農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)五級分類管理及考核辦法-在線瀏覽
2025-01-15 16:27本頁面
【正文】 撰寫《分類工作底稿》； 對批量認(rèn)定的已核銷、已置換貸款等表外資產(chǎn)，可不撰寫《分類工作底稿》；對所有通過矩陣分類的貸款，可不撰寫《分類工作底稿》。 依據(jù)“隨時(shí)分類”的原則，在每筆貸款發(fā)放后的十個(gè)工作日內(nèi)必須完成對該 筆貸款的第一次認(rèn)定工作，做好貸款五級分類數(shù)據(jù)的系統(tǒng)錄入工作，但遇季末發(fā)放的貸款則應(yīng)于當(dāng)季末完成認(rèn)定工作和系統(tǒng)錄入工作； 依據(jù)“動態(tài)調(diào)整”的原則，在貸款管理過程中，對風(fēng)險(xiǎn)狀況已發(fā)生重大變化、需重新進(jìn)行分類認(rèn)定的貸款，應(yīng)及時(shí)重新認(rèn)定； 依據(jù)“按季分類”的原則，每筆貸款的分類認(rèn)定的間隔期限最長不得超過 3 個(gè)月，即每筆貸款自分類認(rèn)定之日起的 3 個(gè)內(nèi)，至少必須對該筆貸款再進(jìn)行一次分類認(rèn)定。 五、為確保在當(dāng)季末完成所有信貸資產(chǎn)的五級分類工作，各信用社可提前 1個(gè)月開展信貸資產(chǎn)的集中分類工作，并于季后 2個(gè)工作日內(nèi)向縣聯(lián)社上報(bào)五級分類的分析報(bào)告和報(bào)表。 各級認(rèn)定機(jī)構(gòu)及負(fù)責(zé)人要在分類認(rèn)定表相應(yīng)欄簽字確認(rèn)，并加蓋公章。 對信貸資產(chǎn)類別由上級別調(diào)至下級別的、下級別調(diào)至上級別的，單戶貸款余 額 50 萬元以上的貸款必須上報(bào)縣聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門 審批認(rèn)定；新增單戶貸款余額 50 萬元以上的貸款必須上報(bào)縣聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門審批認(rèn)定。 七、各農(nóng)信社在五級分類過程中應(yīng)充分運(yùn)用貸后檢查來分析和判斷借款人償還貸款的可能性，確定資產(chǎn)分類形態(tài)，努力做到五級分類真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程底，充分運(yùn)用貸款偏離度檢查、貸款遷徙分析和同質(zhì)同類比較等手段，分類理由合格率要達(dá)到 80%以上，分類結(jié)果偏離度（即檢查驗(yàn)收的偏離度）不超過 3%。 分類理由合格率公式：分類理由合格率 =經(jīng)抽查分類理由合格的分類貸款筆數(shù) /經(jīng)抽查分類貸款筆數(shù) 100%。 第十二條 按照“按季匯總，定期分析，分類管理”的原則，建立五級分類與信貸管理的互動機(jī)制，加強(qiáng)對貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制。每月按照五級分類標(biāo)準(zhǔn)建立信貸臺賬，每月的各 類報(bào)表和五級分類臺賬要有保存（包括文本及電子臺賬），按月統(tǒng)計(jì)分析匯總分類結(jié)果形成報(bào)表，定期將分類結(jié)果及其結(jié)構(gòu)、報(bào)告期間分類結(jié)果的異常性變化及其原因、分類工作存在的主要問題、改進(jìn)建議及措施等情況以書面形式上報(bào)縣聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理 部門。 正常貸款： 對正常類貸款，加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，要注意加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，不能放過任何一個(gè)可疑因素。 對欠息或逾期的正常貸款，要加強(qiáng)催收工作，防止因欠息或逾期超過一定期限而使分類向下遷徙。 對可疑類貸款，要利用法律措施催收，依法追究擔(dān)保人責(zé)任和行使抵（質(zhì)）押權(quán)，并加強(qiáng)對借款人資產(chǎn)的監(jiān)控，密切注意與借款人有關(guān)合并、重組、托管等不確定因素，采取相應(yīng)的資產(chǎn)保全措施、防止借款人資產(chǎn)的流失。 第十三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類管理工作納入年度經(jīng)營管理目標(biāo)中考核。對正常類貸款應(yīng)加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，要注意加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，預(yù)防正常類貸款向不良貸款遷徙，對正常類貸款向不良貸款遷徙的，按向下遷徙金額比例每下一個(gè)點(diǎn)扣考核分?jǐn)?shù) 2 分，并追究信用社信貸人員及主任的責(zé)任和經(jīng)濟(jì)處罰。對不良類貸款應(yīng)加強(qiáng)催收工作，壓縮不良貸款，將不良率按五級分類控制在 15%以內(nèi)的按不良比例得分，每少于基準(zhǔn) 1 個(gè)點(diǎn)得 3 分；如信用社不良貸款按五級分類不良率超過 15%的不得分，并追究 信用社信貸人員及主任的責(zé)任，限其清收壓降，給予經(jīng)濟(jì)處罰。經(jīng)抽查或檢查信用社信貸資產(chǎn)五級分類情況，偏離度在 3%以
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