公司財務(wù)管理規(guī)定-在線瀏覽
2025-01-16 21:19本頁面
【正文】 不 得坐支現(xiàn)金。出納人員要認(rèn)真記載現(xiàn)金日記賬，并與會計核對總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現(xiàn)金。 第十四條 單位除了按規(guī)定留存的庫存現(xiàn)金以外，所有貨幣資金都必須存入銀 行，單位一切收付款項，除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。對核對過程中發(fā)生的未達(dá)賬項，應(yīng)查明原因。 第十七條 購置一般設(shè)備和專用設(shè)備數(shù)額較小的，由設(shè)備管理部按照部門填制 的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的《購置物品申請單》，統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。 第十八條 會計和保管都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及臺賬。 第十九條 各部室對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財產(chǎn)應(yīng)以部室為單位造冊登記， 要妥善保管使用，指定專人負(fù)責(zé)管理。 第二十條 各部室需要維修、更換的固定資產(chǎn)，應(yīng)由各部室負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，報 領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，再進(jìn)行維修、更換。 第二十一條 堅持每年對公司財產(chǎn)全面清查一次，并將清查結(jié)果及時報告領(lǐng)導(dǎo)。對在清查中盤盈 盤虧的財產(chǎn)，查明原因后，報有關(guān)部門批準(zhǔn)，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。 所需的各種低值易耗品均由各部門做出計劃，須填寫購置物品申請單，由 部門經(jīng)理和主管副總經(jīng)理簽字審核后，報總經(jīng)理審批，進(jìn)行采購。 第二十三條 低值易耗品的領(lǐng)用和管理 購入低值易耗品后應(yīng)辦理入庫手續(xù)。 部門領(lǐng)用耗品時，應(yīng)填寫出庫單，經(jīng)批準(zhǔn)后，保管根據(jù)出庫單交付實物。 第七章 應(yīng)收款項管理 第二十四條 本規(guī)定所稱應(yīng)收款項包括單位因銷售物品提供的勞務(wù)等收取的款 項、職工個人往來欠款。協(xié)助、督促經(jīng)營部門按照《應(yīng)收賬款明細(xì)表》內(nèi)容對各應(yīng)收款項予以催收、核查。 第二十六條 職工出差、辦理業(yè)務(wù)需借現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的，本人填寫借款單，經(jīng)總經(jīng) 理批準(zhǔn)后，給予辦理。業(yè)務(wù)往來單位的業(yè)務(wù)人員特殊需要 借款時，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由本單位有關(guān)人員代辦，并負(fù)責(zé)收回借款。特殊情況，不得超過半月。差旅費的報銷由經(jīng)辦人員填寫《差旅費報銷單》，并附報銷單據(jù)，交財務(wù) 人員審核后，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。 銷售部、財務(wù)部各自指派專人負(fù)責(zé)，依合同內(nèi)容、金額登記備查簿，根據(jù) 結(jié)款情況及時登記備查簿。 第八章 合同管理 第二十九條 經(jīng)濟(jì)合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經(jīng)濟(jì)行為的契約，凡公司與外單 位發(fā)生的業(yè)務(wù)必須簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議。 第三十條 各部門、單位等簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，執(zhí)行會簽手續(xù)加蓋公章生效；簽字后的合同或協(xié)議原件必須二日內(nèi)交財務(wù)備案。工程進(jìn)度款的支付，由施工方 向公司該項目負(fù)責(zé)人報送經(jīng)工程項目監(jiān)理簽字認(rèn)可的工程量和預(yù)算定額核算的工程價款結(jié)算表，按結(jié)算程序報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)。 設(shè)備等采購合同的支付和結(jié) 算。 第九章 稅務(wù)發(fā)票和內(nèi)部票據(jù)管理 第三十二條 票據(jù)及有關(guān)印章的保管 財務(wù)要加強貨幣資金票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、印制、保管、領(lǐng) 用、注銷，并設(shè)登記簿進(jìn)行登記，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。銀行預(yù)留印鑒章（財務(wù)專用章和個人名章）應(yīng) 由會計保管。 應(yīng)確保各種票據(jù)的完整無缺。公司經(jīng)營部門人員外出結(jié)款需提供發(fā)票的，由經(jīng)營部門經(jīng)理同意后，方可辦理開票手續(xù)，并于 15日內(nèi)完成款項結(jié)算工作； 發(fā)票開據(jù)、作廢 ①發(fā)票要序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發(fā)票； ②發(fā)票作廢時必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”戳記章； 第三十四條 支票管理 建立支票領(lǐng)用登記簿，凡領(lǐng)用支票必須履行手續(xù)，出納員登記、經(jīng)辦人簽字。支票結(jié) 算完畢后，由經(jīng)辦人將票頭和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的發(fā)票交出納注銷支票，未經(jīng)出納注銷的支票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。 第十章 財務(wù)開支管理 第三十五條 財務(wù)開支審批原則和管理辦法 財務(wù)各項開支必須堅持先審批，后支付的原則。 第三十六條 費用報銷手續(xù) 各項費用開支必須有合法的票據(jù)，票據(jù)背面由經(jīng)辦人簽名并列明事由，大額或內(nèi)含多項費用支出應(yīng)附相關(guān)發(fā)票附表，由財務(wù)人員審核， 購入的財產(chǎn)必須由經(jīng)手人、驗收人、主管負(fù)責(zé)人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財務(wù)方可給予報銷 存貨盤點制度 為保證存貨資產(chǎn)的安全、完整，盤點事務(wù)處理有所遵循，強化管理人員的責(zé)任， 特制定本制度。 二、 盤點方式 年終盤點：由存貨管理部門及財務(wù)處于每年 12 月 31 日下 午 4 時實施全面清點一次。 不定
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