【正文】 ? ? （ 3）存貨檔案設(shè)置 ? 存貨檔案是將產(chǎn)品和原材料資料包括編號(hào)、名稱、計(jì)量單位等輸入系統(tǒng)，包括存貨編碼、存貨名稱、規(guī)格型號(hào)、存貨類別、計(jì)量單位、單價(jià)、倉庫、以及采用的計(jì)價(jià)方式等。 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 —— 存貨 》 規(guī)定企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法或者個(gè)別計(jì)價(jià)法確定發(fā)出存貨的實(shí)際成本。對(duì)于不能替代使用的存貨、為特定項(xiàng)目專門購入或制造的存貨以及提供勞務(wù)的成本，通常采用個(gè)別計(jì)價(jià)法確定發(fā)出存貨的成本。 ? ? ? （ 5）期初余額設(shè)置 ? 該設(shè)置是第一次啟用該系統(tǒng)時(shí)對(duì)庫存臺(tái)賬的期初數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入，設(shè)置完成后庫存臺(tái)賬的期初數(shù)應(yīng)與庫存總賬期初數(shù)相同。入庫業(yè)務(wù)就是對(duì)這些單據(jù)進(jìn)行處理的過程，包括入庫單的錄入、確認(rèn)、打印，入庫單數(shù)據(jù)的導(dǎo)入與導(dǎo)出，入庫單及其附件的管理等。出庫業(yè)務(wù)處理就是依據(jù)相關(guān)單據(jù)，由庫管員填制相應(yīng)的出庫單，進(jìn)而更新庫存臺(tái)賬和存貨明細(xì)賬和總賬的過程，包括出庫單的錄入、確認(rèn)、打印、數(shù)據(jù)的導(dǎo)入和導(dǎo)出、出庫單及其附件的管理等。 ? ? ? 這些業(yè)務(wù)通過對(duì)相關(guān)單據(jù)的處理而達(dá)到相應(yīng)的管理目標(biāo)。企業(yè)存貨品種很多，收發(fā)頻繁，難免造成帳實(shí)不符。 ? ? ? 存貨盤點(diǎn)業(yè)務(wù)管理是確定各種存貨的實(shí)際庫存量，并與賬面記錄相核對(duì)，查明存貨盤盈、盤虧及毀損的數(shù)量以及造成的原因，并據(jù)此編制存貨盤點(diǎn)報(bào)告表，按規(guī)定程序報(bào)有關(guān)部門審批。 ? ? ? 在系統(tǒng)概述中我們已經(jīng)闡述，庫存管理和存貨核算是分別關(guān)于企業(yè)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)兩個(gè)獨(dú)立而又緊密聯(lián)系的流程，上面我們講述了庫存管理，存貨核算是對(duì)物流對(duì)應(yīng)的價(jià)值流進(jìn)行核算，包括出入庫相應(yīng)的價(jià)值流的管理、相關(guān)記賬憑證的定義與生成等。 ? ? ? （ 1）庫存金額報(bào)表查詢 ? 匯總存貨金額 ,以便相關(guān)部門及時(shí)了解當(dāng)前存貨金額 ,并可以掌握本期出入庫金額及增加和減少金額，進(jìn)而分析企業(yè)存貨資金情況，調(diào)整存貨資金戰(zhàn)略。 ? ? ? 產(chǎn)品入庫數(shù)據(jù)流程圖如圖 75所示： E 2 . 1 庫 管 員P 1錄 入 產(chǎn) 品 入 庫 單E 2 . 3 庫 主 管P 2確 認(rèn) 產(chǎn) 品 入 庫 單D 1 不 合 格 的 入 庫 單E 5 財(cái) 務(wù) 部 門P 3填 制 記 賬 憑 證賬 務(wù) 系 統(tǒng)P 4更 新 庫 存 臺(tái) 賬E 6 部 門S 1未 確 認(rèn) 的 產(chǎn) 品入 庫 單S 3 記 賬 憑 證S 4 庫 存 臺(tái) 賬S 2合 格 的 產(chǎn) 品入 庫 單圖 75 產(chǎn)品入庫數(shù)據(jù)流程圖 ? ? ? 