【正文】 33 收集市場風(fēng)險信息的渠道－內(nèi)部 風(fēng)險管理初始信息 ? 企業(yè)內(nèi)部的市場信息與情報收集機(jī)制 ? 客戶關(guān)系管理系統(tǒng) ? 企業(yè)信用管理制度及損失事件 ? 利率、匯率的敏感性分析 五、 市場 風(fēng)險 （續(xù)） 34 ? 90年代，百富勤原是亞洲 (除日本外 )的最大投資銀行。 ? 在亞洲金融風(fēng)暴的沖擊下，百富勤在短短一年內(nèi)出現(xiàn)入不敷出，至 1999年 1月宣布破產(chǎn)。 (五）質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)； 六、運營風(fēng)險（續(xù)） 指引第十五條 39 風(fēng)險管理初始信息 ?針對 運營風(fēng)險 需搜集的初始信息 : (六）因企業(yè)內(nèi)外部人員的道德風(fēng)險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈； (七）給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險； (八）對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進(jìn)能力； (九）企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。 六、運營風(fēng)險（續(xù)） 42 ? 巴林銀行在 90年代前是英國最大的銀行之一，有超過 200年的歷史。 ? 巴林銀行因此于 1995年 2月破產(chǎn)。 ? 法律風(fēng)險 包括： ─ 國內(nèi)外政治法律環(huán)境與政策 ─ 員工道德操守 ─ 重大協(xié)議與合同的遵守與履行 ─ 法律糾紛 ─ 知識產(chǎn)權(quán) 七、法律風(fēng)險 風(fēng)險管理初始信息 45 風(fēng)險管理初始信息 ?針對 法律風(fēng)險 需搜集的初始信息 : (一）國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境； (二）影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策； (三）員工道德操守的遵從性； (四）本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同； (五）本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況； (六）企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況。 七、法律風(fēng)險（續(xù)） 48 ? 全球第三大石油公司，在財富 500強中排名第四（ 2023年）。 ? 2023年 7月，向證交會及金融服務(wù)局交納罰款達(dá) 1億 5千萬美元。 法律風(fēng)險案例：殼牌石油公司 風(fēng)險管理初始信息 七、法律風(fēng)險（續(xù)） 49 ? 全球第六大律師事務(wù)所路偉律師事務(wù)所近期公布的“中國 100強企業(yè)法律風(fēng)險評估”報告中，能源企業(yè)國際化法律風(fēng)險在所有企業(yè)中高居前列。法律相關(guān)費用也遠(yuǎn)高于中國企業(yè) ? 石油天然氣企業(yè)面臨非常高的法律風(fēng)險，涉及資本密集性、市場價格波動性、自然資源勘探開采高風(fēng)險性、能源問題政治敏感性、環(huán)保要求等諸多因素。 職能部門與業(yè)務(wù)單位對相應(yīng)的風(fēng)險信息有比較清楚的了解。 風(fēng)險管理初始信息 指引第十一條 53 風(fēng)險管理初始信息 戰(zhàn)略風(fēng)險信息 建議 負(fù)責(zé)部門 國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策 規(guī)劃發(fā)展部，企業(yè)監(jiān)管部 科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容 生產(chǎn)技術(shù)，研發(fā)部 市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求 市場部，客戶服務(wù)部 與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性 規(guī)劃發(fā)展部，企業(yè)管 理 部，對外合作部 本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況 市場部 , 采購部，客戶服務(wù)部 與主要競爭對手相比，本企業(yè)實力與差距 市場部，客戶服務(wù)部 本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù) 財務(wù)部，規(guī)劃發(fā)展部，資本運營部 本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié) 資本運營部 1. 角色與分工 – 以戰(zhàn)略風(fēng)險為例 54 1. 角色與分工 ? 由誰負(fù)責(zé) 更新和維護(hù) 風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中的信息以達(dá)到信息共享的目的？ 收集到的風(fēng)險管理初始信息內(nèi)容可能是非常龐大的?？