【正文】 來自利潤分配。又稱留存利潤，它是商業(yè)銀行稅后利潤中未分配給股東的部分。 ? 補償性準備金。 ? 從屬債務。是指當商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，償還順序較為靠后的債務。存款是銀行吸收外來資金的主要渠道，是負債業(yè)務的主要內(nèi)容。傳統(tǒng)的方法是按支取方式將其分為活期存款、定期存款與儲蓄存款。 ?這類存款，銀行要發(fā)給存款人支票簿，存款人須簽發(fā)支票才能提取現(xiàn)金或者向他人支付。 26 定期存款 ?定期存款是指規(guī)定了一定期限的存款，到期前一般不能支取。定期存款的利率高低與期限長短成正比。它是銀行為機構(gòu)投資者設計的具有可轉(zhuǎn)讓性質(zhì)的大額定期存款證。該存款屬于定期存款，利率隨市場利率調(diào)整。 27 儲蓄存款 ?儲蓄存款是商業(yè)銀行針對居民個人積蓄貨幣之需所開辦的一種存款業(yè)務。 ?儲蓄存款分為定期和活期存款兩大類。 28 個人存款賬戶實名制 ?個人存款賬戶實名制是指自然人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，必須出示本人有效身份證件，并使用該證件上的真實姓名的制度。 ?有效身份證件是指符合法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定的身份證件。 ?個人存款賬戶實名制從 2023年 4月 1日起實行。它是商業(yè)銀行取得收益的主要途徑。 ?概括起來，主要包括現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、貼現(xiàn)與證券投資業(yè)務。由于它起著銀行資產(chǎn)流動性的第一道防線的作用，因而一般也稱之為商業(yè)銀行的一級準備資產(chǎn)?，F(xiàn)金資產(chǎn)主要包括下列項目： ?庫存現(xiàn)金 ——是指銀行金庫所保留的現(xiàn)鈔，它隨時可用于支付。 ?存放同業(yè) ——指本行存放其他銀行的資金（其他銀行存在本行的資金稱為同業(yè)存款）。銀行術(shù)語稱之為浮存，是指本行或通過同業(yè)向外地收取的支票存款。這是商業(yè)銀行利潤的最大來源，是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務。 ?按貸款的用途和對象分類，有工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、不動產(chǎn)貸款、消費貸款。 ?按貸款期限分類，有活期貸款、定期貸款和透支。 ?按放款銀行的家數(shù)分類，有單獨貸款和聯(lián)合貸款。這是 60年代前西方商業(yè)銀行較流行的原則與方法。 ?“ Who” ：即借款人是誰。 ?“ What” ：即抵押品。 ?“ How” ：即還款方式和來源。我國銀行信貸工作中曾長期講計劃性、物資保證性和按期歸還性三個原則。 在貸款審查過程中，必須遵循以下原則和要求，即“六 C”原則。 ? 才能 (Capacity)，是指借款人廣泛利用其才能和對其新借資金合理使用獲取利潤的能力。 ? 抵押品 (Collateral)，是指借款人能否提供用作還款保證的抵押品。 ? 連續(xù)性 (Continuity)，是指借款人能否在競爭日益激烈的環(huán)境中生存與發(fā)展。 按風險程度，將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。 ?關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；貸款的損失概率不會超過 5%。 ?可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失；貸款的損失概率在 5075%之間。 36 “一逾兩呆” 不良貸款，在我國，多年來一直是“一逾兩呆”的統(tǒng)稱。 37 3．貼 現(xiàn) 貼現(xiàn)實質(zhì)上是銀行的一種放款性的資產(chǎn)業(yè)務，但它又不同于普通的放款，其差異表現(xiàn)為以下幾個方面： ?利息收付不同。 ?責任人不同。 ?期限不同。而票據(jù)貼現(xiàn)屬于銀行的短期資金運用。貸款的流動性很差。 ?安全性不同。 38 4．證券投資 ? 證券投資是商業(yè)銀行以其資金在金融市場上購買各種有價證券的業(yè)務活動，它是銀行僅次于貸款的一項重要的資產(chǎn)業(yè)務。 39 （三）商業(yè)銀行的中間業(yè)務 所謂中間業(yè)務是指商業(yè)銀行不動用或較少動用自己的資金，依托自身在資金、技術(shù)、機構(gòu)、人才、信譽等方面特殊的功能與優(yōu)勢，以中介的身份代理客戶辦理其委托事項，提供各類金融服務，并據(jù)以收取手續(xù)費和傭金的業(yè)務。二是代理類中間業(yè)務，包括代收、代客買賣、代理融通等業(yè)務。 中間業(yè)務的主要特點：中間業(yè)務以資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務為基礎(chǔ)；以實力和信譽為資本；以金融創(chuàng)新和廣泛服務為內(nèi)容；以服務社會和促進經(jīng)濟基礎(chǔ)手段；以實現(xiàn)高效益和提高競爭力為目的。 ? 廣義的表外業(yè)務包括所有不在資產(chǎn)負債表中反映的業(yè)務，它由中間業(yè)務（也稱無風險業(yè)務）和狹義表外業(yè)務構(gòu)成。表外業(yè)務構(gòu)成了商業(yè)銀行的或有資產(chǎn)和或有負債。 41 （五）商業(yè)銀行業(yè)務間的關(guān)系 1．信用業(yè)務與中間業(yè)務之間的關(guān)系 2．