材料出庫數(shù)據(jù)流程圖如圖 76所示： E 2 . 1 庫 管 員P 5錄 入 材 料 出 庫 單E 2 . 3 庫 主 管P 6確 認(rèn) 材 料 出 庫 單D 2 不 合 格 的 產(chǎn) 品 入 庫 單E 5 財(cái) 務(wù) 部 門P 3填 制 記 賬 憑 證E 6 部 門賬 務(wù) 系 統(tǒng)P 4更 新 庫 存 臺(tái) 賬S 6未 確 認(rèn) 的 材 料出 庫 單S 7合 格 的 材 料 出庫 單S 4 庫 存 臺(tái) 賬S 3 記 賬 憑 證圖 76 材料出庫數(shù)據(jù)流程圖 ? ? ? 盤點(diǎn)數(shù)據(jù)流程圖如圖 77所示： E 7 盤 點(diǎn) 員E 2 倉 庫 部 門D 3 存貨 結(jié)存 文件E 7 盤 點(diǎn) 員E 2 . 1 庫 管員P 9提 交 結(jié) 存 文 件P 1 0提 交 庫 存 盤 點(diǎn)文 件D 3 存 貨 結(jié)存 文 件P 1 1填 制 庫 存 盤 點(diǎn)單D 4 庫 存盤 點(diǎn) 單E 2 . 3 庫 存 主管P 1 2確 認(rèn) 庫 存 盤 點(diǎn)單D 4 庫 存 盤點(diǎn) 單D 6 不 合 格庫 存 盤 點(diǎn)單P 1 3更 新 庫 存 文 件P 4更 新 庫 存 臺(tái) 賬P 1 4確 認(rèn) 庫 存 盤 點(diǎn) 單D 5 合 格 庫存 盤 點(diǎn) 單D 5 合 格 庫存 盤 點(diǎn) 單 部 門賬 務(wù) 系 統(tǒng)S 1 2 轉(zhuǎn) 賬 憑 證圖 77 盤點(diǎn)數(shù)據(jù)流程圖 ? ? ? 產(chǎn)品入庫數(shù)據(jù)流程與采購入庫相似，只作簡單描述。 ? ? ? 庫管員根據(jù)審批的用料申請(qǐng)?jiān)紗螕?jù)、計(jì)劃成本或?qū)嶋H成本（有關(guān)計(jì)劃成本或?qū)嶋H成本描述見出庫業(yè)務(wù)流程描述）錄入材料出庫單，經(jīng)主管審批后一方面更新庫存臺(tái)賬，另一方面作為財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理的依據(jù)。由庫管員根據(jù)合格的庫存盤點(diǎn)單更新結(jié)存文件和庫存臺(tái)帳交給其他部門。 ? 數(shù)據(jù)字典 ? １．外部實(shí)體描述 ? 庫存管理與存貨核算系統(tǒng)外部實(shí)體描述如表 72 所示 外部實(shí)體編號(hào) 外部實(shí)體名稱 簡述 輸入的數(shù)據(jù)流 輸出的數(shù)據(jù)流 E7 盤點(diǎn)員 盤點(diǎn)存貨的人員 原始表 存貨結(jié)存文件 82 庫存管理與存貨核算系統(tǒng)外部實(shí)體描述 ? 數(shù)據(jù)字典 ? 2．?dāng)?shù)據(jù)存儲(chǔ) ? 庫存管理與存貨核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)描述如表 73 數(shù)據(jù)存儲(chǔ)編號(hào) 數(shù)據(jù)存儲(chǔ)名稱 簡述 數(shù)據(jù)存儲(chǔ)組成 相關(guān)聯(lián)的處理 S2 合格的產(chǎn)品入庫單 存儲(chǔ)合格的產(chǎn)品入庫單 日期 +入庫單號(hào) +出入庫單類型 +收貨通知號(hào) +倉庫 +業(yè)務(wù)員 +制單人員 +制單時(shí)間 +確認(rèn)人員 +確認(rèn)標(biāo)志 +確認(rèn)時(shí)間 +備注 +存貨編碼 +規(guī)格型號(hào) +計(jì)量單位 +入庫數(shù)量 +入庫單價(jià) +入庫金額 P2， P3 S7 合格的材料出庫單 存儲(chǔ)合格的材料出庫單 日期 +出庫單號(hào) +出入庫單類型 +訂單號(hào) +客戶 +倉庫 +業(yè)務(wù)員 +制單人員 +制單時(shí)間 +確認(rèn)人員 +確認(rèn)標(biāo)志 +確認(rèn)時(shí)間 +備注 P4， P3 表 73 庫存管理與存貨核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)描述 ? 