新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下如何使用財(cái)務(wù)軟件金蝶k3erp新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-在線瀏覽
2025-02-11 02:20本頁面
【正文】 率。新準(zhǔn)則《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 12號(hào)一債務(wù)重組》，改變了 “一刀切 ”的規(guī)定，將原先因債權(quán)人讓步而導(dǎo)致債務(wù)人被豁免或者少償還的負(fù)債計(jì)入資本公積的做法，改為將債務(wù)重組收益計(jì)入營業(yè)外收入，對于實(shí)物抵債業(yè)務(wù)，引進(jìn)公允價(jià)值作為計(jì)量屬性?！?套期保值》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37號(hào) —— 金融工具列報(bào)》：所有金融類與非金融類企業(yè)，衍生金融工具一律以公允價(jià)值計(jì)量，并從表外移到表內(nèi)反映。應(yīng)對 與第二項(xiàng) “會(huì)計(jì)要素計(jì)量的變化 ”對策一致。 “財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 ”是指企業(yè)對外提供的反映企業(yè)某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的文件，包括會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注和其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。包括管理駕駛艙與商業(yè)分析兩部分應(yīng)用金蝶 K/3報(bào)表系統(tǒng)，提供了報(bào)表附注編輯功能其他變化及 K/3ERP應(yīng)對－報(bào)表披露金蝶 K/3合并報(bào)表系統(tǒng)，提供了附件管理功能金蝶 K/3合并報(bào)表系統(tǒng)，提供了報(bào)表項(xiàng)目附注功能其他變化及 K/3ERP應(yīng)對 會(huì)計(jì)科目及報(bào)表 新準(zhǔn)則《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 —— 基本準(zhǔn)則》，新準(zhǔn)則體系下的會(huì)計(jì)要素仍保留現(xiàn)行的六要素分類，各會(huì)計(jì)要素的定義表述與現(xiàn)行的《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》類似，但借鑒了國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則《編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的框架》，內(nèi)涵有所擴(kuò)大，具體會(huì)計(jì)科目及報(bào)表格式有所變化。傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債等三大報(bào)表外，還增加所有者權(quán)益變動(dòng)表。包括管理駕駛艙與商業(yè)分析兩部分應(yīng)用金蝶 K/3基礎(chǔ)資料管理，預(yù)設(shè)符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)科目體系其他變化及 K/3ERP應(yīng)對－會(huì)計(jì)科目及報(bào)表系統(tǒng)調(diào)整金蝶 K/3報(bào)表系統(tǒng)，預(yù)設(shè)符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的報(bào)表模板－資產(chǎn)負(fù)債表金蝶 報(bào)表系統(tǒng)，預(yù)設(shè)符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的報(bào)表－利潤表金蝶 K/3報(bào)表系統(tǒng)，預(yù)設(shè)符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的所有者權(quán)益變動(dòng)表金蝶 K/3報(bào)表系統(tǒng)，預(yù)設(shè)符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的現(xiàn)金流量表其他變化及 K/3ERP應(yīng)對－現(xiàn)金流量表新準(zhǔn)則《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 31號(hào) —— 現(xiàn)金流量表會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》：投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量項(xiàng)目增加：處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額、取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額；現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料披露中增加項(xiàng)目：公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以 “173。變化影響 增加三個(gè)現(xiàn)金流量項(xiàng)目應(yīng)對金蝶 K/3總賬系統(tǒng)與現(xiàn)金流量表系統(tǒng)，根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對現(xiàn)金流量表格式的要求，更新了預(yù)設(shè)的現(xiàn)金流量項(xiàng)目及現(xiàn)金流量表格式，滿足企業(yè)對新現(xiàn)金流量項(xiàng)目和報(bào)表格式的需求。工具可實(shí)現(xiàn)多項(xiàng)重點(diǎn)數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換：會(huì)計(jì)科目及其他基礎(chǔ)資料報(bào)表模板報(bào)表項(xiàng)目報(bào)表模板勾稽關(guān)系核算系統(tǒng)： 合并報(bào)表系統(tǒng)：核算系統(tǒng)：? 科目、核算項(xiàng)目等基礎(chǔ)資料通過 EXCEL文件格式進(jìn)行轉(zhuǎn)換。? 科目、核算項(xiàng)目發(fā)生額和余額可以人工錄入轉(zhuǎn)賬憑證，或通過總賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案進(jìn)行轉(zhuǎn)換。優(yōu)勢 劣勢l保留了歷史數(shù)據(jù)，方便連續(xù)查詢l其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)和應(yīng)用不受影響l較能適應(yīng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則頒布后，政策變動(dòng)較大的風(fēng)險(xiǎn)。l會(huì)保留部分不再使用的舊科目，科目體系會(huì)比較臃腫。（ 但目前新準(zhǔn)則并沒有強(qiáng)行規(guī)定必須按照應(yīng)用指南中科目進(jìn)行編碼，需要與客戶溝通 ） 在現(xiàn)有賬套中，根據(jù)新準(zhǔn)則在賬套中對科目體系和報(bào)表模板進(jìn)行調(diào)整：實(shí)施步驟 確定新準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換需要修改的基礎(chǔ)資料整理出符合金蝶引入規(guī)則的 excel文檔 使用工具 進(jìn)行重編碼的檢查 使用工具 批量將基礎(chǔ)資料引入到多賬套中定義新準(zhǔn)則下的報(bào)表模板 使用工具 將指定文件夾下的 kds文件引入到多個(gè)賬套中在引入新科目的標(biāo)準(zhǔn)賬套中定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案引出自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案供下級企業(yè)使用下級企業(yè)引入自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案，生成余額結(jié)轉(zhuǎn)憑證對于需要業(yè)務(wù)判斷的余額結(jié)轉(zhuǎn)，錄入轉(zhuǎn)賬憑證 (可通過自動(dòng)轉(zhuǎn)賬）具體包括：核算項(xiàng)目類別核算項(xiàng)目科目……將需要引入的基礎(chǔ)資料整理成金蝶基礎(chǔ)資料引入格式建議整理 excel文檔時(shí)，將屬于新增的基礎(chǔ)資料單獨(dú)整理出來，進(jìn)行重編碼檢測（詳細(xì)解釋見備注）將定義好的報(bào)表模板引出為 Kds文件分析業(yè)務(wù)中可使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)余額的科目，定義成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證前提：上下級企業(yè)科目一致如果科目上有差別，需要進(jìn)行調(diào)整建議在 12月結(jié)賬完后，在 12月錄入或生成轉(zhuǎn)賬憑證，保證 2023年 1月的年初數(shù)為新科目數(shù)據(jù)。l最大問題在于歷史數(shù)據(jù)無法在新賬套中保留，對連續(xù)查詢有一定的影響。結(jié)轉(zhuǎn)新賬套，先在舊賬套中進(jìn)行科目余額結(jié)轉(zhuǎn)，再結(jié)轉(zhuǎn)到新賬套，將余額為 0的科目刪除：新準(zhǔn)則調(diào)整方案二：結(jié)轉(zhuǎn)新賬套實(shí)施步驟 確定新準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換需要修改的基礎(chǔ)資料整理出符合金蝶引入規(guī)則的 excel文檔 使用工具 進(jìn)行重編碼的檢查 使
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