20xx銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理精講筆記-在線瀏覽
2025-01-16 14:56本頁面
【正文】 理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。 ： 背景知識：教材 P34 (1)完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序 。 (3)建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機(jī)制 。 (5)建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制。 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容。 戰(zhàn)略目標(biāo)決定了實現(xiàn)路徑。 業(yè)銀行管理戰(zhàn)略和風(fēng)險管理的關(guān)系 (1)管理戰(zhàn)略與風(fēng)險管理密切相關(guān)，并相互作用。 (3)戰(zhàn)略目標(biāo)中包括風(fēng)險管理目標(biāo)，風(fēng)險管理本身是實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)及整個戰(zhàn)略目標(biāo)的重要途徑。 董事會的職責(zé)： 置及擔(dān)任人員 (1)董事會通常指派專門委員會 (通常為最高風(fēng)險管理委員會 )負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則。風(fēng)險管理總監(jiān)應(yīng)當(dāng)是商業(yè)銀行董事會成員，同時擔(dān)任商業(yè)銀行副總裁或以上職務(wù)。 風(fēng)險識別 、準(zhǔn)確地識別風(fēng)險是風(fēng)險管理的最基本要求。 分析風(fēng)險是深入理解各種風(fēng)險內(nèi)在的風(fēng)險因素。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風(fēng)險進(jìn)行深入理解和分析。可以按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。本書所述的個人客戶信用風(fēng)險特指個人作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約風(fēng)險。同時，從多種渠道調(diào)查、識別個人客戶潛在的信用風(fēng)險。 重點調(diào)查可能影響第一還款來源的因素。而國際先進(jìn)銀行已經(jīng)廣泛使用自動受理 /處理系統(tǒng)，直接將客戶的相關(guān)信息輸入個人信用評分 系統(tǒng)。 （ 1）個人住宅抵押貸款的風(fēng)險分析 ① 經(jīng)銷商風(fēng)險 ② “ 假按揭 ” 風(fēng)險： “ 假按揭 ” 的主要特征是，開發(fā)商利用積壓房產(chǎn)套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金。 ④ 借款人的經(jīng)濟(jì)財務(wù)狀況變動風(fēng)險。對用于購買商品（如汽車）的貸款，商業(yè)銀行應(yīng)對經(jīng)銷商的信譽(yù)、實力、資格進(jìn)行分析考察。 （ 3）循環(huán)零售貸款 ① 貸款是循環(huán)的、無抵押的、未承諾的。 ③ 商業(yè)銀行必須保證對循環(huán)零售貸款采用的風(fēng)險權(quán)重函數(shù)，僅用于相對于平均損失率而言損 失率波動性低的零售貸款組合，特別是那些違約概率低的貸款組合。 ⑤ 循環(huán)零售貸款的風(fēng)險處理方式應(yīng)與子組合保持一致。 學(xué)習(xí)本章，參照第二章中風(fēng)險控制的流程 第一節(jié) 信用風(fēng)險識別 商業(yè)銀行客戶的分類： 按照業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可以劃分為法人客戶與個人客戶。 2020 銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)系列 中國郵政儲蓄銀行達(dá)州市分行內(nèi)部培訓(xùn)材料 本書所述的單一法人客戶包括企業(yè)單一客戶和機(jī)構(gòu)類客戶。 2. 單一法人客戶的財務(wù)狀況分析 財務(wù)分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達(dá)到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進(jìn)而識別企業(yè)信用風(fēng)險的目的。 (1)財務(wù)報表分析 財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析。主要關(guān)注財務(wù)報表的編制方法及其質(zhì)量能否充 分反映客戶實際和潛在的風(fēng)險。 ③ 識別和評價資產(chǎn)管理狀況。 (2)財務(wù)比率分析 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)主要財務(wù)比率 /指標(biāo)來研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn) /負(fù)債管理等狀況，主要內(nèi)容分為四大類： ① 盈利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。 存貨周轉(zhuǎn)率 =產(chǎn)品銷售成本 /[(期初存貨 +期末存貨 )/2] 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) =360/存貨周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /[(期初應(yīng)收賬款 +期末應(yīng)收賬款 )/2] 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) =360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率 =購貨成本 /[(期初應(yīng)付賬款 +期末應(yīng)付賬款 )/2] 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) =360/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /[(期初流動資產(chǎn) +期末流動資產(chǎn) )/2] 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /[(期初資產(chǎn)總額 +期末資產(chǎn)總額 )/2] 資產(chǎn)回報率 (ROA)=[稅后損益 +利息費用 (1 稅率 )]/平均資產(chǎn)總額 權(quán)益收益率 (ROE)=稅后損益 /平均股東權(quán)益凈額 雖然從表面上看，各項周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并非如此。 資產(chǎn)負(fù)債率 =(負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 )100% 有形凈值債務(wù)率 =[負(fù)債總額 /(股東權(quán)益 無形資產(chǎn)凈值 )]100% 利息償付比率 (利息保障倍數(shù) )=(稅前凈利潤 +利息費用 )/利息費用 =(經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 +利息費用 +所得稅 )/利息費用 =[(凈利潤 +折舊 +無形資產(chǎn)攤銷 )+利息費用 +所得稅 ]/利息費用 ④ 流動比率，用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。 % % % % 答案： D 凈利潤 =銷售收入 X銷售凈利率 = 。 % % % % 答案： B 例 3，某公司 2020年末流動資產(chǎn)合計 2020萬元，其中存貨 500萬元，應(yīng)收賬款 400萬元，流動負(fù)債合計 1
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