信用業(yè)務之間的關(guān)系 3．中間業(yè)務與表外業(yè)務的關(guān)系 42 1．信用業(yè)務與中間業(yè)務的關(guān)系 信用業(yè)務是中間業(yè)務的基礎(chǔ)。在少數(shù)情況下，一個客戶才不委托與它有存貸款關(guān)系的銀行辦理中間業(yè)務，而委托另外的銀行辦理。 中間業(yè)務的發(fā)展反過來又促進了信用業(yè)務的發(fā)展。 43 2．信用業(yè)務之間的關(guān)系 ? 從信用業(yè)務的產(chǎn)生來看，負債業(yè)務是資產(chǎn)業(yè)務的基礎(chǔ)。在這個意義上，銀行的負債業(yè)務對資產(chǎn)業(yè)務是第一性的，即存款的規(guī)模決定貸款的規(guī)模，存款的結(jié)構(gòu)決定貸款的結(jié)構(gòu)，存款的范圍影響貸款的范圍，存款的周轉(zhuǎn)速度影響貸款的周轉(zhuǎn)速度。 44 3．中間業(yè)務與表外業(yè)務的關(guān)系 兩者的聯(lián)系：中間業(yè)務和表外業(yè)務都不在資產(chǎn)負債表上反映；中間業(yè)務和表外業(yè)務具有基本相同的收入形態(tài)；中間業(yè)務和表外業(yè)務在外延上具有交叉性。中間業(yè)務一般不會引起銀行資產(chǎn)負債的變化；表外業(yè)務則不同?？偟膩砜?，表外業(yè)務比一般中間業(yè)務要復雜得多。中間業(yè)務一般有委托代理性質(zhì)，其風險多由客戶來承擔；由于表外業(yè)務會形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負債，銀行在辦理這些業(yè)務時面臨著潛在資產(chǎn)負債風險。 45 五、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理 （一）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 （二）商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論 46 （一）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 商業(yè)銀行經(jīng)營的基本原則就是在保證其資產(chǎn)的安全性、流動性的前提條件下，力求利潤最大化，即所謂的“三性”原則。是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)受得起重大風險和損失，能隨時應付客戶提現(xiàn)。是指商業(yè)銀行隨時保證可以以適當價格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行支付的需要。是商業(yè)銀行的最終經(jīng)營目標，這一經(jīng)營目標要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。但在實現(xiàn)這些原則時又存在一定的矛盾。 協(xié)調(diào)矛盾的正確做法是在對資金來源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風險、收益、流動性全面衡量的基礎(chǔ)上，首先考慮安全性，在保證安全性的前提下，爭取最大的利潤。 48 （二）商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論 ?20世紀 60年代以前，盛行資產(chǎn)管理理論。 ?70年代末期，興起資產(chǎn)負債綜合管理理論。 49 1．資產(chǎn)管理理論 ?資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的、歷史最悠久的管理方法，又稱流動性管理，強調(diào)資產(chǎn)的流動性和經(jīng)營的安全性。 ?資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了三個不同發(fā)展階段：商業(yè)貸款理論，可轉(zhuǎn)換理論，預期收入理論。起源于1776年發(fā)表的英國經(jīng)濟學家亞當．斯密的 《 國民財富性質(zhì)與原因的研究 》 一書。辦理短期貸款一定要以真實交易作基礎(chǔ)，并有真實商業(yè)票據(jù)為憑。 這種典型的資產(chǎn)管理理論，在相當長的時期內(nèi)支配著商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營，在此理論影響下，銀行只發(fā)放短期易變現(xiàn)的貸款。 為了應付提存所需保持的流動性，銀行不必將放款限于短期自償性貸款，而可以將資金的一部分投放到可轉(zhuǎn)換性強的短期證券上，它們信譽高、期限短、易出售，比短期貸款更靈活?？赊D(zhuǎn)換理論的實際應用把銀行的資產(chǎn)業(yè)務拓展到了證券上。 這種理論強調(diào)的不是放款的用途和期限，也不是擔保品是否容易變現(xiàn)，而是借款的預期收入。只要貸款的預期收入有保證，即使期限較長，銀行仍可接受。 其核心思想是把保證銀行流動性的重點，從資產(chǎn)方面轉(zhuǎn)到負債方面，主張以借入資金的辦法來保持銀行流動性。 這理論的運用改變了銀行過去按照已有的負債來調(diào)整資產(chǎn)以適應之的做法 ，銀行開始根據(jù)資產(chǎn)的需要來調(diào)整負債，讓負債去適應和支持資產(chǎn)。 54 3．資產(chǎn)負債管理理論 該理論產(chǎn)生于 20世紀 80年代初。 單純的資產(chǎn)管理過于偏重安全和流動，往往以犧牲盈利為代價，不利于鼓勵銀行家進取經(jīng)營。 55 4．全面風險管理理論 商業(yè)銀行