出意見。 為了盡可能做到事前控制，促進(jìn)西南院整體經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，必須實(shí)行全面預(yù)算管理，并把預(yù)算管理延伸到各個下屬分院。 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì) 進(jìn)行巡回審計(jì)和專題審計(jì)，審查財(cái)務(wù)收支，檢查財(cái)稅法規(guī)和分院內(nèi)部財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，包括支出會簽手續(xù)是否完備等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改要求，并報(bào)告總院領(lǐng)導(dǎo)。 例三：建立全面預(yù)算管理體系 統(tǒng)一預(yù)算編制的原則 明確預(yù)算制定的內(nèi)容 規(guī)范預(yù)算制定的程序 監(jiān)控預(yù)算實(shí)施的效果 例三：統(tǒng)一預(yù)算編制的原則 （一）強(qiáng)調(diào)各個分院、事業(yè)部、職能部門都必須以統(tǒng)一的經(jīng)營目標(biāo)為前提。也就是說要充分估計(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性，不能把預(yù)算指標(biāo)定得過低或過高；同時為了應(yīng)付實(shí)際情況的千變?nèi)f化，預(yù)算又必須具有一定的靈活性，以免在意外事項(xiàng)發(fā)生時，影響目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 （ 2）經(jīng)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批后由財(cái)務(wù)部下發(fā)到二級預(yù)算單位：即各個分院、事業(yè)部、職能部室。 （ 3）年度預(yù)算草案必須經(jīng)過從上到下從下到上幾輪反復(fù)審查、匯總、協(xié)調(diào)、平衡后才能夠形成
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