公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定(編輯修改稿)
2024-12-19 21:19 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 人將票頭和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的發(fā)票交出納注銷(xiāo)支票，未經(jīng)出納注銷(xiāo)的支票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。 簽發(fā)空白支票必須填寫(xiě)日期和用途。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。 接收業(yè)務(wù)單位轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票，出納人員應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不得由他人代辦。 第十章 財(cái)務(wù)開(kāi)支管理 第三十五條 財(cái)務(wù)開(kāi)支審批原則和管理辦法 財(cái)務(wù)各項(xiàng)開(kāi)支必須堅(jiān)持先審批，后支付的原則。大額財(cái)務(wù)開(kāi)支由總經(jīng)理辦公會(huì)議研究審定，總經(jīng)理批準(zhǔn)；小額財(cái)務(wù)開(kāi)支由部門(mén)經(jīng)理報(bào)分管副總經(jīng)理審核后 ，總經(jīng)理審批的管理辦法。 第三十六條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù) 各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支必須有合法的票據(jù)，票據(jù)背面由經(jīng)辦人簽名并列明事由，大額或內(nèi)含多項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)附相關(guān)發(fā)票附表，由財(cái)務(wù)人員審核， 購(gòu)入的財(cái)產(chǎn)必須由經(jīng)手人、驗(yàn)收人、主管負(fù)責(zé)人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財(cái)務(wù)方可給予報(bào)銷(xiāo) 存貨盤(pán)點(diǎn)制度 為保證存貨資產(chǎn)的安全、完整，盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，強(qiáng)化管理人員的責(zé)任， 特制定本制度。 一、 盤(pán)點(diǎn)范圍 包括公司所有的產(chǎn)成品、原料、輔料、備品備件等存貨資產(chǎn)。 二、 盤(pán)點(diǎn)方式 年終盤(pán)點(diǎn)：由存貨管理部門(mén)及財(cái)務(wù)處于每年 12 月 31 日下 午 4 時(shí)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。 月末盤(pán)點(diǎn)：由存貨管理部門(mén)及財(cái)務(wù)處于每月最后一天下午 4 時(shí)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。 不定期檢查：由存貨管理部門(mén)及財(cái)務(wù)處做存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。 三、 人員的分工和職責(zé) 總盤(pán)人：由財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行以及異常事項(xiàng)的裁決。 主盤(pán)人：由存貨管理部門(mén)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。 盤(pán)點(diǎn)人：由存貨管理部門(mén)主管指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)記數(shù)量并記錄實(shí)物數(shù)量。（焦炭、原煤由煤焦管理處盤(pán)點(diǎn)；化產(chǎn)品由各車(chē)間副主任、統(tǒng)計(jì)員盤(pán)點(diǎn)；輔料由倉(cāng)庫(kù)保管盤(pán)點(diǎn)。） 監(jiān)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部派員擔(dān)任，協(xié)同和監(jiān)督 存貨管理部門(mén)盤(pán)點(diǎn)。 四、 盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng) 盤(pán)點(diǎn)編組 由財(cái)務(wù)部和存貨管理部門(mén)于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編制“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”呈財(cái)務(wù)總監(jiān)核定后組織實(shí)施。 倉(cāng)庫(kù)將盤(pán)點(diǎn)用具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤(pán)點(diǎn)表格由財(cái)務(wù)處準(zhǔn)備（該表必須事 先連續(xù)編號(hào)）。 a) 存貨的堆置應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標(biāo)示牌。 b) 將殘次物料、所有權(quán)不屬于本公司的物料單獨(dú)存放。 c) 出入庫(kù)單應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前全部輸入金碟帳套，盤(pán)點(diǎn)前財(cái)務(wù)處封存存貨管理部門(mén)查看和修改庫(kù)存權(quán)限。如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)處將尚未錄入金碟帳套的出入庫(kù)單作相應(yīng)調(diào)整以做到收發(fā)截止恰當(dāng)。 五、年終、月末盤(pán)點(diǎn) 財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)召集相關(guān)部門(mén)召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表和布置盤(pán)點(diǎn)工作。 盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料。盤(pán)點(diǎn)期間收到材料應(yīng)單獨(dú)存放，并應(yīng)于標(biāo)示，生產(chǎn)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)期間緊急領(lǐng)用材料應(yīng)于標(biāo)示。 盤(pán)點(diǎn)物品后盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)表”，并應(yīng)在該表上簽名確認(rèn)，監(jiān)點(diǎn)人若發(fā)現(xiàn)有出入必須再重點(diǎn)。 主盤(pán)人監(jiān)控盤(pán)點(diǎn)過(guò)程：在發(fā)放完盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表后，主盤(pán)人應(yīng)注意觀察盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃是否得到貫徹執(zhí)行，盤(pán)點(diǎn)人是否準(zhǔn)確無(wú)誤的記錄了存貨的數(shù)量和狀況。 盤(pán)點(diǎn)完畢后，財(cái)務(wù)部收回所有已用盤(pán)點(diǎn)表和空白盤(pán)點(diǎn)表。 六、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告 財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)“盤(pán)點(diǎn)表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表” ，由存貨管理部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明后，財(cái)務(wù)部對(duì)盤(pán)點(diǎn)差異進(jìn)行匯總分析，然后按公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。 七、注意事項(xiàng) 所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必 須深入了解。 盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律不準(zhǔn)請(qǐng)假，如有特殊 事故應(yīng)經(jīng)事先核準(zhǔn)，否則以曠職論處。 所有盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。 盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位如有修改，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員確認(rèn)始能生效，否 則應(yīng)查究其責(zé)。 所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)。 員工借款管理規(guī)定 為了規(guī)范公司員工借支，做到有章可循，特制定本規(guī)定。 外出購(gòu)物借款以及其它公務(wù)性借款，經(jīng)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)處借款。金額在 10,000 元 （含 10,000 元）以上的，原則上使用轉(zhuǎn)帳結(jié)算，填寫(xiě)用款申請(qǐng)單。確需現(xiàn)金結(jié)算的，填寫(xiě)借款單，注明用途，按規(guī)定審批后到財(cái)務(wù) 部 借款。 員工因公出差，根據(jù)出差天數(shù)框算好借款數(shù)額，并填寫(xiě)借款單，按規(guī)定
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