倫教信用社反洗錢培訓(xùn)-在線瀏覽
2024-11-10 16:37本頁面
【正文】 為； ? 主體為一般主體，既可以是公司，也可以是公司成員，以及其他人員； ? 主觀方面是故意，過失不構(gòu)成犯罪。 注冊(cè)成立一間公司，將賄款轉(zhuǎn)入這間公司，偽造經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，做虛假帳目，繳納企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅后再將資金轉(zhuǎn)入自己指定的帳戶。 案例 2：某信用社干部鄭某如何將走私分子關(guān)某走私收入變成合法化 案件 3：冒名開戶將贓款變成合法化 2022年 3月 2日，兩名客戶到宜春建行申請(qǐng)開戶并存入 200萬元現(xiàn)金，經(jīng)為員未按規(guī)定要求存款人提供身份證核對(duì)，違規(guī)開立結(jié)算帳戶。因宜春建行無履行實(shí)名開戶及可疑報(bào)告制度，被處以 50萬的行政處罰。 案件 5：通過“地下錢莊”將犯罪收入變合法化 ? 江門新昌農(nóng)行某行長(zhǎng)鄺某經(jīng)人介紹認(rèn)識(shí)李某（專門從事地下錢莊）在辦理業(yè)務(wù)過程中，李某稱無帶身份證，并指出辦理超過20萬元的現(xiàn)金存款手續(xù)很麻煩，希望能幫他多開幾個(gè)帳戶。 地下錢莊資金往來的特征 ? 頻繁更換帳戶、帳戶的資金往來都是整數(shù)并利用所開帳戶大量的大額提現(xiàn)； ? 大量利用私人存折或借記卡存取現(xiàn)金，存取現(xiàn)金的頻率很高，數(shù)額較大； ? 3囤積現(xiàn)金數(shù)額大。 ? 單位：?jiǎn)喂P或累計(jì) 10萬元（含）以上（工資、農(nóng)副產(chǎn)品除外）支取時(shí)，需填寫大額現(xiàn)金審批表。 “公款私存”有關(guān)規(guī)定 ? 公款不能以轉(zhuǎn)帳形式轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄帳戶。 從單位銀行結(jié)算帳戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算帳戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。 指金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法定有效身份證件或其他可靠的身份識(shí)別資料，確定和記錄其客戶的身份。 帳戶資料：自銷戶之日起至少 5年； 交易記錄：自交易記帳之日起至少 5年。 《 金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定 》 “金融機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)保守反洗錢工作秘密，不得違反規(guī)定將有關(guān)洗錢工作信息泄露給客戶和其他工作人員。 案件二、 2022年 1月，某大社將某客戶的可疑交易上報(bào)到聯(lián)社，一知情的員工將情況告知客戶，造成客戶到聯(lián)社吵鬧，影響甚壞，鑒于此，在 2022年 2月 7日，聯(lián)社下發(fā)《 關(guān)于明確異社協(xié)助掃描可疑交易報(bào)告、憑證的操作及做好保密工作的通知 》 明確規(guī)定： “各社應(yīng)高度重視反洗錢保密工作的重要性，全體干部員工在任何情況下嚴(yán)禁向客戶泄露我社報(bào)送可疑交易的有關(guān)情況。 單位之間 100萬元（含）以上轉(zhuǎn)帳； 個(gè)人與個(gè)人或單位 20萬元（含）以上轉(zhuǎn)帳； 20萬元（含）以上現(xiàn)金收付。 ? （五）可疑交易報(bào)告制度 凡是公安機(jī)關(guān)、檢察院查詢、凍結(jié)的帳戶都是重點(diǎn)考慮的對(duì)象。 （六）網(wǎng)點(diǎn)員工從事反洗錢工作重點(diǎn) “ 了解客戶 ” 制度除了做好帳戶的實(shí)名制工作外，還應(yīng)對(duì)客戶的社會(huì)背景、家庭關(guān)系、工作性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)情況要有一定的了解； 做好 “ 可疑交易 ” 的上報(bào)工作，特別對(duì)從事 “ 地下錢莊 ” 、 “ 賭博 ” 交易帳戶。 可疑交易報(bào)告實(shí)例分析 案例一： 李某帳戶在半個(gè)月內(nèi)發(fā)生現(xiàn)金交易 16筆，付款 12筆，合計(jì)1865萬元；收款 4筆，合計(jì) 550萬元；累計(jì)收付金額 2415萬元。 上述帳戶呈現(xiàn)出頻繁交易，資金流動(dòng)高度密集，并且快速流動(dòng)的特點(diǎn)，這些交易又發(fā)生在販毒嚴(yán)重的地區(qū)。 案例二： ? 某市農(nóng)村信用聯(lián)社的貨幣市場(chǎng)部和某大城市的一家裝飾工程有限公司 C1短時(shí)間內(nèi)頻繁發(fā)生上百筆大額交易，交易金額近 20億。然后三人中的乙把錢轉(zhuǎn)入甲的另一個(gè)帳戶，甲的第一個(gè)賬戶收到的資金也轉(zhuǎn)入甲的第二個(gè)賬戶，最后甲把第二個(gè)賬戶中的所有資金提走，共提取現(xiàn)金 400萬元。 涉及的可疑交易類型 ? 短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出； ? 資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符； ? 資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符； ? 企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)明顯不符； ? 存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符； ? 個(gè)人銀行結(jié)算帳戶短期內(nèi)累計(jì) 100萬以上現(xiàn)金收付； 案例三： ? 2022年 10月 15日，馬某、陳某和吳某三人分別采用電匯方式從 A銀行將人民幣 1000萬元轉(zhuǎn)給在 B銀行某分理處開戶的歐某的個(gè)人結(jié)算帳戶。 ? 次日，客戶區(qū)某持本人、歐某和黃某的身份證到 B
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