梢钥紤]由各職能部門及業(yè)務(wù)單位對本部門或單位的信息進(jìn)行更新和維護(hù)，并由專門的風(fēng)險管理部門進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。 風(fēng)險管理初始信息 指引第十七條 56 ? 時間安排 根據(jù)企業(yè)風(fēng)險評估的周期，可以作為年度業(yè)務(wù)計劃或預(yù)算的一個重要組成部分，也可以和風(fēng)險與控制自我評估周期相配合（年度或半年度）。 風(fēng)險管理初始信息 2. 工作時間安排及 信息收集管理辦法 57 ? 信息收集管理辦法 － 制訂信息收集的方法，如對內(nèi)部討論、數(shù)據(jù)收集、外部溝通等方式獲取信息做出指引； － 由于信息的多樣性及涉及部門與單位的廣泛性，應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范流程與標(biāo)準(zhǔn)模板，便于對信息進(jìn)行系統(tǒng)篩選、提煉、對比、分類和組合。 風(fēng)險管理初始信息 2. 工作時間安排及 信息收集管理辦法（續(xù)） 58 3. 工作成果內(nèi)容 風(fēng)險管理初始信息 企業(yè)資料 行業(yè)最佳實務(wù) ? 客戶選擇、保留及管理 ? 產(chǎn)品或服務(wù)定價 ? 產(chǎn)品或服務(wù)素質(zhì) ? 新產(chǎn)品或服務(wù)研發(fā)或改善 ? 供應(yīng)鏈 ? 人才資源 ? 財務(wù)業(yè)績 ? 損失事件案例及分析 ? 企業(yè)于五個主要風(fēng)險領(lǐng)域（包括戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運營和法律）面對的風(fēng)險分類目錄 ? 企業(yè)的競爭優(yōu)勢 ? 企業(yè)的財務(wù)摘要 ? 并購活動對企業(yè)的重要性 ? 損失事件案例及分析 ? 企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo) ? 各重大業(yè)務(wù)流程的目標(biāo) , 關(guān)鍵成功因素 , 關(guān)鍵績效指標(biāo)等 ? 企業(yè)架構(gòu)圖 ? 根據(jù)企業(yè)情況制定業(yè)務(wù)流程模型 ? 企業(yè)面對的挑戰(zhàn) 風(fēng)險管理初始信息的工作成果可以包含以下內(nèi)容，作為下一步風(fēng)險評估工作的基礎(chǔ)?！? －中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引第十一條 全面企業(yè)風(fēng)險管理循環(huán) 60 風(fēng)險評估 61 一、風(fēng)險評估 概要 二、風(fēng)險評估的責(zé)任 三、風(fēng)險評估的三個步驟 ? 辨識 ? 分析 ? 評價 四、風(fēng)險 定性及 定量評估 五、 風(fēng)險之間的關(guān)系 風(fēng)險評估 62 收集風(fēng)險管理初始信息 進(jìn)行風(fēng)險評估 提出和實施風(fēng)險管理解決 方案 進(jìn)行風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn) 持續(xù)培訓(xùn)，提高風(fēng)險意識 高層重視、項目納入年度管理計劃 風(fēng)險管理基本流程包括以下主要工作 制定風(fēng)險管理策略 指引第五條 63 風(fēng)險評估 風(fēng)險 評估給企業(yè)帶來的優(yōu)勢 ? 進(jìn)行風(fēng)險評估的工作可以提高管理層和員工的風(fēng)險意識，并明確風(fēng)險管理的職責(zé) ? 引入共同的風(fēng)險語言 ? 評估風(fēng)險應(yīng)涵蓋企業(yè)的戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運營及法律風(fēng)險層面，并確定這些風(fēng)險會給企業(yè)帶來的影響 ? 評估能影響企業(yè)實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的最重大的風(fēng)險 ? 評估任何能損害企業(yè)名聲的 “突發(fā)事件” ? 決定企業(yè) “下一步” 該如何管理及監(jiān)督重大的風(fēng)險的風(fēng)險 進(jìn)行風(fēng)險評估 64 方 法 ? 定性與定量方法并重 ? 企業(yè)各方全面參與 – 董事會、高級管理層、業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 工作 成果 ? 各業(yè)務(wù)單位及企業(yè)整體的風(fēng)險 概要 (風(fēng)險坐標(biāo)圖 ) ? 對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略 ? 管理 最 重 大風(fēng)險的應(yīng)對方案 風(fēng)險評估 進(jìn)行風(fēng)險評估 65 什么會妨礙企業(yè)達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo) ？ 辨 識風(fēng)險 分析及評價風(fēng)險 考慮風(fēng)險潛在的影響及發(fā)生的可能性 重大的風(fēng)險 是 否 實施風(fēng)險管理應(yīng)對方案 現(xiàn)有的內(nèi)部控制是否 有效？有否執(zhí)行 ？ 