公司財務管理規(guī)定(編輯修改稿)
2025-12-19 21:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 人將票頭和經(jīng)領導審批后的發(fā)票交出納注銷支票，未經(jīng)出納注銷的支票由領用人負責。 簽發(fā)空白支票必須填寫日期和用途。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。 接收業(yè)務單位轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票，出納人員應及時辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務，不得由他人代辦。 第十章 財務開支管理 第三十五條 財務開支審批原則和管理辦法 財務各項開支必須堅持先審批，后支付的原則。大額財務開支由總經(jīng)理辦公會議研究審定，總經(jīng)理批準；小額財務開支由部門經(jīng)理報分管副總經(jīng)理審核后 ，總經(jīng)理審批的管理辦法。 第三十六條 費用報銷手續(xù) 各項費用開支必須有合法的票據(jù)，票據(jù)背面由經(jīng)辦人簽名并列明事由，大額或內(nèi)含多項費用支出應附相關發(fā)票附表，由財務人員審核， 購入的財產(chǎn)必須由經(jīng)手人、驗收人、主管負責人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財務方可給予報銷 存貨盤點制度 為保證存貨資產(chǎn)的安全、完整，盤點事務處理有所遵循，強化管理人員的責任， 特制定本制度。 一、 盤點范圍 包括公司所有的產(chǎn)成品、原料、輔料、備品備件等存貨資產(chǎn)。 二、 盤點方式 年終盤點：由存貨管理部門及財務處于每年 12 月 31 日下 午 4 時實施全面清點一次。 月末盤點：由存貨管理部門及財務處于每月最后一天下午 4 時實施全面清點一次。 不定期檢查：由存貨管理部門及財務處做存貨隨機抽樣盤點。 三、 人員的分工和職責 總盤人：由財務總監(jiān)擔任，負責盤點工作的進行以及異常事項的裁決。 主盤人：由存貨管理部門負責人，負責實際盤點工作的推動及實施。 盤點人：由存貨管理部門主管指派，負責點記數(shù)量并記錄實物數(shù)量。（焦炭、原煤由煤焦管理處盤點；化產(chǎn)品由各車間副主任、統(tǒng)計員盤點；輔料由倉庫保管盤點。） 監(jiān)點人：由財務部派員擔任，協(xié)同和監(jiān)督 存貨管理部門盤點。 四、 盤點前的準備事項 盤點編組 由財務部和存貨管理部門于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編制“盤點人員編組表”呈財務總監(jiān)核定后組織實施。 倉庫將盤點用具預先準備妥當；所需盤點表格由財務處準備（該表必須事 先連續(xù)編號）。 a) 存貨的堆置應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。 b) 將殘次物料、所有權不屬于本公司的物料單獨存放。 c) 出入庫單應于盤點前全部輸入金碟帳套，盤點前財務處封存存貨管理部門查看和修改庫存權限。如因特殊原因，無法完成時，應由財務處將尚未錄入金碟帳套的出入庫單作相應調(diào)整以做到收發(fā)截止恰當。 五、年終、月末盤點 財務總監(jiān)負責召集相關部門召開盤點協(xié)調(diào)會，擬訂盤點計劃表和布置盤點工作。 盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料。盤點期間收到材料應單獨存放，并應于標示，生產(chǎn)部門于盤點期間緊急領用材料應于標示。 盤點物品后盤點人應依據(jù)實際盤點數(shù)詳實記錄于“盤點表”，并應在該表上簽名確認，監(jiān)點人若發(fā)現(xiàn)有出入必須再重點。 主盤人監(jiān)控盤點過程：在發(fā)放完盤點統(tǒng)計表后，主盤人應注意觀察盤點計劃是否得到貫徹執(zhí)行，盤點人是否準確無誤的記錄了存貨的數(shù)量和狀況。 盤點完畢后，財務部收回所有已用盤點表和空白盤點表。 六、盤點報告 財務部應依據(jù)“盤點表”編制“盤點盈虧報告表” ，由存貨管理部門填列差異原因的說明后，財務部對盤點差異進行匯總分析，然后按公司規(guī)定的審批程序進行處理。 七、注意事項 所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必 須深入了解。 盤點人員盤點當日一律不準請假，如有特殊 事故應經(jīng)事先核準，否則以曠職論處。 所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。 盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位如有修改，均須經(jīng)盤點人員確認始能生效，否 則應查究其責。 所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄盤點數(shù)據(jù)。 員工借款管理規(guī)定 為了規(guī)范公司員工借支，做到有章可循，特制定本規(guī)定。 外出購物借款以及其它公務性借款，經(jīng)批準后方可到財務處借款。金額在 10,000 元 （含 10,000 元）以上的，原則上使用轉(zhuǎn)帳結(jié)算，填寫用款申請單。確需現(xiàn)金結(jié)算的，填寫借款單，注明用途，按規(guī)定審批后到財務 部 借款。 員工因公出差，根據(jù)出差天數(shù)框算好借款數(shù)額，并填寫借款單，按規(guī)定
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