某公司存貨核算與管理-在線瀏覽
2025-02-24 20:37本頁面
【正文】 核算與管理的流程 ?第三節(jié) 存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計 ?第四節(jié) 存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 ?第五節(jié) 存貨子系統(tǒng)日常核算 （ 26號） ?第六節(jié) 存貨賬表輸出與存貨分析 一、存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)編碼設(shè)計 （一）、存貨類別編碼。為了滿足按存貨的類別進(jìn)行統(tǒng)計、匯總等核算和管理的需要，可以對存貨進(jìn)行分類，進(jìn)行存貨類別編碼設(shè)計，即定義類別編碼、名稱。存貨子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理工作都是圍繞著存貨這個中心展開的，為了使計算機更好地對存貨進(jìn)行核算和管理，必須為每種存貨統(tǒng)一編碼。 二、存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件設(shè)計 ? 存貨檔案文件 ? 倉庫文件 ? 部門文件 ? 供應(yīng)商文件 ? 入庫單文件 ? 出庫單文件 ? 費用統(tǒng)計分配文件 ? 存貨結(jié)存文件 存貨檔案文件 ? 存貨檔案文件的作用。 ? 存貨檔案文件的結(jié)構(gòu)。存貨檔案文件一般一年為一個文件。存貨檔案文件的組織方式應(yīng)該按存貨編碼建立索引文件。存貨結(jié)存文件用來存放所有存貨的收、發(fā)、結(jié)存數(shù)據(jù)，為存貨總賬、明細(xì)賬以及各種存貨分析提供信息。存貨結(jié)存文件時比較復(fù)雜的文件，它的設(shè)計要考慮到企業(yè)所采用的存貨成本核算方法。 存貨結(jié)存文件 ? 存貨結(jié)存文件存儲策略。下面分別討論不同計算方法下，存貨結(jié)存文件的設(shè)計和存儲策略。加權(quán)平均法是在期末將本月收入數(shù)和期初結(jié)存數(shù)加權(quán)平均的計算方法。 移動加權(quán)平均法。 先進(jìn)先出法。 個別計價法。入庫單文件分為臨時入庫單和入庫單文件。該文件中的入庫單經(jīng)過檢測后，正確無誤的入庫單轉(zhuǎn)儲到入庫單文件，錯誤的入庫單仍然存儲在臨時入庫單文件中，等待修改。 ? 入庫單文件結(jié)構(gòu)。如果已經(jīng)生成記賬憑證，則該字段值為“ T”。入庫單文件既可一個月一個文件，也可以一年一個文件。如果將入庫單分成三類 ,那么其存儲策略如下：一種方式可以對原入庫單文件結(jié)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)?shù)男薷?，形成新的入庫單文件；另一種方式是分別對三類入庫單建立三個入庫單文件，分別存放不同類別的入庫單。 出庫單文件 ? 出庫單文件的作用。出庫單文件為存貨總賬、明細(xì)賬、自動轉(zhuǎn)賬、存貨分析等提供信息。（ P241） ? 出庫單文件存儲策略。 ? 出庫單文件組織方式。 ? 三、存貨子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu) ? 初始設(shè)置 ? 單據(jù)處理 ? 日常處理與期末處理 ? 賬表輸出 ? 管理分析 ? 系統(tǒng)服務(wù) 第四節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 ? 一、存貨檔案設(shè)置 （一）基本信息 規(guī)格型號、計量單位、換算率、所屬分類碼 稅率、存貨屬性（銷售、外購、生產(chǎn)耗用、自制、勞務(wù)費用） （二）成本信息、 計劃 /售價，參考成本，最新成本，參考售價，最低售價，最高進(jìn)價 ? （三）控制信息 提前期 經(jīng)濟(jì)批量 ABC分類 安全庫存 最高庫存 最低庫存 替換件 貨位 呆滯積壓標(biāo)準(zhǔn) ? 其他信息 ? 二、倉庫、部門、收發(fā)類別等的設(shè)置 一）倉庫檔案設(shè)置 編碼、名稱、所屬部門、倉庫地址、電話負(fù)責(zé)人、計算方法、是否貨位管理、資金定額 二）收發(fā)類別設(shè)置 三）部門檔案設(shè)置 三、期初余額設(shè)置 如， 選擇存貨所在的倉庫 輸入存貨期初的數(shù)據(jù) 進(jìn)行期初記帳 第五節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 一、入庫單錄入 訂單號、采購類型、供貨單位、采購員。 對于藍(lán)字出庫單 ,存貨的金額必須大于等于零，對于紅字出庫單，存貨的金額必須小于等于零，紅子出庫單如果有對應(yīng)的原出庫單，用戶不能輸入單價和金額，系統(tǒng)自動根據(jù)原出庫單的單價，金額計算。 三、單據(jù)調(diào)整和審核與查詢 單據(jù)調(diào)整 入庫調(diào)整單，只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量，可針對單據(jù)調(diào)整，也可以針對存貨進(jìn)行調(diào)整。 單據(jù)的審核 對臨時入庫單、出庫單文件按當(dāng)中的單據(jù)進(jìn)行審核，直到全部簽字確認(rèn)。 成批審核，即將全部單據(jù)輸入完成之后，集中對單據(jù)進(jìn)行審核。 四、單據(jù)記賬 根據(jù)臨時入庫單文件進(jìn)行記賬的過程 根據(jù)臨時出庫單文件進(jìn)行記帳的過程。 五、期末處理 六、出入庫業(yè)務(wù)與財務(wù)的一體化 第六節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析 ? 一、賬表輸出 存貨總賬、明細(xì)賬 出入庫流水賬 出入庫匯總賬 存貨結(jié)存明細(xì)表 倉庫存貨匯總表 二、存貨分析 超存儲短缺存貨分析 ABC存貨成本分析 庫存資金占用分析 案例討論 ——倉庫存貨管理 ? 背景 紅星公司倉庫保管員負(fù)責(zé)登記存貨明細(xì)帳，以便對倉庫中的所有存貨項目的驗收、發(fā)、存進(jìn)行永續(xù)記錄。平時，各車間或其他部門如果需要領(lǐng)取原材料，
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