公司財務(wù)管理方案[新]-在線瀏覽
2025-01-16 21:19本頁面
【正文】 務(wù)狀況說明書、 利潤 分配表。 六 、 財務(wù)分析與評價的管理 以財務(wù)報表提供的信息，對企業(yè)的盈利能力、償債能力、財務(wù)狀況、籌資和投資狀況、成本費用開支情況進行分析，為公司董事會制定經(jīng)營決策、為公司不斷提高經(jīng)濟效益 、更加完善 經(jīng)營管理提供準確、可靠的依據(jù) 對企業(yè)整體戰(zhàn)略和重大經(jīng)營決策提供財務(wù)方面的可行性分析。 建立、健全財務(wù)控制制度，其基本原則：權(quán)力分離，合理分管，審批稽核，責(zé)任明確，憑證控制，例行核對。日?；说闹饕ぷ鲀?nèi)容： ①審核財務(wù)計劃、費用預(yù)算、成本計劃等， ② 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)或財務(wù)收支進行審核，審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)或財務(wù)收支是否合法、合理，根據(jù)審核結(jié)果提出意見和建議，對違法行為及時向本單位領(lǐng)導(dǎo)和公司總部報吉，以便及時處理。 對公司的經(jīng)濟活動、管理活動以及行政活動進行內(nèi)部審計。 七、對企業(yè)稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務(wù)申報納稅工作 八、與財政、銀行、稅務(wù)、證劵等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所 等相關(guān)機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系。 1 資金籌集管理 （ 1） 公司綜合考慮發(fā)展戰(zhàn)略、投資計劃、資金需求、資本結(jié)構(gòu)等因素，制定籌資方案，通過債務(wù)性融資、權(quán)益性融資等方式合理籌集資金。 ㈡全資子公司的財務(wù)負責(zé)人負責(zé)借款方案的實施，并將實施結(jié)果報公司財務(wù)部備案。 ㈣公司與全資子公司、全資子公司與子公司之間的相互借款，報總公司財務(wù)負責(zé)人審核， 按 額度 分級 審批。企業(yè)籌集的資本金，在生產(chǎn)經(jīng)營期間內(nèi)，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。 1 資產(chǎn)管理 （ 1） 公司建立資產(chǎn)管理責(zé)任制，確保資產(chǎn)安全完整與保值增值。 （ 2） 公司按《企業(yè)會計準則》要求，根據(jù)不同的資產(chǎn)設(shè)置恰當(dāng)?shù)馁~戶進行總分類核算和明細分類核算。 7 （ 4） 公司根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定及業(yè)務(wù)需要，制定和實施貨幣資金管理辦法，明確現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金的使用管理要求、審批權(quán)限及審批程序等，確 保公司資金的安全和有效使用。公司應(yīng)加強應(yīng)收賬款、對外投資、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)項目的管理工作。 ㈡各全資子公司非經(jīng)營性固定資產(chǎn)的購置（指購置小汽車、電腦、辦公設(shè)施、辦公室裝修、職工宿舍）按各子公司上年當(dāng)年留存利潤 5%的比例控制使用，虧損子公司原則上不得進行非經(jīng)營性固定資 產(chǎn)的購置，特殊情況需按程序報公司總經(jīng)理批準后方可購置。 ㈣各全資子公司固定資產(chǎn)相互調(diào)撥，按固定資產(chǎn)處置權(quán)限管理。需采用 其他折舊方法及調(diào)整折舊政策的，應(yīng)按程序報公司財務(wù)總監(jiān)審批。 （ 9） 公司及所屬子公司應(yīng)定期開展財產(chǎn)清查工作，出現(xiàn)盤盈、盤虧及資產(chǎn)毀損等情況的，在查明原因后及時進行賬務(wù)處理，確保賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。公司根據(jù)會計核算的要求，分設(shè)生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用、財務(wù)費用科目對成本和費用進行歸集和核算。 （ 2） 公司及各子公司各項
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