評估現(xiàn)有的 內(nèi)部控制 持 續(xù) 監(jiān)控 制訂改進(jìn)計劃 風(fēng)險評估流程 66 風(fēng)險評估 一、風(fēng)險評估 概要 二、風(fēng)險評估的責(zé)任 三、風(fēng)險評估的三個步驟 ? 辨識 ? 分析 ? 評價 四、風(fēng)險 定性及 定量評估 五、 風(fēng)險之間的關(guān)系 67 風(fēng)險評估的責(zé)任 ?由企業(yè) (風(fēng)險管理部門 )組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實施 ?可聘請有資質(zhì)、信譽好、風(fēng)險管理專業(yè)能力強的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實施。 1) 風(fēng)險坐標(biāo)圖 2) 綜合風(fēng)險圖 (結(jié)合內(nèi)部控制評估 ) 3) 管理風(fēng)險的 應(yīng)對方案 風(fēng)險 評價 風(fēng)險 分析 風(fēng)險 辨識 風(fēng)險評估 指引 第二十四 條 86 風(fēng)險坐標(biāo)圖 (以固有風(fēng)險繪制 ) 影響程度 極低 低 中等 高 極高 極高 高 中等 低 極低 1 8 說明 : 1 – 人力資源風(fēng)險 2 – 財務(wù)風(fēng)險 3 – 競爭風(fēng)險 4 – 產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險 5 – 客戶信用風(fēng)險 6 – 系統(tǒng)故障風(fēng)險 7 – 外匯風(fēng)險 8 – 欺詐風(fēng)險 9 – 政治風(fēng)險 10– 投資風(fēng)險 11– 采購風(fēng)險 10 7 3 4 6 2 11 5 9 可能性 風(fēng)險評估 87 極高 高 中等 低 極低 極低 低 中等 高 極高 影響程度 可能性 2 8 5 B區(qū)域 C區(qū)域 A區(qū)域 B區(qū)域 風(fēng)險坐標(biāo)圖 (以固有風(fēng)險繪制 ) ?承擔(dān) A區(qū)域 中的各項風(fēng)險且不再增加控制措施 ?嚴(yán)格控制 B區(qū)域 中的各項風(fēng)險且專門補充制定各項控制措施 ?確保規(guī)避和轉(zhuǎn)移 C區(qū)域 中的各項風(fēng)險且優(yōu)先安排實施各項防范措施 3 4 1 7 6 9 風(fēng)險評估 88 固有風(fēng)險與剩余風(fēng)險 固有風(fēng)險 = 非常高 剩余風(fēng)險 = 低 內(nèi)部控制 = 充分 / 有效 風(fēng)險評估 89 ? 確定企業(yè) /部門應(yīng)有的控制 －政策及程序 －監(jiān)督及審閱 －批準(zhǔn)及核實 －培訓(xùn) …… 等等 ? 評估現(xiàn)存控制的充分性 ? 評估其有效性 評估控制 風(fēng)險評估 90 企業(yè)可以考慮對內(nèi)控有效性使用如下評估標(biāo)準(zhǔn) ? 5=嚴(yán)重的“過度”控制 ? 4=過度控制 ? 3=適中 ? 2=低效 ? 1=無效 評估控制 風(fēng)險評估 91 綜合風(fēng)險圖 業(yè)務(wù)單位X極端采取措施高中緊密監(jiān)控低極低定期審查無效 低效 適中 過度控制嚴(yán)重過渡控制控制評估評級2風(fēng)險水平評級13風(fēng)險評估 92 針對需要采取措施之風(fēng)險 ?制定管理風(fēng)險的應(yīng)對方案 ?詳細(xì)描述 應(yīng)對方案 的內(nèi)容及負(fù)責(zé)實施的單位和人員，并對 方案 的進(jìn)展進(jìn)行定時的監(jiān)控 風(fēng)險與控制評估的應(yīng)對方案 事項 描述 風(fēng)險事件 手提電腦失竊 根本原因 缺乏有效的措施，保護(hù)資產(chǎn)實物的安全 應(yīng)對方案 內(nèi)容 1. 制定計算機(jī)安全守則 2. 對員工及保安人員進(jìn)行培訓(xùn) 3. 建立數(shù)據(jù)備份及恢復(fù)程序 開始日期 2023年 7月 1日 預(yù)計完成日期 2023年 8月 30日 優(yōu)先等級 中等 業(yè)務(wù)單位 一般事務(wù)管理 風(fēng)險責(zé)任人 劉先生 風(fēng)險評估 93 風(fēng)險評估 一、風(fēng)險評估 概要 二、風(fēng)險評估的責(zé)任 三、風(fēng)險評估的三個步驟 ? 辨識 ? 分析 ? 評價 四、風(fēng)險 定性及 定量評估 五、 風(fēng)險之間的關(guān)系 94 風(fēng)險評估 進(jìn)行風(fēng)險評估 指引第二十一條 風(fēng)險評估的方法 ?進(jìn)行風(fēng)險辨識、分析、評價，應(yīng)將 定性與定量方法相結(jié)合 ?定性方法 可采用問卷調(diào)查、集體討論、管理層訪談、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、調(diào)查研究等 ?定量方法 可采用統(tǒng)計推論 (如集中趨勢法 )、計算機(jī)模擬 (如蒙特卡羅分析法 )、失效模式與影響分析、事件樹分析等。這些級別可按照企業(yè)本身情況修改或調(diào)整。包括 : 歷史記錄，行業(yè)相關(guān)做法和經(jīng)驗，相關(guān)文獻(xiàn)資料，市場 研究及市場試點推廣結(jié)果 ? 定量方法可以模擬某事件或一組事件的結(jié)果的方式作出估計或按經(jīng)驗或歷史的數(shù)字推斷風(fēng)險的價值 ? 定