數(shù)據(jù)字典 ? 3．?dāng)?shù)據(jù)處理 ? 庫存管理與存貨核算的數(shù)據(jù)處理描述如表 74 處理邏輯編號(hào) 處理邏輯名稱 輸入的數(shù)據(jù)流 處理邏輯的描述 輸出的數(shù)據(jù)流 處理頻率 P1 錄產(chǎn)品入庫單 庫管員根據(jù)質(zhì)檢員確認(rèn)的生產(chǎn)部門提交的入庫申請(qǐng)單填寫 S1 P2 確認(rèn)產(chǎn)品入庫單 S1 倉庫主管對(duì)入庫單進(jìn)行確認(rèn)并簽名 S2 P6 錄入材料出庫單 庫管員根據(jù)生產(chǎn)部門或其他部門的用料申請(qǐng)?zhí)顚? S6 P4 確認(rèn)材料出庫單 S6 倉庫主管對(duì)材料出庫單進(jìn)行出庫確認(rèn) S7 P3 憑證處理 S S7 入庫憑證：財(cái)務(wù)人員根據(jù)合格的入庫單填寫，實(shí)行計(jì)劃價(jià)格的，月末要分?jǐn)偛牧铣杀静町? 出庫憑證：財(cái)務(wù)人員由下列方法確認(rèn)的單價(jià)和出庫的數(shù)量填制憑證： （ 1）先進(jìn)先出法，假定先購入的材料先發(fā)出，并根據(jù)這種假定的成本流轉(zhuǎn)次序?qū)Πl(fā)出的材料進(jìn)行計(jì)價(jià)的方法。 （ 3）個(gè)別計(jì)價(jià)法： 需要注意的是，計(jì)價(jià)方法的選擇僅是對(duì)存貨出庫價(jià)格的確認(rèn)，而并不是實(shí)物的流動(dòng)次序。存貨編碼可以用數(shù)字 09或字符 AZ表示，編碼長度為十三位，但編碼中 39。 禁止使用。 DL_CODE 大類編碼 char(1) 是 大類編碼必須唯一。 。大類編碼必須輸入。子類編碼可以用數(shù)字 09表示，編碼長度為三位，但編碼中 39。 禁止使用。 PM_CODE 品名編碼 char(6) 是 品名編碼必須唯一。 。品名編碼必須輸入。型號(hào)編碼可以用數(shù)字 09表示，編碼長度為九位，但編碼中 39。 禁止使用。 GG_CODE 規(guī)格編碼 char(4) 是 規(guī)格編碼必須唯一。 。規(guī)格編碼必須輸入。 ZGCL 最高儲(chǔ)量 decimal(10,2) 是 在倉庫存儲(chǔ)中保存的最高數(shù)量。 BZ 備注 varchar(200) 是 可輸可不輸 存貨總表 ? ? 2． 基本表 ? （ 2）存貨價(jià)格表 ? 表中文名稱：存貨價(jià)格表 ? 表 名： JXC _CHJG ? 關(guān) 鍵 字： RQ、 CH_CODE ? 備 注： 列名 名稱 類型及長度 空否 說明 RQ 日期 char(10) 否 價(jià)格日期 CH_CODE 存貨編碼 char(13) 否 存貨編碼必須唯一。 。存貨編碼必須輸入。存貨編碼可以用數(shù)字 09或字符 AZ表示，但編碼中 39。 禁止使用。 DW 計(jì)量單位 char(10) 是 從存貨檔案帶入 ZCSL 賬面數(shù)量 decimal(10,2) 是 賬面上結(jié)存的存貨數(shù)量 PCSL 盤存數(shù)量 decimal(10,2) 是 實(shí)際盤點(diǎn)的存貨數(shù)量 SLCE 盈虧數(shù)量 decimal(10,2) 是 盤存數(shù)量減去賬面數(shù)量的存貨差額數(shù)量 DJ 單價(jià) decimal(10,2) 是 出入庫單價(jià)，若是計(jì)劃成本，則出入庫單價(jià)是計(jì)劃價(jià)，若采用實(shí)際成本，入庫單價(jià)采用實(shí)際成本，可不輸 YKZE 盈虧總額 decimal(10,2) 是 數(shù)量 *單價(jià)計(jì)算